金蝶實習報告

一、學習目的

本次課程實習的主要目的是：將之前學習的所有會計理論知識真正的運用到實際操作中，運用金蝶K/3軟件，模擬在實際工作中的業(yè)務發(fā)生，會計處理以及生成表報等。金蝶軟件是一個規(guī)范，實際運用范圍廣泛的管理軟件。金蝶K/3產(chǎn)品是目前ERP市場是的主流產(chǎn)品之一，即將走上會計崗位的我們必須掌握它，以便將來適應社會對會計的工作崗位的需要。本次實習是以“深圳市和氏電子有限公司”數(shù)據(jù)為基礎，以手工賬務處理流程為導向，旨在熟練掌握操作包括建立賬套、錄入初始數(shù)據(jù)、處理基本財務、查詢賬簿、處理往來賬款、處理固定資產(chǎn)、處理工資、生成財務基本報表、分析企業(yè)經(jīng)營狀況以及處理現(xiàn)金流量表，將原手工賬務處理工作轉(zhuǎn)化成電算化工作，從而讓會計人員工作性質(zhì)由核算型會計轉(zhuǎn)為管理型會計。

二、實習內(nèi)容及過程

在進行電算化實際操作之前，首先應該對金蝶K/3軟件有一個大致的了解。金蝶K/3標準財務系統(tǒng)包括總賬系統(tǒng)、應收款系統(tǒng)、應付款系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、現(xiàn)金管理系統(tǒng)、報表系統(tǒng)、現(xiàn)金流量表系統(tǒng)和財務分析系統(tǒng)等9個系統(tǒng)。此次實習，我們是以一個月為一個周期，按照整個會計流程完整的操作一遍，這樣可以讓我們熟悉這個軟件的所有模塊。其操作流程如下圖所示：

建立帳套系統(tǒng)設置基礎資料設置系統(tǒng)參數(shù)設置初始數(shù)據(jù)錄入結(jié)束初始化業(yè)務處理（各種單據(jù)、報表處理）月末結(jié)賬繼續(xù)處理下一期間業(yè)務

其次，本次實習使用的是“深圳市和氏電子有限公司”數(shù)據(jù)，所以，應該簡單了解書

上給出的公司介紹。對公司性質(zhì)以及本次會計處理的要求有一個大致的了解，深圳市和氏電子有限公司是一家專業(yè)生產(chǎn)、銷售電腦整機業(yè)務的公司，其性質(zhì)為工業(yè)企業(yè)。此次要完成的是201*年1月會計處理。

了解了基本資料之后，就要正式進入實習操作。

我將整個實習過程劃分為大的三個部分。第一部分為系統(tǒng)初始化；第二部分為業(yè)務處理；第三部分為后期處理，包括報表生成，打印賬套、報表分析等。

Part1系統(tǒng)初始化部分

1.建立帳套。進入主機上賬套管理，選擇菜單“數(shù)據(jù)庫”→：“新建賬套”操作界面設置公司名字“深圳市和氏電子有限公司”，設置會計期間為：“201*年1月”，設置好賬套的屬性之后啟用賬套，然后選擇菜單“數(shù)據(jù)庫”→“備份賬套”命令，采用默認保存途徑進行賬套的備份工作。

2.賬套初始化。以“Administrator”身份登錄賬套，在“系統(tǒng)設置”模塊進行“初始化準備”→“基礎資料準備”→“系統(tǒng)參數(shù)設置”→“初始數(shù)據(jù)錄入”→“結(jié)束初始化”。因為是新建的賬套，所以會計科目基礎數(shù)據(jù)為空，需要引入會計科目。

3.基礎資料設置。進入“系統(tǒng)設置”→“基礎資料”→“公共資料”中設置會計科目、核算項目、存貨科目、幣別、計量單位、客戶和供應商等信息。

4.系統(tǒng)參數(shù)設置。賬套涉及總賬、應收賬款、應付賬款、固定資產(chǎn)、工資和現(xiàn)金管理六大模塊。各個模塊分別在“系統(tǒng)設置”的各自模塊中進行相應的參數(shù)設置。

5.用戶管理。以“Administrator”身份登錄賬套，在“用戶管理”→“新建用戶組”窗口中增加“出納組”、“財務組”并設置每組的相關人員姓名以及權限。

Part2業(yè)務處理部分

1.總賬記賬憑證的錄入。根據(jù)書上提供的原始憑證，確定業(yè)務發(fā)生應做的會計分錄。進入賬套“財務會計”→“總賬”→“憑證處理”→“憑證錄入”做相應的會計分錄。完成憑證后，換另外一個人進入賬套進行審核。

2.應收款管理。進入“財務會計”→“應收款管理”模式下，首先錄入收款單，再審核了收款單之后生成記賬憑證，然后再審核該記賬憑證。

3.應付款管理。進入“財務會計”→“應付款管理”→“發(fā)票處理”→“采購增值稅發(fā)票-新增”界面，錄入采購發(fā)票、其他應付單→審核采購發(fā)票→采購發(fā)票生成憑證→審核記賬憑證。

4.固定資產(chǎn)管理。新增卡片→審核卡片→卡片生成憑證→卡片憑證審核。5.現(xiàn)金管理。這一部分是有出納進行管理記錄的，會計人員是沒有權限訪問的。這部分包括：現(xiàn)金業(yè)務、銀行業(yè)務、票據(jù)管理以及相關報表等內(nèi)容。

6.到28號所有業(yè)務都完成之后，會計人員登錄賬套過賬所有憑證。

7.工資管理。需要設置工資類別下的部門、職員、工資項目和公式定義基礎設置資料。然后選擇“人力資源”→“工資管理”→“工資業(yè)務”→“工資錄入”將管理人員工資已經(jīng)計件人員工資錄入，然后對工資進行費用分配，最后做出工資報表，并打印工資單。

8.在月末應該對固定資產(chǎn)計提折舊，并生成記賬憑證，然后審核該憑證。

9.期末應結(jié)轉(zhuǎn)本月領用原材料、期末調(diào)匯，選擇“財務會計”→“總賬”→“結(jié)賬”→“自動轉(zhuǎn)賬”命令，就可以自動將制造費用轉(zhuǎn)成生產(chǎn)費用，然后將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，最后將庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本。

Part3后期處理

到此，這個月發(fā)生的所有的業(yè)務都已經(jīng)處理完畢。最后可以自動生成會計報表，省去手工會計制作報表的程序，減輕了會計人員的工作壓力。在月末，應該將所有的憑證、總分類賬等打印出來，并作為會計資料保存，最后分析報表。

三、實習總結(jié)及體會

將近兩個月的學習，從剛開始接觸金蝶K/3軟件的陌生到現(xiàn)在可以熟練操作金蝶軟件的財務系統(tǒng)各個模塊，讓我對于這個軟件有了基本的掌握。本學期同時也在進行會計手工實習，結(jié)合手工會計和電算化會計，更好的體驗實際工作中會計處理的整個過程。將之前學習的理論知識與實際操作相結(jié)合，使自己對會計工作有更全面的了解，為以后工作打下良好的理論與實際基礎。

在學習金蝶K/3這個軟件前，所有的會計知識都是片面的，在我的思想中都是一塊一塊不能連接起來的，一味的做題，對整個會計過程沒有一個系統(tǒng)的感覺。終于實習課操作過程中，我在腦海中對整個會計工作有了一個立體的認識，將所有的理論知識都連貫的串聯(lián)起來。

經(jīng)過這次實習，我發(fā)現(xiàn)，與手工會計相比較，雖然會計電算化可以幫助會計人員省去很多工作量，減輕會計人員的工作壓力，但是與此同時，在電腦上操作，一個細微的差錯可能會導致整個系統(tǒng)連貫性的錯誤，而且，這樣的錯誤不容易被發(fā)現(xiàn)，要檢查發(fā)現(xiàn)錯誤可能會花費很長的時間，所以在操作過程中也是需要會計人員相當謹慎的。比如，我們在操作中，有一張收款單忘記生成憑證了，導致我們憑證數(shù)量不符合，因為是可以與書上的憑證核對找到了缺失的那張憑證，若是在實際的工作中，這樣的錯誤不容易找出來，所以，在以后的工作中應該注意每一個細節(jié)。在實習中，組員的配合也是很重要的，當一個組員完成憑證之后，需要另一個組員去審核，還有很多的賬務處理等工作都是需要大家的配合才能順利的完成。在實習中遇到的在以后的工作中也是一樣會遇到的，所以需要一個良好的組織。

知識積累也是相當重要的，所謂熟能生巧，特別是會計，實際經(jīng)驗是很重要的，只有相當熟練的掌握會計電算化的操作才能在會計工作中有一技之長，但是熟練的操作是建立在牢固的理論知識上的，所以在電算化的實習同時也需要注重會計知識的掌握。只有將扎實的理論知識與會計電算化軟件相結(jié)合，才能提高會計工作效率，將會計人員工作性質(zhì)由核算型會計轉(zhuǎn)為管理型會計。

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中國地質(zhì)大學江城學院

會計電算化實習報告

姓名：

專業(yè)：會計學

班級：37000804

學號：3700080429

指導教師：講師

《會計電算化金蝶K/3標準財務模擬實訓》實訓報告一、實訓目的

1.熟悉會計軟件的功能結(jié)構(gòu)、處理流程，掌握總賬系統(tǒng)、會計報表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的應用，具備熟練應用金蝶會計軟件進行憑證處理、帳簿管理和使用、編輯報表公式、生成和審核報表的實際操作能力

2.熟悉會計電算化的基本知識、基本原理，能夠利用金蝶財務軟件完成系統(tǒng)初始化工作以及模擬做賬，并掌握必要的系統(tǒng)應用和維護技巧

3.能夠在實驗中分別模擬制單、出納、審核、系統(tǒng)管理員等不同角色的操作，參與其中進行不同的會計業(yè)務處理

二、實訓任務介紹

1.賬套初始化：對各個系統(tǒng)進行初始化設置。

2.用戶管理：對使用本賬套的操作員進行管理，對操作員使用的賬套進行權限控制。3.現(xiàn)金管理系統(tǒng)：處理企業(yè)中日常出納業(yè)務，包括現(xiàn)金業(yè)務、銀行業(yè)務、票據(jù)管理及相

關報表等內(nèi)容，同時會計人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，并在期末銀行存款科目與銀行對賬單進行對賬處理。

4.固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)：從固定資產(chǎn)的增加、減少和變動情況登記在冊，每一變動都可生

成憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，在月末處理時可以根據(jù)固定資產(chǎn)所設定的折舊方法自動計提折舊，生成計提折舊憑證傳到總賬。

5.應收賬款管理系統(tǒng)：主要管理銷售發(fā)票、應收單、應收票據(jù)、銷售收款和退款單據(jù)的

錄入、審核過程，并進行應收款項與收款單的核銷，對企業(yè)的應收賬款做出綜合管理。并根據(jù)銷售發(fā)票、應收單和收款單等原始單據(jù)生成憑證傳遞到“總賬”系統(tǒng)，同時提供客戶信用管理、現(xiàn)金折扣管理、壞賬管理、抵消應付款及催收管理等功能，提供應收賬款賬齡分析、欠款分析、回款分析和資金流入預測等銷售業(yè)務的統(tǒng)計分析報表。6.應付賬款管理系統(tǒng)：主要管理采購發(fā)票、應付單、應付票據(jù)和采購付款等單據(jù)的錄入、

審核過程，進行應付款項與付款單的核銷，根據(jù)采購發(fā)票、應付單和付款單等原始單據(jù)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。

7.總賬系統(tǒng)：通過憑證錄入、審核和過賬后自動生成總分類賬、明細分類賬等各種賬簿

供查詢，同時接收從業(yè)務模塊所生成的憑證。

三、實訓內(nèi)容及過程

實訓內(nèi)容：用戶管理、賬套初始化、建賬套、用戶管理、總賬業(yè)務操作、應收賬款管

理系統(tǒng)的業(yè)務操作、應付賬款管理系統(tǒng)的業(yè)務操作、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務操作、現(xiàn)金管理系統(tǒng)的業(yè)務操作、單據(jù)報表的處理、報表和分析、期末結(jié)賬。（一）建賬套

賬套名稱為深圳市和氏電子有限公司10，會計期間為201*年。（二）賬套初始化

1、引入會計科目：選擇[系統(tǒng)設置]→[基礎資料]→[公共資料]→[科目]命令，然后在會計模板中引入“股份制企業(yè)”的會計科目（對本賬套而言）。

2、設置基礎資料：它包括公共基礎資料和各個系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)進行設置。

（1）設置幣別，幣別是針對企業(yè)經(jīng)營活動所涉及的外幣，如港幣、美元進行管理。本賬

套需要設置的幣別是港幣。

（2）設置憑證字，憑證字是管理在憑證處理時所需要的憑證字類別。本賬套使用的是“記”

字憑證。

（3）設置計量單位，它是在系統(tǒng)進行存貨核算和固定資產(chǎn)資料錄入時，為個不同的存貨、

固定資產(chǎn)設置的計量標準。本賬套應設置“數(shù)量組”下的“個、塊、條、臺”和“其他組”的“輛”。

（4）設置結(jié)算方式，本賬套新增“支票“。

（5）設置設置會計會計科目。主要分為4大類：銀行、現(xiàn)金類科目，往來科目，存貨科

目，其他科目，依照要求依次設置好后即可。根據(jù)企業(yè)不斷開展業(yè)務，在啟用帳套后，涉及新的科目可以隨時增加。注意，本賬套的使用，在會計科目中要注意往來科目的設置，將會計科目受控系統(tǒng)修改為“應收應付”；將2171.01.01與2171.01.03設置為“借方余額”。然后對應收賬款、應付賬款、工資、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行參數(shù)設置。

（6）設置核算項目。核算項目是構(gòu)成單據(jù)的必要信息，如錄入單據(jù)時需要錄入客戶、供

應商、商品、部門等信息。本賬套中需要設置客戶，供應商、部門和職員，商品，等核算科目。如果對物料的屬性設置不滿意，可以隨時進行修改。3、錄入各個模塊的初始數(shù)據(jù)，進行試算平衡，然后結(jié)束初始化。（三）用戶管理

按實訓的要求，增加三名操作員并設置權限。本賬套要新增“財務組”和“出納組”兩個用戶組，并新增四名小組成員，分別屬于管理員（陶偉）、財務組（余小龍、張婷）和出納組（李林立）。

（四）總賬系統(tǒng)的業(yè)務操作

1、錄入憑證的兩種方法，一是將光標移到摘要欄直接輸入摘要；二是設置常用的摘要，以便填寫憑證。

2、掌握憑證的填制、查詢、修改、刪除、審核、過賬等業(yè)務的處理。應用總賬系統(tǒng)對憑證進行記賬，錄入銀行對賬單，查詢?nèi)沼涃~，進行銀行對賬。

3、在期末業(yè)務中，調(diào)整稅金，結(jié)轉(zhuǎn)損益，定義轉(zhuǎn)賬分錄，如制造費用科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到制造成本科目、制造成本科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品科目、庫存商品科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)成本科目。（待總賬系統(tǒng)中的所有憑證過賬后，方可進行轉(zhuǎn)賬憑證的結(jié)轉(zhuǎn)）4、對機制的憑證進行審核、記賬，最后結(jié)賬。結(jié)賬的前提是，同一會計期間所有業(yè)務系統(tǒng)都已經(jīng)結(jié)賬完畢。

（五）應收賬款賬款系統(tǒng)的業(yè)務操作

1、掌握收款單、銷售發(fā)票錄入、審核、修改等業(yè)務的處理，收款單生成憑證、查詢的處理以及應收款的結(jié)算。

2、查看所有該系統(tǒng)的單據(jù)，若全都已經(jīng)審核、核銷，相關單據(jù)已經(jīng)生成憑證，同時與總賬等系統(tǒng)已經(jīng)核對完畢，便可進行期末結(jié)賬。結(jié)賬完畢后系統(tǒng)進入下一會計期間。（六）應付賬款系統(tǒng)的業(yè)務操作

1、掌握采購發(fā)票、其他應付單的錄入、審核、修改等業(yè)務的處理；

2、采購發(fā)票生成憑證、查詢的處理以及應付款的結(jié)算（本賬套中1月8日無應付款，可暫不做結(jié)算處理）；

3、查看所有該系統(tǒng)的單據(jù)，若全都已經(jīng)審核、核銷，相關單據(jù)已經(jīng)生成憑證，同時與總賬等系統(tǒng)已經(jīng)核對完畢，便可進行期末結(jié)賬。結(jié)賬完畢后系統(tǒng)進入下一會計期間。（七）固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

在總賬系統(tǒng)的基礎上進行固定資產(chǎn)的設置，在賬套初始化時已經(jīng)設置完成，此時便可錄入原始卡片，按照新增卡片要求，選擇固定資產(chǎn)類型、錄入編號、名稱、計量單位、變動方式、原值與折舊情況等內(nèi)容。然后進行各種卡片的查詢、修改、刪除、審核，批量制單。計提本月折舊，并進行自動對賬和結(jié)賬。（八）現(xiàn)金管理系統(tǒng)

1、首先進行現(xiàn)金和銀行存款日記賬的錄入，可采用復核記賬，引入日記賬和手工日記賬三種方法；

2、與總賬對賬；為了有效管理現(xiàn)金，可錄入每日的“現(xiàn)金盤點單”；

3、若在往來賬中有使用支票、本票和匯票等各種票據(jù)以及匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算憑證，需要進行票據(jù)管理，最后結(jié)賬。（九）總賬以及各類明細賬的處理

總賬主要是錄入憑證和接收由業(yè)務模塊傳遞下來的憑證，經(jīng)過審核和過賬后生成相應

的賬簿。同時提供詳細的賬簿查詢功能，并進行科目余額表和試算平衡表的查詢。（十）報表和分析

進入報表系統(tǒng)：對表的行屬性、列屬性、單元屬性、表格線、字體等進行設定，自動生成模板。雖然系統(tǒng)已經(jīng)預設了部分的報表模板，但可能由于公式中科目選擇不對或取數(shù)類型選擇不對，都會影響計算得出的數(shù)據(jù)，故要掌握如何修改公式。

四、實訓總結(jié)及體會

此次的會電實訓課，使我們充分了解了金蝶財務軟件的操作要求和會計應用的步驟方法，提高了電算化實務處理能力。在上機操作的過程中，也遇到了這樣或是那樣的問題，并尋求到了解決辦法。

第一，會計科目，開始時根據(jù)資料增加和修改會計科目，等到填制憑證時菜發(fā)現(xiàn)要新增會計科目，更換操作員再進入“基礎數(shù)據(jù)”，然后更改。增加的明細科目，會把總賬科目的金額過渡到明細科目中。

第二，在設置應收賬款、應付賬款系統(tǒng)參數(shù)時，若出現(xiàn)“發(fā)票不是受控科目”這個對話框，說明在往來科目的設置中，沒有將會計科目受控系統(tǒng)修改為“應收應付”。此時應當返回到科目設置中進行修改。

第三，在錄入收款單、付款單時，要注意原始憑證上的結(jié)算方式和結(jié)算號。第四，要有效地利用身邊的資源，學會思考，不可盲目的做題。

實習的過程也是一種成長的過程，實習過后你就會發(fā)現(xiàn)你變了得知識面更廣，見識更廣，在實習過程中可以讓你學到好多好多在書本上學不到的東西。通過此次實習讓我提高了專業(yè)學習的積極性，讓我把以前對會計的粗淺認識轉(zhuǎn)變過來了，使我對這門學科產(chǎn)生了興趣，拓展了專業(yè)知識面。經(jīng)過一個多月的專業(yè)認知實習，使我們對會計專業(yè)的基本業(yè)務和操作有了一定的了解，對會計人員應具備的一些能力有了了解。還有身為會計人員還應具備四心那就是平常心、細心、耐心和恒心。我們應該相信：一分耕耘，一分收獲！同學們，讓我們合著時代的腳步一起飛揚，追逐屬于我們的夢想！

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