毛片在线视频观看,一级日韩免费大片,在线网站黄色,澳门在线高清一级毛片

薈聚奇文、博采眾長、見賢思齊
當前位置:公文素材庫 > 精選好文 > 公司財務管理規(guī)章制度例文精選

公司財務管理規(guī)章制度例文精選

網(wǎng)站:公文素材庫 | 時間:2022-06-29 09:14:44 | 移動端:公司財務管理規(guī)章制度例文精選

  財務管理制度規(guī)范了企業(yè)財務人員的工作行為,明確了財務工作的方向,促進了經(jīng)濟效益的提高,是引導企業(yè)健康發(fā)展的根本制度。下面是小編給大家整理的“公司財務管理規(guī)章制度例文精選”,希望對大家有所幫助!

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【一】

  第一章財務管理目的

  第一條維護企業(yè)所有者的利益,按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進行管理,達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

  第二章財務管理工作職責

  第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務管理制度,審核下屬公司制度的制訂,報總公司董事長批準,并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

  第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃,分季度對照計劃執(zhí)行情況,分析完成或未完成計劃的原因,報總經(jīng)理。

  第五條對公司的資產(chǎn)進行管理。

  第六條規(guī)范企業(yè)財務行為。

  第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理,各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽定,對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況,財務人員有責任提出異議,并上報公司總經(jīng)理。

  第八條執(zhí)行公司會議制度,定期參加工作會議,匯報工作,解決問題。

  第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

  第三章資產(chǎn)管理

  第十條流動資產(chǎn)的管理

  第十一條固定資產(chǎn)管理

  1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過,方可執(zhí)行。

  2、對于固定資產(chǎn)其他方面的管理,參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

  3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

  第四章內(nèi)部報銷的管理

  第十二條本規(guī)定適用于公司。

  第十四條報表種類

  1、旬報。

  2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析。

  3、內(nèi)部報表。(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報表)。

  第十五條上報時間

  1、旬報:每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況,2日報告上月財務收支情況。遇節(jié)假日順延。

  2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析:每月10日前上報。

  3、各類內(nèi)部報表:每月10日前上報。

  第十六條報表要求

  1、報表內(nèi)容應真實、完整。

  2、上報時間應準時。

  3、在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況,并詳細附于文字說明。

  4、報表格式由總公司財務部統(tǒng)一規(guī)定。

  第十七條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

  1、結合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營者對指標的完成情況,并由董事長決定處理措施。

  2、對下屬各條塊違反財務制度的情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應由當事人少交書面檢查,上報董事長,并按分級管理條例,對相應負責人追究責任。

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【二】

  公司財務管理制度是公司企業(yè),針對財務管理、財務工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度,并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導作用。

  第一章總則

  第一條為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,結合公司實際情況,特制定本制度。

  第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

  第三條財務管理的基本任務和方法:

 。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。

 。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

  (三)加強財務核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。

 。ㄋ模┍O(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

  (五)按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。

  第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。

  第二章財務管理的基礎工作

  第五條加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。

  第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

  第七條健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。

  第八條做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核,重大事項應由財務負責人復核。

  第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

  第十條建立會計檔案,包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

  第十一條會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【三】

  一、總原則

  1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權,財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權。

  2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

  二、財務工作崗位職責

 。ㄒ唬┴攧战(jīng)理職責

  1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

  2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

  3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

  4、其他相關工作。

 。ǘ┴攧罩鞴苈氊

  1、負責管理公司的日常財務工作。

  2、負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

  3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

  4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。

  5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務管理。

  6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

  7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

  10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

  11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

  12、完成領導交辦的其他工作。

 。ㄈ⿻嬄氊

  1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;

  2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務報表的整理、審核、匯總,業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

  3、會計業(yè)務的核算,財務制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;

  4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

  (四)出納職責

  1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

  2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

  3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結,及時核對,保證帳實相符。

  三、現(xiàn)金管理制度

  1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

  2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結出余額核對庫存。作到日清月結,帳實相符。

  3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

  4、出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

  5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

  6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復報銷。

  四、支票管理

  1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結出余額;每工作日結束后。

  3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

  4、支票的使用必須填寫“支票領用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

  5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

  6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  五、印鑒的保管

  1、銀行印鑒必須分人保管。

  2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

  六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

  1、出納人員在每周完成出納工作后,應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,其他時間進行抽查。

  2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

  3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【四】

  第一章 總 則

  第一條 為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,結合公司實際情況,特制定本制度。

  第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

  第三條 財務管理的基本任務和方法: (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。 (二)做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。 (四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。 (五)按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。

  第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。

  第二章 財務管理的基礎工作

  第五條 加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。

  第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

  第七條 健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前後相一致。

  第八條 做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核,重大事項應由財務負責人復核。 初級經(jīng)濟師考試:工商管理專業(yè)知識與實務工商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的...

  第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

  第十條 建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

  第十一條 會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後,移交人員方可調(diào)離或離職。

  第三章 資本金和負債管理

  第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。

  第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

  第十五條 公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,并計入成本。

  第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理,及時核對馀額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

  第十七條 公司對外擔保業(yè)務,按公司規(guī)定的審批程式報批後,由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

  第四章 流動資產(chǎn)管理

  第十八條 現(xiàn)金的管理:嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。

  第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

  第二十條 銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的__,非因業(yè)務需要不準外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

  第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對未達帳項進行分析,查找原因,并報財務部門負責人。

  第二十二條 應收帳款的管理:對應收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報有關領導和分管業(yè)務部門,督促業(yè)務部門積極催收,避免形成壞帳。

  第二十三條 其他應收款的管理:應按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

  第二十四條 短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行,按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【五】

  第一章總則

  第一條為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監(jiān)督,規(guī)范財務行為,適應社會主義市場經(jīng)濟和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,根據(jù)《中華人民共和國會計法》,《企業(yè)財務通則》,《企業(yè)會計準則》,《公司法》,以及有關法規(guī)、政策、制度,結合本集團的實際情況,制定本制度。

  第二條本制度適用于集團公司,各全資子公司(含事

  業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業(yè))。

  第三條集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人,依法享有民

  事權利,承擔民事責任,獨立核算,自主經(jīng)營,自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格,不得自立銀行帳號。

  第四條集團公司對國家授權經(jīng)營的國有資產(chǎn)負有保

  值增值責任,集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設立會計機構,根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員,及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務,并實行有效的會計監(jiān)督。

  第五條各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營管理,努力降低成本、

  費用,確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整,提高資源的使用效率。

  第六條各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必須自覺

  地接受集團公司財務監(jiān)督管理,除法定的會計帳冊外,不得另立會計帳冊,對會計帳冊應妥善保管,未經(jīng)集團批準不得銷毀;對企業(yè)的資金,不得以個人名義開立帳戶存儲,嚴禁資金體外循環(huán)。

  第七條集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權為紐帶,享有投資收益權。

  第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或

  集團以外的法人提供擔保,因特殊原因需提供擔保的,必須經(jīng)集團公司批準。

  第二章集團公司財務管理機構及職責

  第九條集團公司設計劃財務部,對所屬各企業(yè)及參股

  公司占有的集團資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。

  一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度,并負責實施。

  二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析,對所屬企業(yè)財會業(yè)務進行指導、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務會計制度有關規(guī)定的應予以糾正。

  三、建立和完善集團預算管理體系,組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制,并編制合并預算,負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。

  四、參與投資項目效益論證,實施過程的財務監(jiān)督;負責集團公司投資權益的管理,并向集團提供投資收益分析報告,參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作,并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案,對集團股權性投資項目參與股權管理。

  五、負責集團授權經(jīng)營考核及獎勵方案的實施與跟蹤,分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標并按期考核;對授權范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權登記、產(chǎn)權界定。

  六、對所屬企業(yè)財務管理實行財務主管委派制,制定管理規(guī)定并負責實施。

  七、根據(jù)集團經(jīng)營戰(zhàn)略,協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥,根據(jù)集團發(fā)展需要,策劃集團融資方案并實施。

  八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策,提出財務風險防范措施,向集團提出建議。

  九、制定集團公司內(nèi)部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內(nèi)部之間的結算價格,調(diào)解因價格而引起的集團公司內(nèi)部經(jīng)濟糾紛。

  十、如實反映集團公司的財務狀況和經(jīng)營成果。按照有關規(guī)定,編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。

  第三章所屬企業(yè)財務機構職責

  第十條貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī),執(zhí)行集團

  公司的有關規(guī)定,制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案,接受集團公司的財務監(jiān)督。

  一、做好各項財務管理基礎工作,健全內(nèi)部會計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會計人員崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度,健全內(nèi)部經(jīng)濟責任制,建立科學規(guī)范的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。

  二、集團所屬各企業(yè)實行預算管理。

 。1)每年1月中旬,根據(jù)集團預算管理制度,向集團書面報告下一年度的財務預算草案。

  (2)2月中旬上報正式預算案。

 。3)各企業(yè)財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。

 。4)上報集團的預算案應由企業(yè)總經(jīng)理或單位負責人簽字同意。

  三、所屬企業(yè)應真實地記錄和反映本公司的經(jīng)濟活動

  和財務狀況,準確核算本公司經(jīng)營成果,及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告,每個會計年度終了,應根據(jù)集團要求聘請具高資質(zhì)的會計師事務所對年報進行審計。

  四、對外的長期投資項目,資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣,必須經(jīng)集團公司批準方可處置。

  五、擁有被投資企業(yè)20%以上權益的所屬企業(yè),對其長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。

  六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必須報集團公司批準。

  七、壞帳損失單戶在5萬元以上的,必須報集團公司批

  準,企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的,壞帳準備金比例統(tǒng)一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規(guī)定》辦理。

  八、每年進行一次財產(chǎn)清查盤點,對各項資產(chǎn)的盤盈盤

  虧,必須查明原因,金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。

  九、各企業(yè)在年度終了進行利潤分配時,須統(tǒng)一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金,一般不得少提或多提,法定公積金超過注冊資本的企業(yè),在征得董事會同意后可以不再計提。

  十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團頒布的財務指令、通知等文件,對文件精神有異議的,應在接到有關文件之日起5天內(nèi)向集團有關部門遞交書面意見,集團有關部門應在收到文件后5個工作日內(nèi)予以答復。

  第四章附則

  第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。

  第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【六】

  全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度,敬業(yè)愛崗,不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,樹立為客戶服務意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

  一、財務部職責范圍

  1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),確保財務工作的合法性。

  2、建立健全公司各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

  3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權益。

  4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃,督促有關部門加強資金回流,確保資金的有效供應。

  5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制,督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。

  6、建立健全各種財務帳目,編制財務報表,并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為公司領導決策提供有效依據(jù)。

  7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

  8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

  9、及時核算和上繳各種稅金。

  10、參與項目部與施工隊結算,參與采供部與材料供應商結算。

  11、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。

  12、加強本部門管理,進行內(nèi)部培訓,提高本部門工作人員素質(zhì)。

  13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領導布置的其他任務。

  二、借款和各種費用開支標準及審批制度

  借款審批及標準:

  1、出差借款:出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額,經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。

  2、日常費用借款:各部門因辦理業(yè)務需要借款,到財務部領取借款單,填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由,所借金額,審批程序同第1條。

  3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設備單價在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設施單價2000元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

  4、備用金借款:對于特定部門或崗位實行備用金借款,具體由各部門根據(jù)實際情況核定,報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。

  5、其他臨時借款:如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第1條。

  6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳,報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,財務部有權從當月工資中扣回。

  7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

  8、嚴格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。

  三、日常費用報銷:

  1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。

  2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。

  3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;

  4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷;

  5、補充說明

  如報銷審批人出差在外,則應由審批人簽署指定代理人,交財務部備案,指定代理人可在此期間行使相

  應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系,先行借款或報銷,待審批人回公司后再進行補簽。

  財務部總監(jiān)崗位職責

  1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效使用資金。

  2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。

  3、建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

  4、承辦公司領導交辦的其他工作。

  財務部經(jīng)理崗位職責

  1、負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經(jīng)濟核算工作。

  2、制定和管理稅收政策及程序。

  3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系,以及核算和財務管理的規(guī)章制度。

  4、組織公司有關部門開展經(jīng)濟活動分析,組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

  5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算!。 m.seogis.com 轉(zhuǎn)載請注明 )。

  6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,執(zhí)行會計制度和財務管理方法,監(jiān)督執(zhí)行會議決議。

  7、負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作,合理協(xié)調(diào)各崗位工作,并考核財會人員工作業(yè)績,不斷提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)。

  8、完成領導布置的其他工作。

  9、負責會計監(jiān)交工作。

  財務部成本會計崗位職責

  1、清楚工程整體概況,包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。

  2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,并結合合同督促項目部回款。

  3、按照各工程預算進行工程成本的控制。

  4、每月末及時督促各項目部報帳,核對上月計劃執(zhí)行情況。

  5、及時、準確核算各種原始票據(jù),并制單入帳。

  6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同,按合同執(zhí)行付款。

  7、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核。

  8、工程完工后,準確核算出工程成本,編報工程成本表。

  9、完成領導布置的其他工作。

  財務部綜合會計崗位職責

  1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;

  2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定,并正確執(zhí)行;

  3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作,銀行存款的調(diào)節(jié)工作,匯總會計憑證,登記總帳;

  4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

  5、每月編制會計報表,確保報表數(shù)字真實,計算正確,鉤稽關系清楚;

  6、負責裝訂、管理會計檔案;

  7、承辦公司領導交辦的其他工作。

  財務部出納員崗位職責

  1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務,嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫;

  2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,做到日清月結,要及時核對庫存現(xiàn)金,每周一填寫貨幣資金周報表;

  3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,確保其安全無缺,如有短缺要賠償損失;

  4、保管好印章,嚴格按規(guī)定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

  5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,認真辦理領用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票負責;

  6、完成財務總監(jiān)或財務經(jīng)理交付的其它工作。

  財務基礎工作規(guī)范

  財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分,它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

  一、票據(jù)

  1、票據(jù)的種類:

  (1)外部取得的原始發(fā)票;

 。2)公司自制的差旅費報銷單;

 。3)公司自制的支出證明單。

  2、票據(jù)的報銷要求:

 。1)外部取得的原始發(fā)票:要求填寫齊全、字跡清晰,包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

 。2)公司自制的差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用,后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

 。3)公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途,一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,填寫此單據(jù),經(jīng)相關領導簽字后,可以報銷;另一種為對于一次報銷,票據(jù)非常多的情況,使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。

  二、憑證

  1、憑證的編號:憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號,編號要求使用號碼打印機。

  2、憑證的編制人員:憑證執(zhí)行誰負責誰編制,編制后應及時簽章,各項目工地由專職會計進行具體分工。

  3、憑證的填寫要求:要求用楷書書寫,字跡要清晰,摘要欄要求詳細、逐行填寫,不得省略,各級科目統(tǒng)一使用,整個票面不允許有任何涂改。

  4、憑證的審核:對于會計人員編制的憑證,實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。

  憑證的審核必須及時,以防因記帳不及時造成核算控制的滯后,原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,第三天登帳完畢。

  5、憑證的保管:憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管,此人對憑證的總體情況負責。

  三、帳簿

  1、由于會計核算均使用電算化,大部分帳簿由電腦自動生成,定期打印,仍保留如下手工帳簿:總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。

  2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。

  3、以上各帳簿的記錄應使用楷書,書寫清楚,按月合計,按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法,并由經(jīng)辦人蓋章。

  四、報表

  1、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。

  2、對外報表為向各主管機關報送的報表,主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。

  3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表,內(nèi)部報表有:按部門分類的管理費用表,按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表,按工程、供應商進行分類的進貨付款表,按工程分類的項目管理費用表,按供應商、工程進行分類的應付帳款表,按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表,以上報表為按月填報;工程成本分析表,在工程完工時,結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。

  4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。

  五、主要科目解釋

  1、預付帳款:此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況,因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。

  2、應付帳款:此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況,因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。

  3、工程施工:工程施工科目用來核算所有工程的直接成本,按照二級科目工程項目名稱,三級科目工程成本明細項進行核算。

  4、管理費用:管理費用用來核算公司各部門,常發(fā)生的各項費用,按照二級科目部門,三級科目具體明細項目進行核算。

  5、經(jīng)營費用:經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務部門的所有費用,按照二級科目人員,三級科目具體明細項目進行核算。

  六、應付帳款的確認原則:

  應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則

  1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工,以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。

  2、使用經(jīng)過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。

  3、對于應付帳款已經(jīng)確認需要調(diào)整的情況:如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調(diào)整說明,并結合材料部門的定料單,財務部門才能予以調(diào)帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況,應由材料人員出具調(diào)整說明,并需附原書寫錯誤的入庫單復印件,財務部門才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財務部門最高主管領導簽字。

  處罰辦法

  出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

 。ㄒ唬┏鲆(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

 。ǘ┯貌环县攧諘嬛贫纫(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

 。ㄈ┪唇(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

  (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

 。ㄎ澹┪唇(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

 。┍A魩ね饪铐椈?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;

 。ㄆ撸┻`反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

  出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。

 。ㄒ唬┻`反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

 。ǘ┚芙^提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

 。ㄈ﹤卧、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

 。ㄋ模├寐殑毡憷,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

 。ㄎ澹┡撟骷佟I私舞弊,非法謀私,泄露秘密及挪用公司款項的;

 。┰诠ぷ鞣秶鷥(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

 。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的

  附則

  本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。

  本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【七】

  一、總則

  為發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,使本公司的財務活動做到有章可循,職責分明,參照有關規(guī)定,制定本制度。財務部相關工作人員須依照本制度開展工作。財務部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。

  二、部門職能

  負責建立、健全公司財務相關制度,監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負責現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。

  三、財務部人員職責

  1、嚴格執(zhí)行財務會計制度,建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。

  2、健全財務管理制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理。

  3、分析財務計劃的執(zhí)行情況,提供財務分析報告,檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。

  4、及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。

  5、編制記賬憑證和各類報表,妥善管理會計賬冊檔案。

  6、負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

  7、負責公司各種費用的審核和報銷,進行成本控制管理。

  8、協(xié)調(diào)與稅務、銀行部門的關系,執(zhí)行國家稅法政策,及時做好納稅申報工作。

  9、進行公司內(nèi)部控制制度設計,做好各項審計工作。

  10、編制各種計劃統(tǒng)計報表,完成公司領導臨時布置的其他工作。

  四、業(yè)務流程

  4.1.銀行存款付款控制流程

  4.2.記賬憑證賬務處理流程

  4.3.費用報銷管理流程

  4.4.付款流程

  4.5.應收賬款管理流程

  4.6.存貨審計流程

  4.7.收入審計流程

  4.8.貨幣資金審計流程

  4.9.成本審計流程

  4.10.利潤審計流程

  4.11納稅申報流程

  五、相關制度規(guī)范

  5.1.費用報銷管理規(guī)范

  1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。

  2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。

  3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;

  4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷

  5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

  1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證,是同城結算中最簡易的形式,凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結算,一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結算。

  2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。

  3、財務部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時,必須看清楚資金渠道,不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票,不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

  4、為了掌握銀行存儲情況,財務部必須定期與銀行對帳,每月匡算平衡,加強資金調(diào)度。

  5.3.會計檔案管理規(guī)范

  1、公司根據(jù)稅法等有關規(guī)定,由分公司財務經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。

  2、發(fā)票上的客戶名稱,要依據(jù)客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準,不得寫錯別字,不得寫單位簡稱;客戶為自然人的,要如實填寫姓名。

  3、已開具的發(fā)票,須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,并加蓋財務章,發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

  4、對于賒銷的,除經(jīng)特殊審批外,欠款未收回前,不能將發(fā)票出具給客戶。

公司財務管理規(guī)章制度例文精選【八】

  1、目的:為保障公司資金安全,規(guī)范資金收支的管理,特制訂本制度。

  2、主體內(nèi)容:資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

  3、細則規(guī)定:

  (一)資金日常管理

  1、資金定義:貨_資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨_形態(tài)的資金,包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨_資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。

  2、庫存現(xiàn)金的管理:原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定,F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處,并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點,并編制現(xiàn)金日記賬,做到日清日結,賬實相符,財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。

  3、銀行存款、其他貨_資金的管理:遵照銀行相關規(guī)定進行管理,每日需編制銀行存款日記賬,按月取回各銀行對賬章,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

 。ǘ┵Y金支出管理

  1、財務部是貨_資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨_資金的收支信息,必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議,應向財務部提交一份原件,以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議),財務部有權拒絕辦理。

  2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付,嚴禁“無票”支出,嚴禁“白條”抵賬。

  3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時,各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付,需至少提前一天申請,3萬元以內(nèi)的資金支付,需至少提前兩天申請,3萬元以上的資金支付需前三天申請),以便財務部備款。

  3、各類支出相關細則管理如下:

  (1)、個人借款支出

  a、公司員工因公干需要向公司借支款項,()由申請人填寫借款單,部門負責人簽字,財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù),向借支人支付款項。

  b、個人借款支付方式:原則上個人借款為1000元(含)以下,通過現(xiàn)金方式支付;個人借款為1000元以上,通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工_卡內(nèi))。

 。2)、零星費用報銷支出

  a、_作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行,出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù),進行款項支付。

  b、零星費用報銷方式:原則上費用報銷為1000元(含)以下,通過現(xiàn)金方式支付;費用報銷金額為1000元以上,通過轉(zhuǎn)賬方式支付。

 。3)、商品采購貨款和大額行政采購支出

  a、由采購人員填寫采購申請單,經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關節(jié)點人員審核后,方可進行款項支付。

  b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款,原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

  (4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

  我司向關聯(lián)單位轉(zhuǎn)款,必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單,進行款項轉(zhuǎn)出。

 。ǘ┵Y金收入管理

  1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取,各部門應提前向財務部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。

  2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況,應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后,應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處,出納再向開具收款_。對于個別客戶需先行開具_再付現(xiàn)情況下,由銷售后勤人員向財務部領取已開_,再由銷售后勤人員持該_去完成收款后,于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。

  3、對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點:

  a、至客戶處收現(xiàn),由銷售后勤人員收。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務人員陪同),銷售后勤人員對資金的安全_負責。

  b、銷售后勤人員收現(xiàn)后,應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。

  c、對于收取的款項,任何人員不得侵占、挪用。

  四、財務部出納人員每日向財務經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。

  五、附則

  1、本制度由公司財務部負責解釋

  2、本制度由各部門會簽后,正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行,修改亦同。4s店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現(xiàn)場會上的發(fā)言。

來源:網(wǎng)絡整理 免責聲明:本文僅限學習分享,如產(chǎn)生版權問題,請聯(lián)系我們及時刪除。


公司財務管理規(guī)章制度例文精選》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址:http://m.seogis.com/news/23377.html