泰和縣國庫支付工作交流材料 Microsoft Word 文檔

泰和縣國庫支付工作交流材料

在省、市財(cái)政部門的指導(dǎo)、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)、各預(yù)算單位的支持以及財(cái)政、人行、代理銀行共同努力下，按照“確保資金安全、方便單位用款、提高工作效率”的原則，我縣從201*年9月開始，選擇5個(gè)試點(diǎn)單位積極穩(wěn)妥地開展國庫集中收付與會計(jì)集中核算兩種制度有效結(jié)合試點(diǎn)，201*年12月全面推行改革。截止201*年3月底，全縣120個(gè)縣直預(yù)算單位均已納入國庫集中支付管理，占財(cái)政供給單位的100%�，F(xiàn)就我縣國庫集中支付改革工作情況匯報(bào)如下：一、改革進(jìn)展情況

我縣推行國庫集中支付制度改革的基本思路是在堅(jiān)持資金使用權(quán)和審批權(quán)不變的前提下，按照“前臺收付、后臺核算”的模式，以會計(jì)核算中心為平臺，全面推行以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財(cái)政國庫管理制度。在國庫集中支付改革基礎(chǔ)上，201*年我縣推行了以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以現(xiàn)代財(cái)政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐的公務(wù)卡改革試點(diǎn)工作。我縣國庫集中支付改革體現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：（一）以抓制度建設(shè)把握改革的“關(guān)鍵點(diǎn)”

以省財(cái)政廳下發(fā)的《江西省省級財(cái)政國庫管理制度改革實(shí)施方案》為綱領(lǐng)，先后出臺了泰和縣《全面推行財(cái)政國庫管理制度改革的實(shí)施意見》、《泰和縣財(cái)政國庫管理制度改革資金支付管理辦法》、《泰和縣財(cái)政國庫管理制度改革資金銀行支付清算辦法》、《泰和縣縣本級財(cái)政國庫管理制度改革會計(jì)核算辦法》等一系列制度規(guī)定。同時(shí)根據(jù)機(jī)關(guān)管理和業(yè)務(wù)操作的具體情況制定了財(cái)政部門內(nèi)部操作規(guī)程、支付程序、賬戶管理、核算對賬、安全防范等內(nèi)部管理和控制制度。并根據(jù)改革中出現(xiàn)的新情況、新問題，反復(fù)修改，逐步完善，從而基本建立起了國庫集中支付整套管理辦法和操作制度，確保了國庫集中支付各項(xiàng)工作有章可循。

（二）以抓資金安全高效筑牢改革的“支撐點(diǎn)”

1、嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作。實(shí)行國庫集中支付管理制度后，財(cái)政撥付資金以及預(yù)算單位請款的方式都發(fā)生了改變，為方便操作，我縣制定了《泰和縣國庫集中支付制度改革業(yè)務(wù)辦理流程》，規(guī)定所有財(cái)政資金均納入國庫集中支付系統(tǒng)管理，款項(xiàng)的使用必須經(jīng)預(yù)算股錄入單位預(yù)算指標(biāo)、業(yè)務(wù)股室編制用款計(jì)劃、經(jīng)國庫股審核后通過支付系統(tǒng)傳達(dá)至核算中心后方可辦理報(bào)賬申請。

2、嚴(yán)格按程序支付清算。納入集中支付的所有財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)全部實(shí)行直接支付，實(shí)現(xiàn)“四個(gè)直達(dá)”，即納入縣財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資范圍內(nèi)預(yù)算單位工資性支出實(shí)行財(cái)政統(tǒng)發(fā)，直達(dá)個(gè)人帳戶；購買支出通過采購專戶直接支付到供應(yīng)商；零星支出直達(dá)單位報(bào)帳員備用金卡；農(nóng)民補(bǔ)貼資金通過“一卡通”直達(dá)補(bǔ)助對象。所有財(cái)政資金支付均通過“財(cái)政零余額帳戶”清算，超過清算時(shí)限范圍的資金清算業(yè)務(wù)則先從“清算備用金”帳戶支付，劃出資金在次日上午必須補(bǔ)平。

3、嚴(yán)格會計(jì)處理。為及時(shí)、準(zhǔn)確反映各單位收支情況，要求核算會計(jì)當(dāng)天受理的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天整理完畢入賬，嚴(yán)格按現(xiàn)行會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算。

4、嚴(yán)格會計(jì)對賬。建立財(cái)政國庫股、核算中心、代理銀行、預(yù)算單位“四方對賬”制度。要求每天業(yè)務(wù)終了，由支付會計(jì)與相關(guān)代理銀行核對各財(cái)政帳戶余額，確保“財(cái)政零余額帳戶”無余額，做到日清月結(jié)。月終，核算中心還需與國庫股、相關(guān)代理銀行、預(yù)算單位核對財(cái)政直接收支業(yè)務(wù)明細(xì)帳，確保財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)無差錯(cuò)。

5、嚴(yán)格代理銀行管理。通過與代理銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，明確資金支付、資金清算、票據(jù)傳遞、對賬等辦法。同時(shí)，規(guī)范了代理銀行的業(yè)務(wù)考核，制定了《泰和縣財(cái)政國庫集中支付銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評暫行辦法》，督促代理銀行加強(qiáng)自身管理，提高代理業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。（三）以抓業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作夯實(shí)改革的“著力點(diǎn)”

為充分發(fā)揮核算中心的監(jiān)督職能，確保會計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性和正確性，真正達(dá)到源頭防腐的目的，嚴(yán)把“三關(guān)”。

1、把流程關(guān)。各項(xiàng)支出必須經(jīng)中心核算會計(jì)、中心稽核師或中心主任、支付會計(jì)、審核會計(jì)四人審核到位方可錄入支付系統(tǒng)，編制支付令，匯總后報(bào)財(cái)政國庫股、代理銀行、人民銀行國庫管理部門審核后方可辦理資金支付。

2、把政策關(guān)。規(guī)定單位行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒款、經(jīng)營收入及租金、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入一律按照“收支兩條線”管理規(guī)定，采取直接繳庫與集中繳庫兩種方式，全額繳入縣國庫單一帳戶或財(cái)政專戶。資金支付全部實(shí)行直接支付，嚴(yán)禁超預(yù)算、超計(jì)劃支付款項(xiàng)。

3、把票據(jù)審核關(guān)。在報(bào)賬受理過程中從原始憑證把關(guān)入手，做好源頭監(jiān)管，對超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的支出憑證予以退回；對不合規(guī)、不完整的堅(jiān)決拒付，并對單位做好解釋工作。（四）以抓文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)構(gòu)建改革的“落腳點(diǎn)”

核算中心始終堅(jiān)持“四個(gè)一”服務(wù)，即一張笑臉、一句問候、一片真誠、一聲再見；積極開展了四化管理模式，即“流程規(guī)范化、操作標(biāo)準(zhǔn)化，管理精細(xì)化、考核制度化”，創(chuàng)建最優(yōu)服務(wù)環(huán)境；精心實(shí)施7Ｓ精細(xì)化現(xiàn)場管理，從整理、清潔、節(jié)約、素養(yǎng)、標(biāo)準(zhǔn)化、安全（內(nèi)控）和學(xué)習(xí)7個(gè)項(xiàng)目的日常細(xì)節(jié)管理入手，達(dá)到服務(wù)整體質(zhì)量的提升；大力推行了文明服務(wù)規(guī)范等活動，制定了服務(wù)八定律，對工作人員的儀容、著裝、儀態(tài)、語言、電話禮儀統(tǒng)一規(guī)范；開展崗前十五分、提高服務(wù)質(zhì)量十個(gè)一點(diǎn)、評選流動紅旗手、業(yè)務(wù)競賽等形式，打造一支學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型、務(wù)實(shí)型、廉潔型財(cái)政干部隊(duì)伍。幾年來，核算中心先后獲得全國“巾幗文明崗”、省市“青年文明號等十幾項(xiàng)榮譽(yù)。二、改革取得成效

三年來,我縣共辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)近3萬筆，集中支付國庫資金5.11億元,實(shí)現(xiàn)了集中支付的零差錯(cuò)率和100%及時(shí)支付率。

（一）解決了財(cái)政資金多環(huán)節(jié)撥付、多頭管理、多戶頭存放的弊端，提高了財(cái)政資金使用效益。實(shí)行國庫集中支付改革后，實(shí)現(xiàn)了單位用款計(jì)劃與資金撥付相分離，使單位形成的結(jié)余體現(xiàn)為用款計(jì)劃指標(biāo)結(jié)余，而實(shí)際資金結(jié)余卻在國庫或國庫單一賬戶體系。從我縣201*年的實(shí)際數(shù)據(jù)看，201*年縣本級財(cái)政通過國庫集中支付方式下達(dá)的計(jì)劃額度為2.83億元，當(dāng)年實(shí)際支付2.14億元，縣本級國庫集中支付數(shù)占實(shí)際用款計(jì)劃的75.62％，財(cái)政可緩撥經(jīng)費(fèi)達(dá)24.38％，從而改變了過去將資金按月?lián)苋牒怂阒行幕蝾A(yù)算單位賬戶、“以撥作支”的做法，財(cái)政資金不再沉淀在核算中心或預(yù)算單位，最大限度地發(fā)揮了財(cái)政資金的使用效益，一定程度上緩解了財(cái)政資金的供需緊張矛盾。（二）有力強(qiáng)化了財(cái)政預(yù)算的監(jiān)督職能

實(shí)行國庫集中支付制度改革后，核算中心首先要對單位的用款計(jì)劃進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的支付以及沒有預(yù)算指標(biāo)的用款申請，能在事前發(fā)現(xiàn)并加以制止，變過去分散支付制度下的事后監(jiān)督為全過程監(jiān)控，從而加強(qiáng)了財(cái)政資金的管理和監(jiān)督，并為制定更加合理的部門預(yù)算提供準(zhǔn)確資料。（三）真實(shí)反映了財(cái)政資金的實(shí)際支出數(shù)

實(shí)行國庫集中支付后，改變了原來將資金按月?lián)苋牒怂阒行幕蝾A(yù)算單位賬戶，財(cái)政部門“以撥作支”的做法，使單位的支出必須在支付行為發(fā)生時(shí)，才能辦理支付手續(xù)，支付行為沒有發(fā)生時(shí)，資金仍滯留在國庫。財(cái)政總預(yù)算支出和單位支出實(shí)際上是同時(shí)形成的，財(cái)政總預(yù)算支出能真實(shí)反映財(cái)政資金的實(shí)際支出數(shù)。財(cái)政部門不僅能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握各單位資金情況，對財(cái)經(jīng)形勢做出及時(shí)、準(zhǔn)確的判斷。

（四）有效防止了對財(cái)政資金的擠占、挪用和截留，從源頭上預(yù)防和遏制了腐敗

實(shí)行國庫集中支付后，各單位所有收入直達(dá)國庫單一賬戶，支出直達(dá)個(gè)人賬戶、供應(yīng)商和勞務(wù)提供者，減少了資金流動的中間環(huán)節(jié)，結(jié)余都以指標(biāo)、計(jì)劃體現(xiàn)，單位擠占、挪用和截留財(cái)政資金的可能性大大降低。同時(shí)每一筆財(cái)政預(yù)算資金支付經(jīng)預(yù)算股、業(yè)務(wù)股、國庫股、核算中心的審核把關(guān)，實(shí)現(xiàn)了對財(cái)政收支事前、事中、事后全過程的監(jiān)督，有效克服了預(yù)算單位花錢的隨意性及截留、挪用等財(cái)經(jīng)違紀(jì)行為的發(fā)生，從而起到預(yù)防和遏制腐敗的作用。（五）大大提高了資金到位速度

實(shí)行國庫集中支付制度后，財(cái)政資金從國庫直達(dá)商品和勞務(wù)的提供者，或者是基層用款單位或最終收款人，簡化了諸多中間轉(zhuǎn)撥環(huán)節(jié)，避免了一些中間環(huán)節(jié)影響資金流動不必要的影響和干擾，加快了資金流轉(zhuǎn)速度，保證了資金及時(shí)足額到位。三、改革進(jìn)程中存在的問題

（一）部門既得利益與國庫集中支付的矛盾

在分散支付條件下，各部門和各單位擁有對資金的直接支付權(quán)，使用資金時(shí)不受預(yù)算硬約束，自主性強(qiáng)，主管部門對一些資金還存在“二次分配”權(quán)，一些閑置資金還可以存在商業(yè)銀行生息。實(shí)行國庫集中支付后，這些利益將不復(fù)存在，一些部門和單位由于原先既得利益受損而對改革產(chǎn)生抵觸情緒。

（二）國庫集中支付制度與相關(guān)制度脫節(jié)的矛盾

1、與現(xiàn)行財(cái)政管理體制的問題。從財(cái)政改革推進(jìn)程度方面看，目前縣級財(cái)政預(yù)算管理改革落后于國庫管理制度改革，如預(yù)算編制達(dá)不到早和細(xì)的要求，年初一段時(shí)間，預(yù)算未得到人代會批復(fù)，撥款缺少預(yù)算指標(biāo)，而年底忙于結(jié)算事項(xiàng)，預(yù)算調(diào)整指標(biāo)下達(dá)較晚，指標(biāo)的脫節(jié)對集中支付工作帶來了困難。從預(yù)算編制的方法來看，縣級財(cái)政受可用財(cái)力的約束，定員定額的標(biāo)準(zhǔn)較低，基本支出預(yù)算赤字較多，導(dǎo)致單位在項(xiàng)目支出中列支人員經(jīng)費(fèi)等不規(guī)范行為，預(yù)算執(zhí)行較為困難。

2、公務(wù)卡配套措施跟不上的問題。一是公務(wù)卡受理環(huán)境不理想。公務(wù)卡的結(jié)算范圍面廣量多，涉及交通、餐飲、灑店、零售等各領(lǐng)域，但由于此項(xiàng)改革在我縣才剛起涉，POS、ATM的安裝率較低，全縣銀行卡聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)終端數(shù)量極低，致使公務(wù)卡刷卡消費(fèi)受到限制。二是無法及時(shí)掌握刷卡消費(fèi)信息。由于在應(yīng)用系統(tǒng)方面，財(cái)政、發(fā)卡行、單位之間未實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，不能及時(shí)掌握公務(wù)卡消費(fèi)信息，無法實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)督。三是公務(wù)卡屬于貸記卡，可用于個(gè)人非公務(wù)支出，這就增加了報(bào)賬時(shí)的審核難度和時(shí)間。3、與現(xiàn)行國庫資金清算的問題。按照改革方案的要求，財(cái)政直接支付賬戶應(yīng)實(shí)現(xiàn)零余額。但目前由于配套的金融環(huán)境和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境不佳，財(cái)政集中支付賬戶難以實(shí)現(xiàn)零余額。如人民銀行與各代理銀行之間的資金清算一天只有一次，匯劃系統(tǒng)關(guān)閉后發(fā)生的退款業(yè)務(wù)就無法及時(shí)辦理出去，該類資金勢必滯留在財(cái)政零余額賬戶上。

（三）國庫集中支付風(fēng)險(xiǎn)分散與集中的矛盾。

國庫集中支付制度改革從根本上改變了財(cái)政資金撥付方式，極大提高了財(cái)政資金集中度，提高了資金效率。但財(cái)政資金管理從“分散管理”變?yōu)椤凹�中管理”，�?cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)也隨之從“分散”轉(zhuǎn)為“高度”集中，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、管理制度的風(fēng)險(xiǎn)。國庫集中支付改革后，建立了一系列的集中支付管理制度和辦法，但由于集中支付還處于不完善階段，支付、清算、會計(jì)核算等各項(xiàng)制度辦法可能不夠全面，同時(shí)各制度辦法之間的銜接也并非完全順暢，導(dǎo)致集中支付在制度層面存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

2、監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)。由于集中支付中相關(guān)各方面的外部監(jiān)督機(jī)制尚不完善，對代理銀行執(zhí)行國庫集中支付業(yè)務(wù)的合法性、規(guī)范性主要依賴其內(nèi)部監(jiān)督，一旦代理銀行內(nèi)部監(jiān)督出現(xiàn)問題，財(cái)政管理部門將很難控制其對集中支付的影響。另外，由于集中支付改革是一項(xiàng)全新的工作，集中支付的制度、管理模式、業(yè)務(wù)操作手段等都在不斷變化中，內(nèi)部控制管理制度一旦滯后將導(dǎo)致國庫集中支付存在一定的資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

3、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。由于國庫集中支付管理系統(tǒng)在功能模塊、流程控制、數(shù)據(jù)處理、系統(tǒng)訪問控制等方面功能還不夠完善、穩(wěn)定，國庫集中支付中，財(cái)政資金大量、頻繁的支付和清算很大程度上是依賴信息系統(tǒng)，一旦國庫集中支付信息系統(tǒng)發(fā)生問題，財(cái)政資金運(yùn)行將受到極大的安全損害。4、網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)。由于集中支付系統(tǒng)并沒有與其他網(wǎng)絡(luò)（如內(nèi)網(wǎng)）實(shí)現(xiàn)完全分離，在這種情況下，其中任何一個(gè)漏洞遭受網(wǎng)絡(luò)非法入侵或被他人攻擊，均會對支付管理系統(tǒng)造成打擊。

5、票據(jù)審核的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政部門對財(cái)政直接支付申請(資金用途、收款人、收款賬戶)的真實(shí)性和合理性難以核實(shí)，存在預(yù)算單位虛假套取財(cái)政資金的風(fēng)險(xiǎn)。

6、操作流程風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行國庫集中支付后,財(cái)政資金的撥付流程產(chǎn)生了較大的轉(zhuǎn)變,增長了財(cái)政資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)辦理中,代理銀行在向各單位支付資金后才與國庫清算,這樣一來,國庫部門的財(cái)政資金撥付監(jiān)督權(quán)由代理銀行代替。另外,代理銀行作為商業(yè)銀行,在集中支付系統(tǒng)建設(shè)中,投入了大批的人力財(cái)力,可以說既是尋求利益最大化的經(jīng)營者,又是負(fù)有監(jiān)督職責(zé)的監(jiān)管者,代理銀行很難履行好監(jiān)督職責(zé)。

7、憑證流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行集中核算后，預(yù)算單位報(bào)賬后的各類收支憑證雖存放在核算中心保管，但由于各預(yù)算單位因接受各種檢查經(jīng)常借用，在傳遞過程中就難免出現(xiàn)票據(jù)遺失、調(diào)換風(fēng)險(xiǎn)。8、個(gè)人因素的風(fēng)險(xiǎn)。由于集中支付業(yè)務(wù)最終還是要由財(cái)政、代理銀行、預(yù)算單位的相關(guān)業(yè)務(wù)人員來完成，可能存在因個(gè)別思想意識差人員做出使國庫資金受到損失的事。

9、“兩種制度”并存執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。在會計(jì)集中核算體制下，財(cái)政部門資金撥付到會計(jì)核算中心的單一賬戶內(nèi)，這些資金既有受項(xiàng)目結(jié)算、支出進(jìn)度等因素影響不能及時(shí)結(jié)算的工程款項(xiàng)，也有單位的歷年結(jié)余資金，因這些資金長期滯留在中心賬戶內(nèi)，造成中心銀行賬戶資金余額過大，存在較大的安全隱患。

（四）國庫集中支付信息化系統(tǒng)與滯后的信息化建設(shè)的矛盾

一是整個(gè)國庫支付系統(tǒng)的各應(yīng)用軟件自成體系，數(shù)據(jù)尚未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一和真正共享，核算中心與代理銀行、人民銀行沒有數(shù)據(jù)接口，只能人工傳遞數(shù)據(jù)，每日必須留出足夠的清算時(shí)間，縮短了單位的用款時(shí)間。

二是集中支付軟件本身不夠成熟。系統(tǒng)對多人同時(shí)打印一份支付憑證或一份支付憑證反復(fù)打印控制不嚴(yán)密可能造成嚴(yán)重后果。

三是系統(tǒng)運(yùn)行也不穩(wěn)定，程序升級易發(fā)生操作員權(quán)限被無故更改等問題。

四是軟件功能尚未完全滿足實(shí)際需求。支付系統(tǒng)軟件的設(shè)計(jì)只考慮了集中支付的功能完善，忽視了預(yù)算單位的會計(jì)核算，會計(jì)記賬與支付數(shù)據(jù)不能共享，單位每發(fā)生一筆支出業(yè)務(wù)，要重復(fù)錄入兩次；錄入憑證沒有復(fù)制功能，諸多相同項(xiàng)目在每一次錄入或每一張錄入時(shí)都必須重新錄入。四、推進(jìn)改革的幾點(diǎn)建議

(一)加強(qiáng)單位的改革意識和責(zé)任意識。國庫集中支付制度改革是一項(xiàng)新生事物，政策性強(qiáng)，涉及面廣，對原有財(cái)務(wù)管理模式產(chǎn)生重要影響，會計(jì)核算、支付方式隨著國庫集中支付改革發(fā)生了很大的變化。因此，財(cái)政部門要通過各種形式，加強(qiáng)對國庫集中支付制度改革的宣傳力度，爭取單位對改革的理解與支持，促進(jìn)改革的順利進(jìn)行。

（二）建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國庫集中支付涉及面廣，資金量大，環(huán)節(jié)多，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)增加，風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性強(qiáng)，防不勝防。一是要著力加強(qiáng)制度建設(shè)，建立一整套規(guī)范、安全、高效的運(yùn)作體系；二是建立嚴(yán)格的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，從崗位職責(zé)、崗位安全、崗位監(jiān)督、內(nèi)控機(jī)制等方面統(tǒng)一進(jìn)行檢查評估，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)；三是建立規(guī)范化的外部監(jiān)督機(jī)制，通過紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門的檢查和外縣（市）的交叉檢查等方法，筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理體系；四是建立集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)控聯(lián)動機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救機(jī)制，切實(shí)防范國庫集中支付風(fēng)險(xiǎn)。

(三)進(jìn)一步提高預(yù)算編制和管理水平。一是細(xì)化預(yù)算編制。近年來，我縣部門預(yù)算改革成效顯著，但還需進(jìn)一步精編細(xì)編預(yù)算�？h級財(cái)政根據(jù)可用財(cái)力情況，盡量細(xì)化具體項(xiàng)目，盡早編制部門預(yù)算；二是規(guī)范賬戶開設(shè)。要規(guī)范上下級之間財(cái)政資金劃撥渠道，減少財(cái)政資金向財(cái)政專項(xiàng)資金賬戶撥付渠道，逐步歸集到國庫單一賬戶體系中，并根據(jù)財(cái)政部的要求，加大清理整頓財(cái)政專戶的力度。(四)加快系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化和電子化建設(shè)步伐。國庫集中收付制度改革的實(shí)現(xiàn)依賴于國庫集中收付管理電算化水平的高起點(diǎn)、高質(zhì)量。因此，需要以省廳推廣的“金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺”建設(shè)為契機(jī)，構(gòu)建一套完善的政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)。在財(cái)政部門、國庫支付部門、人民銀行和代理銀行以及預(yù)算單位之間建立財(cái)政支付信息網(wǎng)絡(luò)平臺，加速資金運(yùn)行速度，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。依托一體化網(wǎng)絡(luò)，全面把握和監(jiān)督各單位每筆資金的流向。通過制度建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等手段，強(qiáng)化國庫集中支付風(fēng)險(xiǎn)管理，提升國庫集中支付監(jiān)管水平，從而進(jìn)一步規(guī)范國庫集中支付行為。

(五)適當(dāng)延長清算時(shí)間，方便預(yù)算單位用款。結(jié)合國庫集中支付工作實(shí)際，為確保預(yù)算單位能及時(shí)用款，建議人民銀行根據(jù)預(yù)算單位業(yè)務(wù)需求調(diào)整清算時(shí)間，改為每日兩次或推后當(dāng)日清算時(shí)間，確�！柏�(cái)政零余額賬戶”實(shí)現(xiàn)零余額。（六）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)力度。財(cái)政部門要安排專人，集中時(shí)間，對納入國庫集中支付改革單位分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人和財(cái)會人員集中進(jìn)行培訓(xùn)，講清國庫集中支付改革的指導(dǎo)思想、基本原則、內(nèi)容、要求等，特別要加大對預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，使其掌握國庫集中支付政策、財(cái)政業(yè)務(wù)、財(cái)經(jīng)政策等，使各單位按照規(guī)范統(tǒng)一的要求順利推進(jìn)這項(xiàng)改革。

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循序漸進(jìn)國庫改革步入新里程

國庫支付局工作交流材料

國庫支付局現(xiàn)有干部職工15人，作為財(cái)政部門的窗口單位，支付局以“環(huán)境優(yōu)良、行為規(guī)范、承諾公開、工作高效”為奮斗目標(biāo)，堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，開拓進(jìn)取，爭創(chuàng)一流的業(yè)績，塑造財(cái)政隊(duì)伍新形象。幾年來，始終堅(jiān)持以服務(wù)對象為中心，以加強(qiáng)制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)部管理為手段，以優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量、提高服務(wù)效率為宗旨，為預(yù)算單位提供全方位、“保姆式”的貼心服務(wù)，爭先創(chuàng)優(yōu)，不斷推進(jìn)工作上臺階。

一、以計(jì)劃統(tǒng)領(lǐng)工作，謀求改革穩(wěn)步前進(jìn)

一是制定年度計(jì)劃，確定工作時(shí)間表。支付局每年初召開全體干部會議，要求干部多問幾個(gè)“干什么”“怎么干”，謀劃好年度工作計(jì)劃。工作計(jì)劃打印成冊，人手一份，做到心中有數(shù)。

二是年中做好“回頭看”。年中對照年初工作計(jì)劃，支付局組織干部一項(xiàng)一項(xiàng)捋，對那些已經(jīng)完成的，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)；對正在進(jìn)行的，積極籌劃；對還沒有啟動的，獻(xiàn)言獻(xiàn)策。調(diào)動了全體干部積極性，為全面完成一年工作鼓勁打氣。

三是年末梳理總結(jié)。年度考評工作會上，支付局干部拿出了工作計(jì)劃，比對圈圈點(diǎn)點(diǎn)，總結(jié)過去，展望未來，增添了工作主動性。

二、以內(nèi)部管理為抓手，爭做改革多面手一是建章建制，強(qiáng)化內(nèi)部管理。強(qiáng)化首問負(fù)責(zé)制和AB崗責(zé)任制，完善修訂，繼而收納了十七項(xiàng)制度編印《國庫支付局制度匯編》。

二是建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，開展日常業(yè)務(wù)檢查。制訂了《九江市財(cái)政國庫支付局內(nèi)部稽核制度》，成立了稽核工作領(lǐng)導(dǎo)小組，檢查工作每季度一次，實(shí)現(xiàn)制度化和常規(guī)化。檢查內(nèi)容主要是各科崗位設(shè)置情況、資金審核支付的時(shí)效性、會計(jì)核算，以及各科執(zhí)行規(guī)章制度和基礎(chǔ)工作管理等情況。

三是加強(qiáng)培訓(xùn)，提升干部隊(duì)伍綜合素質(zhì)。采取培訓(xùn)與考試相結(jié)合的模式，如彭平江副局長講授公文寫作知識講座，隨后支付局舉行由全體干部參加的綜合知識考試，考試內(nèi)容有關(guān)知識涉及國庫制度改革、公文寫作、黨史有關(guān)知識；信息科胡明講授PPT制作有關(guān)知識，隨后支付局開展了PPT制作比賽。

四是加強(qiáng)資金安全，利用技術(shù)手段進(jìn)行控制。201*年啟用了印鑒防偽系統(tǒng)，對預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書的印鑒進(jìn)行電子掃描驗(yàn)證，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金支付的雙重監(jiān)控，既規(guī)范了財(cái)政端工作人員操作行為，又規(guī)避了預(yù)算單位端支付風(fēng)險(xiǎn)。三、以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為己任，提升財(cái)政干部的良好形象。

改革以來，倡導(dǎo)做預(yù)算單位的貼心人，為單位提供保姆式服務(wù)，對單位的要求隨叫隨到,有求必應(yīng)。幾年來，累計(jì)上門服務(wù)達(dá)2萬多人次，上門輔導(dǎo)率、工作回訪率均達(dá)100%，很多單位把我們形象地稱為有問必答的114和有難必幫的119，財(cái)政干部的形象因我們得到很大的提升。一是實(shí)行電話一號通。將支付局的電話號碼增加轉(zhuǎn)接功能，預(yù)算單位只需撥打支付局任何一個(gè)電話號碼，都將根據(jù)單位的需要轉(zhuǎn)接到相應(yīng)的業(yè)務(wù)科和工作人員，讓預(yù)算單位一個(gè)電話解決問題。

二是建立預(yù)算單位快速反映機(jī)制。遵從預(yù)算單位支出無小事的原則，支付局建立了快速反映機(jī)制。預(yù)算單位只要有需求，支付局承諾在一個(gè)工作日內(nèi)上門服務(wù)，直至問題圓滿解決。

三是開展國庫集中支付業(yè)務(wù)大檢查。制定了《九江市市級預(yù)算單位執(zhí)行財(cái)政國庫集中支付改革相關(guān)政策情況專項(xiàng)檢查方案》，采取分期分批的辦法，重點(diǎn)抽查預(yù)算單位執(zhí)行國庫集中支付改革各項(xiàng)政策情況，內(nèi)容包括會計(jì)核算、空白憑證、印鑒和現(xiàn)金管理、國庫集中支付業(yè)務(wù)專網(wǎng)專線、公務(wù)卡使用等情況，針對單位如支付方式不夠規(guī)范、公務(wù)卡使用率不高、年終結(jié)余資金會計(jì)核算不規(guī)范等問題，下達(dá)了處理意見。通過檢查，不僅加強(qiáng)了對預(yù)算單位支付和使用財(cái)政性資金的監(jiān)督，維護(hù)了政策的嚴(yán)肅性，促進(jìn)了單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，而且鍛煉了隊(duì)伍，提高了我局干部的綜合素質(zhì)。

四是主動開展服務(wù)對象問卷調(diào)查，提升服務(wù)水平。我局開展了通過發(fā)放工作問卷調(diào)查表的形式，征求預(yù)算單位的意見和建議。問卷內(nèi)容涉及支付流程的設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行、工作人員的服務(wù)態(tài)度、《廉政準(zhǔn)則》的執(zhí)行情況、代理銀行的服務(wù)水平等等。結(jié)合問卷調(diào)查意見反饋，我局積極組織上門回訪、召開代理銀行會議，并建立銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)通報(bào)制度，對服務(wù)到位的提出表揚(yáng)，對存在的問題進(jìn)行及時(shí)通報(bào)，提出了妥善的解決辦法，明確了工作職責(zé)，進(jìn)一步清除了服務(wù)障礙，提升了服務(wù)水平。

五是以宣傳報(bào)道為先導(dǎo)，爭取改革的主動與合力。通過在省市各大主流媒體上發(fā)布信息，刊登文章，特別是在《九江日報(bào)》和《潯陽晚報(bào)》上對國庫改革、公務(wù)卡改革作了較大篇幅的報(bào)道，制造輿論和聲勢。印發(fā)各種業(yè)務(wù)手冊，制作業(yè)務(wù)宣傳欄，制作宣傳片，如自編自制《勤奮務(wù)實(shí)不止步開拓進(jìn)取創(chuàng)一流》宣傳片。搭建九江市財(cái)政國庫支付局網(wǎng)頁，將最新的改革動向、工作動態(tài)以及各縣市區(qū)的做法，通過網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行交流，預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員也可以在網(wǎng)上進(jìn)行咨詢或者查找政策，更好地促進(jìn)工作。

四、以創(chuàng)建優(yōu)秀集體為目標(biāo)，突出抓好干部隊(duì)伍的建設(shè)一直以來，我們堅(jiān)持把嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)、爭創(chuàng)一流作為奮斗目標(biāo)，不斷加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，積極開展各項(xiàng)創(chuàng)先爭優(yōu)活動，取得了顯著成效。

一是抓思想教育，經(jīng)常開展談心活動，幫助大家提高認(rèn)識，更新觀念，樹立服務(wù)意識和責(zé)任意識，增強(qiáng)集體榮譽(yù)感，將五不讓制度銘記于心，指導(dǎo)工作。

二是經(jīng)常開展豐富多彩的文體活動。長期以來，我們積極組織和鼓勵(lì)干部參加各項(xiàng)活動，在省市舉辦的演講比賽和業(yè)務(wù)技能比賽中多次獲得優(yōu)異成績，成為我市財(cái)政活動的中堅(jiān)力量。李蕤同志獲得了江西省財(cái)政系統(tǒng)我為效能添風(fēng)采比賽第二名，慶三八女職工崗位成才先進(jìn)事跡演講比賽一等獎(jiǎng)。我們自己還經(jīng)常舉辦巾幗展英姿，熱血竟風(fēng)流迎三八婦女節(jié)、打造一流服務(wù)爭創(chuàng)一流業(yè)績演講會、慶國慶〃迎中秋聯(lián)歡晚會、青春暢想‘號〃手’行國慶詩歌朗誦會等各種各樣、豐富多彩的活動，表達(dá)對工作的熱愛與激情，展示我們財(cái)政人的風(fēng)采。

四是關(guān)愛社會，奉獻(xiàn)愛心。我局一貫積極參與扶貧幫困與捐助困難大學(xué)生活動，經(jīng)常自發(fā)組織，捐衣捐被到市福利院看望殘障兒童。特別是我局眾多女同志特別關(guān)心孩子門的成長，從201*年起開展了送真情，獻(xiàn)愛心為內(nèi)容的主題實(shí)踐活動，多次前往偏遠(yuǎn)的鄉(xiāng)村小學(xué)，送去科普讀物、文體用品，幫助學(xué)校建立希望圖書室，受到學(xué)校、家長和孩子們的歡迎。

幾年來，我們努力加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，堅(jiān)持開展創(chuàng)優(yōu)活動，通過隊(duì)伍建設(shè)帶動工作，在工作中抓創(chuàng)建，以創(chuàng)建優(yōu)化隊(duì)伍、促進(jìn)工作，先后獲得了省市兩級青年文明號、巾幗文明崗、三八紅旗集體和全國巾幗文明崗稱號。廣大干部職工個(gè)人也得到了鍛煉，取得了進(jìn)步，受到了重用，如余宏和劉詩娟兩同志就分別獲得省、市兩級青年崗位能手稱號，陳曉英同志獲得九江市優(yōu)秀共產(chǎn)黨員稱號。

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