第一篇：隴西縣雪山塄干小學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)審自查報(bào)告

隴西縣雪山塄干小學(xué)

關(guān)于隴西縣教育體局

教育經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)整改報(bào)告

隴西縣教體局計(jì)財(cái)內(nèi)審股：

根據(jù)《隴西縣教育體育局教育經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)整改通知書》文件精神，結(jié)合我校審計(jì)檢查實(shí)際情況，現(xiàn)就我校本次整改情況報(bào)告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次整改工作順利進(jìn)行，我校成立了以校長為組長的資金收支情況及票據(jù)規(guī)范整理裝訂的自查整改小組，積極開展自查整改工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過場

成立整改小組后，我校按要求認(rèn)真落實(shí)文件精神，對照文件內(nèi)容進(jìn)行自查，制定了相應(yīng)工作的方案，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，以期達(dá)到“及時發(fā)現(xiàn)、及時溝通、及時處理、不留死角”的目標(biāo)，使學(xué)校保持良性運(yùn)行的軌道。

三、認(rèn)真自查，及時整改

我校對內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查整改。

1.規(guī)范財(cái)務(wù)收支結(jié)轉(zhuǎn)，規(guī)范記賬科目。

2.對不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，找出了原因并進(jìn)行了重新

整理記賬。

3.對所有票據(jù)進(jìn)行自查，沒有附清單的票據(jù)已全部補(bǔ)辦齊全。

4.會計(jì)營養(yǎng)餐賬務(wù)已與營養(yǎng)餐管理人員的賬務(wù)進(jìn)行了核對，并分開記賬。

5.重新整理和規(guī)范了記賬憑證的裝訂。

隴西縣雪山塄干小學(xué)

201*-1-7

第二篇：2實(shí)施gsp自查內(nèi)審報(bào)告

實(shí)施gsp自查內(nèi)審報(bào)告

為了發(fā)現(xiàn)問題，組織改進(jìn)，不斷提高。根據(jù)公司質(zhì)量管理制度的要求， 由質(zhì)量管理員制定了gsp自查評審表，經(jīng)質(zhì)量管理部提出，總經(jīng)理批準(zhǔn)，于201*年4月23日4月2 4日對各部gsp執(zhí)行情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容按《藥品批發(fā)企業(yè)gsp認(rèn)證檢查評定標(biāo)準(zhǔn)》132條的要求，由質(zhì)量負(fù)責(zé)人帶隊(duì)，各部經(jīng)理參加對藥品經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)實(shí)施情況進(jìn)行逐條、逐項(xiàng)對照檢查�，F(xiàn)場采用詢問、提問、查資料、查證件、查記錄、看現(xiàn)場的方式進(jìn)行，檢查過程有計(jì)劃、有總結(jié)、有整改、有跟蹤。

通過檢查，結(jié)果表明，由于總經(jīng)理充分認(rèn)識實(shí)施gsp的重要性和緊迫性，注意調(diào)整、充實(shí)gsp的工作力量，形成“總經(jīng)理親自抓，責(zé)任部門具體抓”的工作格局，使公司的經(jīng)營管理逐步向有序的、科學(xué)的管理發(fā)展。在硬件上，按照gsp的要求基本落實(shí)到位，人員全部符合gsp上崗要求，軟件管理逐步規(guī)范化、科學(xué)化、制度化，使之發(fā)揮了一定的輔助決策作用，證明經(jīng)營服務(wù)質(zhì)量和藥品質(zhì)量滿足了客戶的要求，質(zhì)量體系是持續(xù)有效的，具有充分性、適宜性、有效性。在這次自查內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)一條輕微不合格項(xiàng)，其主要原因是個別員工在工作中不認(rèn)真所造成的。但都認(rèn)真做了記錄。填寫了《問題改進(jìn)與措施跟蹤記錄表》，制定了整改措施期限改正，由質(zhì)量管理員進(jìn)行跟蹤檢查，經(jīng)驗(yàn)證，現(xiàn)已，由輕微不合格項(xiàng)變?yōu)楹细耥?xiàng)，已符合要求。 在今后的工作中，要繼續(xù)完善gsp的各項(xiàng)要求，加強(qiáng)公司的藥品質(zhì)量與服務(wù)質(zhì)量的管理，提高員工的整體素質(zhì)，使公司按gsp的要求，

將各項(xiàng)工作做得更好，為客戶提供質(zhì)量可靠的藥品，借以增加公司的質(zhì)量信譽(yù)，增強(qiáng)公司的市場競爭力。

評審小組

201*年4月27日

第三篇：內(nèi)審報(bào)告

asd 11-5-201*

內(nèi)部管理體系審核報(bào)告

第四篇：內(nèi)審報(bào)告

某某集團(tuán)股份股份有限公司審計(jì)部

某集審（201*）第2號 審 計(jì) 報(bào) 告

集團(tuán)董事會：

根據(jù)《集團(tuán)審計(jì)管理暫行辦法》之有關(guān)規(guī)定，并受集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)安排，我們于201* 年元月15 日至26日對某子公司（以下簡稱“該公司”）的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了審計(jì)。

審計(jì)的目的：1、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差，保護(hù)資金、資產(chǎn)的安全、完整；2、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部相應(yīng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；3、規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為，以保證會計(jì)資料真實(shí)、完整。審計(jì)的重點(diǎn)：該公司的內(nèi)部會計(jì)控制、物料用品控制、資產(chǎn)管理控制等的制度、規(guī)定，并適當(dāng)?shù)刈匪莸狡渌�相關(guān)管理制度、工作流程、帳證表處理及經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)協(xié)議。

我們的審計(jì)依據(jù)了國家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、財(cái)政部《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范──基本規(guī)范》和某某集團(tuán)餐飲事業(yè)公司《材料采購、入庫及領(lǐng)用流程操作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，對相關(guān)內(nèi)部控制的健全性進(jìn)行了檢查及初步評價(jià)，對內(nèi)部控制的有效性、執(zhí)行情況進(jìn)行了測試；通過對該公司的業(yè)務(wù)流程、會計(jì)記錄、應(yīng)用軟件、報(bào)告、申請書、批準(zhǔn)書以及能反映控制措施的文件進(jìn)行了檢查，并采取監(jiān)盤、觀察、計(jì)算、分析性復(fù)核、檢查、詢問及流程描述等審計(jì)方法，審查既定的控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行。

一、該公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1、貨幣資金的內(nèi)部控制：因未提供書面的貨幣資金管理制度，本次審計(jì)只能對其現(xiàn)實(shí)的工作狀況進(jìn)行檢查，關(guān)鍵控制要點(diǎn)做到了：①錢帳分管、支票印鑒分管；②收付款申請人、批準(zhǔn)人、會計(jì)記錄、出納、稽核崗位分離，不得由一人辦理收付款業(yè)務(wù)的全過程；③出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。④對庫存現(xiàn)金、銀行存款定期盤點(diǎn)。

不足之處：①未提供財(cái)會人員崗位職責(zé)，也沒有具體工作手冊、實(shí)施細(xì)則，開展工作有通常是憑經(jīng)驗(yàn)辦事，缺乏系統(tǒng)性；②保險(xiǎn)柜存放大量現(xiàn)金，既不符合現(xiàn)金定額管理的規(guī)定，也不利于資金的安全；③收銀臺現(xiàn)有一個保

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第 1 頁 共 3頁

險(xiǎn)柜，兩個收銀員均有鑰匙，預(yù)計(jì)會給現(xiàn)金的安全帶來隱患。

2、采購與付款的內(nèi)部控制：有書面的采購與付(更多內(nèi)容請?jiān)L問好范 文網(wǎng)m.seogis.coment ofaudit

第 2 頁 共 3頁 有寫出“盤點(diǎn)報(bào)告”，未揭示盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出解決辦法；

本次審計(jì)因時間、人力限制，所發(fā)現(xiàn)的問題并非存在問題之全部。（注：內(nèi)部控制有效性的分類：1、內(nèi)部控制有效；2、內(nèi)部控制基本有效；3、內(nèi)部控制有缺陷；4、內(nèi)部控制有重大缺陷；5、內(nèi)部控制完全失效）

三、管理建議

既然界定為內(nèi)部控制基本有效，說明在內(nèi)部控制中還存在一些問題，應(yīng)進(jìn)行一步的整改和優(yōu)化：可通過如下措施落實(shí)：1、盡快建立完善崗位責(zé)任制，讓所有的工作、流程制度化、書面化，并與個人“績效考核”結(jié)合起來；2、明確分工負(fù)責(zé)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(定質(zhì)、定量、定期)處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)；3、明確規(guī)定各部門和崗位間的銜接、協(xié)調(diào)，以避免發(fā)生越權(quán)行為或相互推諉現(xiàn)象；4、要體現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)結(jié)合，注重細(xì)節(jié)管理，確保所有重要的經(jīng)營活動都能做到“有章可循，有據(jù)可查”；5、通過建立科學(xué)的授權(quán)管理體系，合理地分配和約束權(quán)力；6、對人員流動頻繁的崗位，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)。

四、后續(xù)審計(jì)及整改情況

這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理方面存在較多問題，要求其對照《某某集團(tuán)子公司固定資產(chǎn)管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)異動管理的通知》的各項(xiàng)規(guī)定，重點(diǎn)整改集團(tuán)內(nèi)部調(diào)入物資管理的不足。

我們于201*年2月28日對該公司“審計(jì)發(fā)現(xiàn)24項(xiàng)”進(jìn)行了后續(xù)跟蹤審計(jì)，經(jīng)查，基本整改完成17項(xiàng)，正在整改的3 項(xiàng)，其余4項(xiàng)因客觀原因，整改不易落實(shí)，但已提請相關(guān)人員引起重視，對審計(jì)建議的整改率達(dá)83.33%；在審計(jì)活動過程中，按集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)的要求，對明顯存在的問題、可能產(chǎn)生不良后果的事項(xiàng)，始終提請相關(guān)人員進(jìn)行規(guī)范、整改，基本達(dá)到了本次審計(jì)的目的。

某某集團(tuán)審計(jì)部

二○○七年三月一日

主題詞：關(guān)于 子公司 內(nèi)控審計(jì) 報(bào)告

-------------------------------------------------------------報(bào)：集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)送：某子公司抄：集團(tuán)財(cái)務(wù)部存：集團(tuán)審計(jì)部

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第五篇：內(nèi)審自查應(yīng)注意問題

內(nèi)審查找不符合項(xiàng)主要從以下幾方面查找：

1、原始記錄修改是否復(fù)核規(guī)定。

2、樣品是否粘貼唯一性標(biāo)識。

3、檢測員是否持證上崗。

4、人員培訓(xùn)計(jì)劃是否完善。

5、檢測報(bào)告副本是否及時整檔。

6、有無日常質(zhì)量監(jiān)督記錄。

7、有無比對和能力驗(yàn)證計(jì)劃和記錄。

8、有無任命負(fù)責(zé)人等任命書。

9、樣品室已檢區(qū)和待檢區(qū)是否有標(biāo)識。

10、檢測區(qū)是否有外來人員禁止入內(nèi)標(biāo)識。

11、儀器設(shè)備是否能滿足檢測要求。

12、儀器設(shè)備是否粘貼了唯一性標(biāo)識。

13、是否制定了儀器檢測/校準(zhǔn)計(jì)劃、是否有儀器設(shè)備一覽表。

14、是否制定了期間核查計(jì)劃，設(shè)備是否進(jìn)行了期間核查。

15、是否對外部供應(yīng)和服務(wù)商能力進(jìn)行了調(diào)查，供應(yīng)商目錄和資質(zhì)證明材料。

16、干濕溫度計(jì)是否注水。

17、是否有環(huán)境溫濕度記錄。

18、是否有儀器設(shè)備使用記錄。

19、是否有儀器設(shè)備維護(hù)計(jì)劃記錄，及設(shè)備驗(yàn)收記錄。

20、是否有儀器設(shè)備檔案和人員檔案。

21、新購置的儀器設(shè)備是否有購置申請。

22、受控文件是否蓋有受控章、受控文件是否有受控文件一覽表、文件發(fā)放是否有發(fā)放記錄。

23、有無消防設(shè)施。

24、使用的標(biāo)準(zhǔn)是否現(xiàn)行有效。

25、是否有標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)一覽表。

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