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財務(wù)貨款支付出錯的檢討書

網(wǎng)站:公文素材庫 | 時間:2019-05-22 03:05:37 | 移動端:財務(wù)貨款支付出錯的檢討書

第一篇:提前支付貨款的流程

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7. 采購按照正常流程提交付款申請,財務(wù)在審批意見注明正常應(yīng)付日期; 采購部門提交提前付款申請,包括提前付款原因,實際付款日期,申請付款日期; 財務(wù)部門根據(jù)申請付款日期與應(yīng)付日期,計算提前付款應(yīng)扣利息,在審批意見中注明; 采購和供應(yīng)商簽訂申請?zhí)崆案犊羁鄢⒋_認(rèn)書,雙方蓋章確認(rèn); 采購將付款申請、提前付款申請、供應(yīng)商蓋章的確認(rèn)書交給財務(wù)部門; 財務(wù)部門安排付款; 銀行回單返回后,記賬, 借:應(yīng)付賬款貸:銀行存款 財務(wù)費用

第二篇:貨款支付和報銷流程

貨款支付及費用報銷流程

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,保持工作的規(guī)律和連貫性,根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定:

第一條 采購付款報銷流程

1、采購預(yù)付款應(yīng)先填寫支付證明單和采購請款單,材料名稱,規(guī)格型號,數(shù)量,價格,金額,運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等),支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料(加蓋供應(yīng)商公章),并附上采購訂單、報價單(須有總經(jīng)理簽字認(rèn)可),并由部門主管簽字確認(rèn),交總經(jīng)辦審核落實,由財務(wù)會計審核交財務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向財務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等);

2、采購貨到付款應(yīng)先填寫支付證明單采購請款單,材料名稱,規(guī)格型號,數(shù)量,價格,金額,運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等),支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料(加蓋供應(yīng)商公章),并附上采購訂單、報價單(須有總經(jīng)理簽字認(rèn)可)、倉庫進(jìn)倉單,并由部門主管簽字確認(rèn),交總經(jīng)辦審核落實,由財務(wù)會計審核交財務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向財務(wù)部辦理付款手續(xù) (現(xiàn)金或支票等);

3、采購部借款采購部分,采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在三天內(nèi)報賬,采購員持有效單據(jù)到財務(wù)部結(jié)算,即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出,收據(jù)、發(fā)票必須是正本,并加蓋對方公章,復(fù)印件、白條將不予受理,采購員采購時應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票,交回財務(wù)部,以便財務(wù)做賬。

4、為保證款項支付的及時性,采購付款的單據(jù)須提前三天到達(dá)財務(wù)部。以上單據(jù)手續(xù)不齊全,總經(jīng)辦和財務(wù)部有權(quán)拒簽。

第二條 借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款,需先填寫借款單和簽報單,借款單中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符,且借款單表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬,否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據(jù)款單交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字,部門經(jīng)理需問明借款緣由,確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。

3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借款單交由財務(wù)會計審核后再交總經(jīng)辦確認(rèn)落實,并由財務(wù)總監(jiān)簽字審批,總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。

4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借款單后,方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全,出納員不予支付。

第 1 頁 共 3 頁

5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清,如需延長時限,應(yīng)提前通知財務(wù)部,無理由的延期還款,財務(wù)部有權(quán)按每逾期1天,扣除報銷總額的5%,超2天10%,依次類推。結(jié)算方式:以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。

第三條 日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品,需先填寫簽報單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量,編制月度采購計劃),經(jīng)總經(jīng)辦、財務(wù)會計、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購;

2、購買物品后需先填寫報銷單并附上之前已審批完畢的簽報單(確保提供正規(guī)發(fā)票等),經(jīng)部門主管確認(rèn)、總經(jīng)辦審核、財務(wù)會計審核、財務(wù)總監(jiān)審批,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司后,出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。

報銷內(nèi)容:按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請財務(wù)總監(jiān)確認(rèn),然后由總經(jīng)理簽字方能實施。

報銷單和簽報單填寫:寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4、報銷人將原始票據(jù)(正規(guī)發(fā)票)粘貼規(guī)整后,填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符,且費用報銷單表面不得涂抹。

5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核,部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生,方可簽字。

6、部門經(jīng)理審核簽字后,報銷人將報銷單交至總經(jīng)辦審核,交由財務(wù)會計審核簽字。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則:

(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范,字跡有無涂抹;

(2)、審核單據(jù)填寫是否完整,各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符;

(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際,有無虛報、多報;

(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項不符合規(guī)定,財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人,要求其重新填寫。

7、財務(wù)會計將財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單,上報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批,總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。

8、總經(jīng)辦將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部,要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款,如有一項手續(xù)不全,出納員不予支付。

9、關(guān)于報銷部門的填寫,須寫清楚末級部門。因倉庫部門劃分較細(xì),須寫明上級和末級部門,應(yīng)這樣填寫:如倉庫部門-成品倉,以此類推。

10、為提高工作效率,現(xiàn)金報銷時間:每天15:00—16:00。

11、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

第四條 此制度未涉及事項,暫按總經(jīng)理的意見核定報銷,之后由財務(wù)部對該制度進(jìn)行補充及完善;

第五條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

附則 :原始憑證粘貼整理辦法

為了規(guī)范報賬,提高工作效率,減少臺前等候時間,也便于日后查賬,現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家,請來財務(wù)部報賬的同事提前按下列要求做好相關(guān)工作。

1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類,如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等,按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的項目再次分類,單獨粘貼,附到差旅費報銷單后邊;

2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面,沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼,避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù),不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄,使憑證裝訂起來不整齊,達(dá)不到裝訂要求;

3、如果同類票據(jù)大小不一樣,可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼;

4、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙;

5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件,粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面,沿裝訂線粘貼,超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

財務(wù)部

201*年03月31日

第三篇:最常用的國際貿(mào)易貨款支付方式-信用證

最常用的國際貿(mào)易貨款支付方式-信用證

201*-12-17 10:05 來源: 購快網(wǎng)

信用證是銀行(即開證行)依照進(jìn)口商(即開證申請人)的要求和指示,對出口商(即受益人)發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行或進(jìn)口商為付款人的匯票,保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時,必定承兌和付款的保證文件。

一、信用證的主要特點:

信用證付款的條件下,開證銀行是第一付款人。故信用證付款是一種銀行信用。信用證是獨立于買賣合同之外的一種自足的文件。

信用證項下付款是一種單據(jù)的買賣:出口商交貨后提出的單據(jù),只要做到與信用證條款相符,“單證一致,單單一致”,銀行就保證向出口商支付貨款。進(jìn)口商付款后取得代表貨物的單據(jù)。

二、信用證項下的主要單據(jù):

匯票:bill of exchange /draft

發(fā)票:invoice

提單:bill of lading

保險單:insurance policy

裝箱單和重量單:packing list and m.seogis.com)后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金,并配合出納作相應(yīng)的記錄。(注:現(xiàn)金報銷,先財務(wù)審核,再管理審核)

2、銀行支付貨款(帳內(nèi)和帳外),事先將采購訂單、合同或其他資料準(zhǔn)備齊全粘貼在一起,并填好<<公司請款單>>并由部門主管、總經(jīng)理審批,再由財務(wù)作業(yè)進(jìn)行審核,并實行付款。(注:貨款支付,先管理審核,再財務(wù)審核) 4付款時間

1、每周一安排現(xiàn)金報銷;各部門如有較大現(xiàn)金付款或是報銷需求(一般指大于1000元人民幣),請?zhí)崆岸䝼工作日向管理部提出申請,以便做好現(xiàn)金安排和準(zhǔn)備工作。

2、每周二、四兩次集中將總經(jīng)理、主管、財務(wù)審批好的《公司請款單》及所附資料交財務(wù)統(tǒng)一進(jìn)行付款。

5原始單證

1、取得發(fā)票時要審核發(fā)票的真?zhèn)渭鞍l(fā)票填寫是否完整;如購貨單位、日期、內(nèi)容、金額是否填寫完整,發(fā)票是否蓋發(fā)票專用章等。

2、將發(fā)票按類別歸類粘貼,如車票、餐飲發(fā)票、購物發(fā)票等按類粘貼。

3、發(fā)票要在左上角依次粘貼牢固,不允許用訂書機(jī)訂在一起。過小的票據(jù)如公交車票可依次粘貼在紙上,再把紙的左上角和其它發(fā)票粘在一起;

4、交通費報銷要注明事由、人次;招待費報銷要在報銷單上注明時間,人名,事由。多批次報銷,請在發(fā)票背后注明。

6附則

1、 如有特殊情況需及時付款經(jīng)總經(jīng)理許可后可特別處理,

2、 本流程自發(fā)布之日起生效并執(zhí)行。

第五篇:采購物資貨款支付管理辦法liuqi

采購物資貨款支付管理辦法

為加強(qiáng)資金計劃管理,提高資金使用效率,增加資金支付透明度,方便配套廠家及時掌握資金回籠狀況,特制定本管理辦法。

1、以采購部門采購員持發(fā)票到財會部報賬日(當(dāng)天錄入系統(tǒng))為起點,以60日為付款期限,對期滿的款項,系統(tǒng)自動制作付款單,財會部辦理貨款支付結(jié)算。遇節(jié)假日系統(tǒng)自動順延。

2、貨款支付原則上以商業(yè)票據(jù)(6月期背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票)為主。辦理銀行承兌匯票的,由配套商在每月規(guī)定時間憑委托書和接收函到財會部辦理。為幫助配套商降低資金成本,公司充分利用貼現(xiàn)規(guī)模所獲取的優(yōu)惠貼現(xiàn)率協(xié)助其貼現(xiàn)。

3、支付貨款時如尚需抵扣相關(guān)扣款的,如質(zhì)量索賠、三包索賠或延遲供貨索賠等,則按扣款后的余額支付。

4、預(yù)付貨款由采購部門提前7日提出計劃(包括:物資名稱、數(shù)量、價格和金額),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理審批后報財會部經(jīng)資金平衡后,在規(guī)定期限付款。

5、確屬緊急或臨時性支出,由采購部門提出申請,報主管副總經(jīng)理核實后,轉(zhuǎn)財會部辦理付款。

6、公司原有的貨款支付規(guī)定與本管理辦法有沖突的,以本辦法相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

7、本辦法于xxxx年xx月xx日起執(zhí)行,之前報賬的貨款,按原來辦法執(zhí)行。

8、本辦法由財會部負(fù)責(zé)解釋。

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