財務檢查總結(jié)

財務檢查總結(jié)

為了加強廳直單位的財務管理，提高會計工作水平，進一步規(guī)范財務管理制度和內(nèi)部控制制度，根據(jù)《關(guān)于開展廳直單位財務檢查的通知》，我處201*年*月1*日至201*年*月*日組織對廳直單位進行了財務檢查。此次財務檢查的重點內(nèi)容是會計核算的真實性、準確性、及時性;會計基礎工作情況；財務制度及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況。現(xiàn)將檢查情況匯報如下：

一、基本情況

我廳有行政機關(guān)*戶，事業(yè)單位*戶，單獨設立會計機構(gòu)*戶，共有*名會計人員。

從檢查情況看各單位都能嚴格按照《會計法》和相關(guān)會計準則的規(guī)定，認真執(zhí)行國家規(guī)定會計制度，依法設置帳薄，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，及時、真實、準確的填制憑證登記會計帳薄，編制財務會計報表。并嚴格執(zhí)行收支兩條線的財務規(guī)定，較好地堅持了財務“一支筆”的審批制度，按照規(guī)定保管會計檔案，并建立完善的內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度，大部分單位能按照財政要求全面實行電算化管理，能執(zhí)行現(xiàn)金管理和核算制度，無設立小金庫的現(xiàn)象。**單位能認真做好會計基礎工作，憑證裝訂整齊，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，賬款、帳實相符，特別值得肯定的是財務科長或會計做好銀行對帳調(diào)節(jié)表的做法及固定資產(chǎn)做到三級明細賬的建立，反應出會計基礎工作較為扎實，內(nèi)部控制制度較為健全；**單位也能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。

各單位財務處根據(jù)各單位工作實際情況，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了相對應的《財務管理制度》，各項業(yè)務事項得以有序進行；明確財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

二、檢查中存在的不足

1、內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問題。在檢查中發(fā)現(xiàn)大部分單位的現(xiàn)金報銷及使用中，不能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，保險庫內(nèi)每日存放大量的現(xiàn)金，給我們的資金管理帶來隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制，硬件與票據(jù)沒有進行分開管理，使資金的使用沒有受到相互的制約及監(jiān)督。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時存在僥幸心理公務員之家，使建立的完善制度形同虛設。

2、會計核算基礎工作環(huán)節(jié)薄弱。很多單位在填制會計憑證時未能按照規(guī)定進行三級復核，并未按規(guī)定定期編制財務報告，在裝訂會計憑證時不能保證裝訂干凈、整齊。

3、財務管理水平有待提高。每個單位都建立了完善的財務制度，但在執(zhí)行中并沒有認真遵守，很多單位受到人員的限制，使經(jīng)辦人與記賬人、審批人的職責分工不明確，相互間沒有制約，在管理中，大家都存在事不關(guān)己，高高掛起的態(tài)度，對存在的問題都回避，使我們的財務管理工作存在很大弊端。三、進行下一步財務工作的建議

1、加強學習，提高認識。財會人員繼續(xù)教育是會計管理的一個重要組成部分，是財務隊伍建設的重要內(nèi)容，我們將組織全體財務人員認真按照財政部《會計繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的教育內(nèi)容與形式組織全體財會人員進行會計知識的學習，并加大對《會計法》等制度法規(guī)的宣傳力度，強調(diào)會計核算的重要性，認真落實到平常的執(zhí)行中。另一方面打擊違反會計行為，維護會計法律法規(guī)的“剛性”約束。

2、做好財務基礎工作，提高財會人員的責任感。我們要不斷加強理論知識學習，從各方面提高財會人員的自身素質(zhì)，增強責任感。加強各級間的溝通和協(xié)調(diào)，全面了解和掌握直屬單位經(jīng)營情況，聽取事業(yè)單位的意見和建議，深入一線了解情況，加強與事業(yè)單位的溝通，切實幫助他們解決實際問題。

3、建立完善的內(nèi)控制度，努力做好會計核算工作。會計核算是加強財政資金收支的管理和監(jiān)督，規(guī)范財務管理和會計行為，提高財政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中要嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕各種漏洞的發(fā)生，以達到明確記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，防止舞弊。

我廳這次開展全廳直屬單位財務工作檢查中，在廳領導的正確領導下，在建設廳會計工作崗位的干部職工的積極配合下，查找出一些不足，并制定了整改措施，對于存在的問題我們將進一步采取措施。

擴展閱讀：財務檢查-小結(jié)

檢查工作小結(jié)

201*年7月26日至8月1日，經(jīng)過對***201*年11月至201*年6月30日期間的固定資產(chǎn)、內(nèi)控制度、地勘項目出包情況相關(guān)資料進行了翻閱、查看、核實，財務人員能夠正確履行會計職責，遵守國家財經(jīng)政策、法規(guī)�；�礎工作規(guī)范，部分制度也正在更新完善，下面就負責的檢查內(nèi)容情況說明如下：

1、固定資產(chǎn)帳實核對及違規(guī)出借（占用）國有資產(chǎn)情況（臺、萬元）

截止201*年6月30日，***固定資產(chǎn)原值16405614.13元，累計折舊6244645.37元，凈值10160968.76元（含印刷廠）。對固定資產(chǎn)帳實進行核對，發(fā)現(xiàn)廳調(diào)撥***儀器設備19臺，合計金額216.02萬元，未在***帳套內(nèi)反映，且設備實物均已被廳屬單位借出，屬違規(guī)出借國有資產(chǎn)。

2、資產(chǎn)報廢是否按規(guī)定程序報批，其中未按規(guī)定報批情況（臺、萬元）

***未建立資產(chǎn)報廢相關(guān)規(guī)章制度，且所有達到報廢期限的固定資產(chǎn)均未申請報廢。

3、已批準報廢的資產(chǎn)按規(guī)定進行處置，處置收入入賬情況***現(xiàn)有在用車輛15輛（其中：***3輛），201*年處置3輛報廢車輛，由于***并未按照規(guī)定程序處置固定資產(chǎn)，報廢過程中無批文，但處置收入已入賬，共計元。

4、未經(jīng)批準報廢，擅自處置固定資產(chǎn)情況由于***固定資產(chǎn)報廢工作未按規(guī)定進行，均無文字性報廢批準，屬擅自處置固定資產(chǎn)。

5、內(nèi)控制度建立健全并得以有效運行情況

內(nèi)控制度逐步完善，201*年度新出臺了9項與財務相關(guān)的內(nèi)控制度并能夠有效運行，但票據(jù)管理、財務檔案管理、預算管理、招投標管理、會計電算化管理及應收賬款（債權(quán)）等相關(guān)的管理制度缺失，應進一步完善。

6、地勘項目工程出包情況

由于***201*年度工作量不飽滿，無項目出包情況。

二一一年八月一日

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