201*年應(yīng)收賬款催收工作總結(jié)

201*年應(yīng)收賬款催收工作總結(jié)

分公司于201*年9月25日成立應(yīng)收賬款催收領(lǐng)導(dǎo)小組，10月8日各部門、各項目部進(jìn)入了實質(zhì)性的收款階段。在分公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，在領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員的共同努力下，克服種種不利因素，在春節(jié)前分公司共收回工程款5116萬，其中武廣客專、廣州地鐵、海南東環(huán)、大準(zhǔn)鐵路等項目都超額完成既定目標(biāo)，深圳地鐵項目工程款回收取得突破性進(jìn)展。09年的工程款催收工作基本完成預(yù)定的收款目標(biāo)，保證了分公司施工生產(chǎn)的正常運轉(zhuǎn)，保證了春節(jié)前民工工費和設(shè)備材料供應(yīng)商貨款的支付。201*年分公司面臨更繁重的施工生產(chǎn)任務(wù)，對資金的需求量也更加緊迫，工程款回收工作形勢更加嚴(yán)峻，分公司要進(jìn)一步加大成本控制力度，提高管理水平，增強(qiáng)工程項目效益，減輕資金周轉(zhuǎn)壓力。201*年分公司工程款回收工作已告一段落，但工程款回收工作仍然有很大的改進(jìn)空間，各部門、各項目部要進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識，加強(qiáng)工作責(zé)任心，繼續(xù)高效、有序地推進(jìn)工程款回收工作。

應(yīng)收賬款催收領(lǐng)導(dǎo)小組

二Ｏ一Ｏ年二月二十五日

擴(kuò)展閱讀：應(yīng)收賬款實施方案

FD/知會/B006/201*

致送：各部門發(fā)出：財務(wù)部

日期：201*年8月28號

項目：關(guān)于發(fā)布《應(yīng)收賬款清查實施方案》的知會

根據(jù)《山東煙草投資管理有限公司關(guān)于印發(fā)〈全面審計工作方案〉的通知》要求，切實做好酒店的全面審計工作，現(xiàn)結(jié)合酒店工作實際，特制訂了應(yīng)收賬款清查實施方案。

附：《應(yīng)收賬款清查實施方案》

財務(wù)部經(jīng)理

應(yīng)收賬款實施方案

根據(jù)《山東煙草投資管理有限公司關(guān)于印發(fā)〈全面審計工作方案〉的通知》要求，切實做好酒店的全面審計工作，現(xiàn)結(jié)合酒店工作實際，進(jìn)一步規(guī)范我酒店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合酒店實際情況，特制定應(yīng)收賬款清查實施方案。

實施時間：201*年8月28號-9月25號

工作要求：深刻認(rèn)識全面審計工作的重要性，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，做到帳帳相符、帳實相符。一、成立應(yīng)收賬款清查小組（8月28號前）組長：王景蓮、王軍、劉仲培（常務(wù)）

組員：張瑞玲、張倩、趙曉麗、張穎偉、夏玉芹

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)財產(chǎn)清查辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)部，營銷部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的清查。

清查原則：為了保證本次清查順利進(jìn)行，達(dá)到摸清家底，提高資金周轉(zhuǎn)率，制定以下原則并請參與清查全部人員認(rèn)真遵照執(zhí)行：

1、提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。2、全面清查核對、不留死角。3、實事求是，邊清邊改。4、認(rèn)真細(xì)致，如實匯報。二、動員部署（8月31號前）酒店組織召開應(yīng)收賬款清查專題會議，傳達(dá)省投資公司全面審計要求、統(tǒng)一思想認(rèn)識，明確任務(wù)要求，迅速啟動應(yīng)收賬款清查工作。

三、實施階段（9月1號-9月21號）

為確保全面審計到位，酒店對應(yīng)收賬款任務(wù)進(jìn)行分解，明確責(zé)任部門、配合部門和分管領(lǐng)導(dǎo)。具體如下：財務(wù)往來環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款對賬函的發(fā)放，具體核對賬務(wù)由市場營銷部營銷員到各單位去核對，并簽字蓋章確認(rèn)，保證全面清查徹底無遺漏，要求9月25號之前把應(yīng)收賬款對賬函全部收回，財務(wù)往來環(huán)節(jié)根據(jù)對賬函寫出賬齡分析，并確認(rèn)是否存在呆壞賬。

四、整改落實（9月22號-9月24號）

對在對賬時發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總、整理，深入分析原因，有針對性地逐條提出整改意見，形成整改方案，認(rèn)真抓好整改落實。對能立即整改的問題要立即整改，對不能立即整改的要提出整改意見建議，對歷史遺留確實無法整改的問題要寫出書面說明。

五、總結(jié)報告（9月25號前）

認(rèn)真總結(jié)這次清查情況，由酒店組織召開應(yīng)收賬款清查工作總結(jié)會議，落實好整改措施，將自查報告和問題整改匯總表以書面形式報酒店全面審計領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由酒店整理匯總后報省投資公司。

往來賬款賬齡分析

一、應(yīng)收賬款

截止201*年6月30號應(yīng)收賬款余額316.91萬元。一年以內(nèi)226.65萬元，1-2年2萬元、2-3年7萬元、超過三年以上應(yīng)收賬款共計81.26萬元。超過三年以上應(yīng)收賬款單位：安丘市人大17.41萬元、安丘市委35.68萬元、山東海龍博萊特化纖有限公司8.35萬元、安丘市檢察院18.19萬元、人壽保險公司產(chǎn)品說明會1.62萬元。

欠款原因：安丘市委、人大、檢察院欠款由于領(lǐng)導(dǎo)更換，前期欠款一直未付；人壽保險公司產(chǎn)品說明會201*年9月份會議欠款26245元，201*年經(jīng)過起訴后還款1萬元，結(jié)余1.62萬元一直未支付。二、應(yīng)付賬款

截止201*年6月30號應(yīng)付賬款余額89.78萬元，1年以內(nèi)72.86萬元，1-2年2.35萬元、2-3年0.56萬元、3-4年0.48萬元、5年以上13.52萬元。超過三年以上應(yīng)付賬款單位：

1、于建元（員工浴室改造）859元。201*年員工浴室改造款共計6859元，201*年4月份付3000元，5月份付3000元，結(jié)余859元一直未支付。

2、濰坊昌大二安353.68元。電氣維修改造費360480.77元，05年付245170.09元，06年付85801元，07年付291元，結(jié)余353.68元至今未付款。

3、濰坊風(fēng)箏集團(tuán)22203.36元。201*年12月安裝防火門款144849.36元，已付122646元，結(jié)余22203.36元未付清，由于酒店開業(yè)前期投資不到位，資金緊張所致。

4、濰坊建業(yè)裝飾工程公司1474.21元。04年3-18樓裝修費共計4578017.36元，已付4576543.15元，結(jié)余1474.21元未支付。

5、昌邑?zé)煵莨��?40元。201*年8月份購原材料740元，201*年11月份付400元，結(jié)余340元未支付。

6、華安建筑公司第四分公司214元。201*年12月份換熱器修理費1000元，201*年付786元，結(jié)余214元一直未支付。

7、三聯(lián)集團(tuán)公共安全公司17797.5元。綜合布線、有限電視安裝工程款，合同標(biāo)的325000元，201*年9月-12月付款125000元，201*年付款170000元，05年代扣施工單位建筑營業(yè)稅10822.5元，結(jié)余17797.5元未付款。原因是：由于對方未提供決算書，工程項目一直未審計，余額一直未付款。（附合同附件）

8、濰坊宏躍網(wǎng)架鋼結(jié)構(gòu)有限公司58830元。201*年9月份觀光電梯結(jié)構(gòu)工程款共計50萬元，結(jié)余58830元未付，原因：由于酒店開業(yè)初期投資不到位，資金緊張一直未支付。9、壽光現(xiàn)代環(huán)境藝術(shù)中心33710.16元。201*年酒店音樂噴泉、花園游泳池款合同標(biāo)的339881.99元。201*年9月份轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)339881.99元，04年付款251123.28元，05年1月份付40000元。當(dāng)時合同入賬，此工程在201*年1月份才審計完，所以款項未支付。

10、納稅人劉金泉4312元。201*年購啤酒8312元，06年12月份付款3000元，結(jié)余4312元一直未支付。11、安丘市氣象局300元。防雷設(shè)施檢測費300元，一直未支付。

三、其他應(yīng)收款

截止201*年6月30號其他應(yīng)收款余額79.88萬元，超過三年以上其他應(yīng)收款共計9.44萬元。

超過三年以上其他應(yīng)收款單位：

1、應(yīng)收股息90130.3元，201*年6月份付員工股息209105.88元，201*年7月份收回股息68462.57元，201*年8月份收回股息14929.52元，201*年1、2月份收回股息33046.49元，201*年12月份收回股息2537元，共計收回股息118975.58元。

2、墊付酒店管理人員話費580.88元。201*年9月墊付話費。

3、應(yīng)收原酒店職工管海育培訓(xùn)借款674.5元。201*年11月份去日照培訓(xùn)借款1000元，04年三月份收回325.5元，由于該員工已經(jīng)開除，此筆款項已無法收回。4、應(yīng)收原酒店職工韓芳借款3000元。發(fā)生時間201*年2月份借款1000元，3月份借款201*元。酒店員工韓芳因公受傷借款，由于韓芳當(dāng)時為酒店員工，站在酒店角度考慮先把傷治好，后有行政人事部主任郝光明負(fù)責(zé)與東關(guān)派出所聯(lián)系，由客人賠償款付清，但客人一直未賠償，后該員工離職，3000元至今未處理。四、其他應(yīng)付款

截止201*年6月底其他應(yīng)付款余額83201*.64元。超過三年以上其他應(yīng)付款共計31.37萬元。

1、職工保證金6705.3元。03.04年收取的職工保證金，根據(jù)勞動法規(guī)定，單位不允許收取員工入職保證金，10年已退給職工，結(jié)余6705.3元未退回。原因：（1）酒店規(guī)定開除員工不退職工保證金（2）有部分離職員工未拿收據(jù)來退保證金。

2、代扣營業(yè)稅303449.34元。201*年11月份代扣施工單位建筑營業(yè)稅581745.77元，已交278296.43元，結(jié)余303449.34元未交。

3、保險費保證金1318.7元。04年、05年收員工保險費保證金，結(jié)余1318.7元由于員工離職時未拿收款收據(jù)退。4、培訓(xùn)費保證金2200元。05、06年收員工培訓(xùn)費保證金，結(jié)余2200元由于員工離職時未退培訓(xùn)費保證金。

說明

應(yīng)付三聯(lián)集團(tuán)公共安全公司17797.5元。綜合布線、有限電視安裝工程款，合同標(biāo)的325000元，201*年9月-12月付款125000元，201*年付款170000元，05年代扣施工單位建筑營業(yè)稅10822.5元，結(jié)余17797.5元未付款。原因是：由于對方未提供決算書，工程項目一直未審計，本單位現(xiàn)在已不存在，應(yīng)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

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