會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

關(guān)于201*年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況的報(bào)告

**市財(cái)政局：

為切實(shí)履行財(cái)政部門(mén)會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，根據(jù)*財(cái)監(jiān)[201*]28號(hào)文和*財(cái)監(jiān)[201*]212號(hào)《關(guān)于開(kāi)展201*年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知》精神，結(jié)合我市實(shí)情統(tǒng)籌安排會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。現(xiàn)將檢查的情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署

為扎實(shí)開(kāi)展檢查工作，我局確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書(shū)，積極協(xié)調(diào)相關(guān)主管部門(mén)，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過(guò)場(chǎng)，經(jīng)研究決定，由財(cái)政局紀(jì)檢組、監(jiān)察室牽頭，針對(duì)檢查對(duì)象專(zhuān)門(mén)抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)股室成員組成檢查組，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)檢查全過(guò)程的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，及時(shí)解決檢查中存在的問(wèn)題，確保檢查工作順利進(jìn)行。

（二）認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù)*財(cái)監(jiān)督[201*]212號(hào)文件精神，我市將糧食、保障性住房建設(shè)項(xiàng)目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查重點(diǎn)，并緊密結(jié)合“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，以全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作

規(guī)范化管理水平為目標(biāo)，認(rèn)真研究選定*市糧油購(gòu)銷(xiāo)公司、*房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務(wù)處、*衛(wèi)生院等5個(gè)行政企事業(yè)單位開(kāi)展檢查，進(jìn)一步明確檢查的范圍、重點(diǎn)、內(nèi)容、時(shí)間及工作要求。

（三）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高檢查質(zhì)量。我局及時(shí)將檢查通知書(shū)和檢查方案下發(fā)至相關(guān)單位和參檢工作人員手中，要求每個(gè)參檢人員加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，于7月上旬組織全體參檢人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請(qǐng)*財(cái)政局監(jiān)察分局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢前指導(dǎo)，進(jìn)一步明確檢查程序、檢查重點(diǎn)、注意事項(xiàng)和時(shí)間要求，為檢查工作扎實(shí)有序開(kāi)展做了充足準(zhǔn)備。

二、認(rèn)真檢查，查擺問(wèn)題

（一）全面檢查，緊抓重點(diǎn)。本次檢查歷時(shí)一個(gè)多月，整個(gè)檢查過(guò)程兼顧全面和重點(diǎn)，針對(duì)不同單位的業(yè)務(wù)情況，檢查前檢查組人員分工收集準(zhǔn)備材料并開(kāi)會(huì)討論，明確檢查的重點(diǎn)，除全面檢查單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員基本情況、財(cái)務(wù)收支、信息披露等基本情況外，有針對(duì)性地選擇不同重點(diǎn)進(jìn)行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線(xiàn)和新農(nóng)合、藥品零差價(jià)補(bǔ)助執(zhí)行情況；水務(wù)處主要檢查其水利設(shè)施建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房*小區(qū)主要檢查其工程管理費(fèi)用的開(kāi)支情況；教育局側(cè)重生均經(jīng)費(fèi)是否按時(shí)足額下?lián)艿叫�；糧油公司則側(cè)重于儲(chǔ)備糧收儲(chǔ)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)的使用。

（二）嚴(yán)格檢查，真實(shí)反映問(wèn)題。檢查過(guò)程中，檢查人員認(rèn)真、如實(shí)地將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。通過(guò)對(duì)五個(gè)單位檢查，主要存在以下幾方面問(wèn)題：

一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒(méi)有按規(guī)定的會(huì)計(jì)期間登記入賬；沒(méi)有做到日清月結(jié)，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；個(gè)別單位金額登記錯(cuò)誤時(shí)沒(méi)按規(guī)定用紅筆劃線(xiàn)更正，而是隨意涂改。

二是會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范。會(huì)計(jì)科目方向記錯(cuò)，而且使用不正確，如個(gè)別單位購(gòu)入固定資產(chǎn)直接在成本費(fèi)用列支、接待費(fèi)在辦公費(fèi)中列支等。

三是票據(jù)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范。有些單位的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)沒(méi)有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字；個(gè)別付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款簽收，有的發(fā)票沒(méi)有付款人名稱(chēng)或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開(kāi)票等。

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及維修費(fèi)支出等方面。

五是固定資產(chǎn)管理不到位。個(gè)別單位購(gòu)入電腦等辦公設(shè)備沒(méi)有進(jìn)行固定資產(chǎn)核算直接在成本費(fèi)用中列支，而且固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)按規(guī)定進(jìn)行折舊和攤銷(xiāo)。

六是往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)處理。個(gè)別單位應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款和往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)上繳和處理，長(zhǎng)期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結(jié)束后，檢查組及時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行匯總，認(rèn)真撰寫(xiě)檢查報(bào)告，提出檢查建議，上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時(shí)將存在問(wèn)題和

檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時(shí)認(rèn)真完成整改工作。

一是要求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)結(jié)合業(yè)務(wù)工作進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的管理和監(jiān)督，特別是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的跟蹤檢查和問(wèn)責(zé)問(wèn)效，確保資金安全使用。

二是建議業(yè)務(wù)主管部門(mén)針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題，牽頭組織開(kāi)展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)處理，應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳。

四是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加大會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)力度，特別是對(duì)新從業(yè)會(huì)計(jì)人員的基礎(chǔ)工作不扎實(shí)等問(wèn)題，加強(qiáng)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息工作質(zhì)量。

五是建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍自身建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)法人員培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。

**市財(cái)政局201*年*月*日

擴(kuò)展閱讀：201*年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

翁源縣財(cái)政局監(jiān)督檢查辦201*年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》的有關(guān)規(guī)定以及韶財(cái)監(jiān)[201*]4號(hào)《關(guān)于下達(dá)201*年我市財(cái)政監(jiān)督工作檢查項(xiàng)目的通知》要求，我局派出檢查組于201*年9月19日至201*年10月9日，對(duì)翁源縣交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)交通局）和翁源縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）等兩個(gè)單位進(jìn)行了201*年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露是否充分完整等）的檢查�，F(xiàn)就有關(guān)檢查情況總結(jié)匯報(bào)如下。一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作

根據(jù)市局監(jiān)督檢查辦的要求，我們對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)兩大系統(tǒng)內(nèi)在財(cái)政資金額度大、涉及預(yù)算內(nèi)外支出類(lèi)別多、資金管理的法規(guī)制度較多的特點(diǎn)，重點(diǎn)選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）。針對(duì)這兩個(gè)單位的特點(diǎn)，在實(shí)施檢查前，我們結(jié)合會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的主要內(nèi)容：是否依法設(shè)置帳��；會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)完整；

會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；會(huì)計(jì)工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關(guān)法律法規(guī)政策文件，整理被檢查單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告等基礎(chǔ)資料；向涉及資金管理分配科室索要指標(biāo)文件和具體資金管理制度。并將具體使用內(nèi)容、金額、項(xiàng)目要求等情況錄入專(zhuān)項(xiàng)檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對(duì)，制定檢查方案。為保證每項(xiàng)檢查工作的有序進(jìn)行，一般情況下都能根據(jù)檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對(duì)參檢人員進(jìn)行政策法規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握有關(guān)政策。使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規(guī)政策和被查單位的有關(guān)情況，明確檢查的要點(diǎn)、難點(diǎn)和切入點(diǎn)。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準(zhǔn)問(wèn)題所在，使其檢查不走過(guò)場(chǎng)，力爭(zhēng)達(dá)到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負(fù)責(zé)公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、客貨運(yùn)輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門(mén)。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有辦公室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個(gè)事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個(gè)企業(yè)單位（裝運(yùn)公司）。至201*年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實(shí)行獨(dú)立核算，開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)2個(gè)（零余額戶(hù)、公路建設(shè)專(zhuān)戶(hù)），設(shè)置會(huì)計(jì)員和出納員各一名，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《事業(yè)會(huì)計(jì)制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結(jié)余4,582.52元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國(guó)有企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營(yíng)民爆運(yùn)輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營(yíng)收入為：5,025,589.74元，兼營(yíng)收入為125,044.71元，均已申報(bào)納稅；支出：產(chǎn)品銷(xiāo)售支出（含銷(xiāo)售成本、費(fèi)用及稅金）3,302,857.70元,營(yíng)業(yè)外支出114,918.63元,管理費(fèi)用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤(rùn)8,058.52元。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會(huì)計(jì)工作還存在比較多的問(wèn)題，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象，有現(xiàn)金支出但未設(shè)置現(xiàn)金賬，總賬改錯(cuò)未用紅筆劃銷(xiāo)和加蓋印鑒，而用涂改液改錯(cuò)。二是記賬憑證的填寫(xiě)不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，多種業(yè)務(wù)記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個(gè)月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是報(bào)表未蓋章，啟用日期未填寫(xiě)，賬簿啟用表填寫(xiě)不完善，單位未蓋章，負(fù)責(zé)人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫(xiě)。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，物資總公司出納員無(wú)證上崗（現(xiàn)已責(zé)令其單位限期派人參加培訓(xùn)考試，取得會(huì)計(jì)從

業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替）。

四、處理情況

對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度。同時(shí)，財(cái)政部門(mén)將加強(qiáng)同有關(guān)部門(mén)的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪(fǎng)回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

翁源縣財(cái)政局監(jiān)督檢查辦二○一一年十月一十二日

友情提示：本文中關(guān)于《會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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