在201*年市級部門預(yù)算編制工作會議上的講話

在201*年市級部門預(yù)算編制工作會議上的講話

（201*年9月30日）

同志們：

今天，我們在這里召開201*年市級部門預(yù)算編制工作會議，主要是總結(jié)201*年部門工作，分析存在問題，進一步動員各部門、各單位提高認識，扎實工作，全面做好201*年部門預(yù)算編制工作。剛才，市財政局陸局長講了很好的意見，希望各部門、各單位結(jié)合實際，認真抓好落實，確保按時完成部門預(yù)算編制工作。下面，我就做好201*年部門預(yù)算編制工作講三方面意見：

一、總結(jié)工作，分析問題，切實提高部門預(yù)算編制工作的思想認識

實行部門預(yù)算，是深化財政管理體制改革的重要內(nèi)容，也是財政管理體制改革的核心，具有十分重要的意義。一是部門預(yù)算是依法行使理財?shù)男枰�。國�?wù)院《全面推進依法行政實施綱要》明確要求完善依法行政的財政保障機制，完善集中統(tǒng)一的公共財政體制。同時，編制部門預(yù)算也是實施《預(yù)算法》的基本要求，預(yù)算通過部門編制、財政審核、人大批準后，即具有法律效力，必須嚴格執(zhí)行。第二，部門預(yù)算是優(yōu)化財政管理體制的需要。實施部門預(yù)算，有利于優(yōu)化財政資源配置，提高資金使用效益。通過預(yù)算管理，科學制訂定員定額標準，合理確定開支順序，可以將有限的資金用到急需的項目上，更好地確保重點支出的需要。第三，部門預(yù)算是源頭預(yù)防腐敗的需要。通過編制部門預(yù)算，單位和部門的各級收入納入綜合預(yù)算，支出安排落實到具體用款單位和項目，資金分配更加公開、

公正、透明，避免了暗箱操作，減少甚至杜絕了資金的體外循環(huán)，有利于從源頭上、機制上預(yù)防腐敗，推進黨風廉政建設(shè)。

近年來,我市部門預(yù)算改革，經(jīng)過財政部門和各預(yù)算單位的共同努力，取得了顯著成效。一是理財水平不斷提高。預(yù)算管理規(guī)范、透明，預(yù)算分配科學、合理，科學理財、依法理財逐步走上了規(guī)范化、制度化軌道。二是財政保障能力不斷提高。全市工資福利、基本運轉(zhuǎn)、重點建設(shè)、社會保障、社會事業(yè)支出得到了較好保障，促進了經(jīng)濟社會事業(yè)快速發(fā)展。三是資金使用效益不斷提高。財政支出管理機制逐步健全，財政資源配置進一步優(yōu)化，財政資金使用效益明顯提高。四是預(yù)算約束能力不斷增強。部門預(yù)算從基層預(yù)算單位編起，確立了部門預(yù)算主體地位，各部門的預(yù)算意識和工作責任感明顯增強，預(yù)算的執(zhí)行到位率不斷提高，避免了部門和單位在“要錢”上浪費精力，提高了工作效率。

在肯定成績的同時，我們也要清醒地看到我市部門預(yù)算編制工作還存在一些突出的問題：一是工作缺乏計劃性。部分單位對下年度工作重點把握不準，預(yù)算編制隨意性較大，預(yù)算執(zhí)行中頻繁要求調(diào)整或追加。二是預(yù)算細化不到位。在項目經(jīng)費的申報上，個別單位工作事項研究不具體，項目支出不夠細化。三是基礎(chǔ)工作不扎實。有些單位填報數(shù)據(jù)不認真、不負責，造成預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不實，數(shù)據(jù)之間甚至存在邏輯錯誤等問題。四是重點把握不準確。有的單位對市委市政府安排的工作把握不準確，甚至有意識地保留一些項目，首先滿足單位的其他支出，然后再要求追加，影響了預(yù)算的嚴肅性，給財政預(yù)算平衡帶來一定的影響。

總結(jié)和分析近年來部門預(yù)算編制工作中存在的問題，最主要的一個主要原因，一是一些單位尤其是主要負責人，對部門預(yù)算編制工作的重要性和必要性認識不夠；二是從業(yè)人員業(yè)務(wù)不夠精，政策

未吃透，責任心不強。為此，各部門、各單位要充分認識實行部門預(yù)算的重要意義，切實增強做好部門預(yù)算工作的責任感。

二、把握原則，突出重點，扎實做好部門預(yù)算編制具體工作第一，預(yù)算要全面。部門預(yù)算的重要特征是“大收入、大支出、全口徑”，預(yù)算單位所有的收入和支出都要全部反映在一本預(yù)算上。一方面，預(yù)算的內(nèi)容要全面。各預(yù)算單位在編制部門預(yù)算時，無論是收入預(yù)算，還是支出預(yù)算，都必須全面編制。在收入預(yù)算上，預(yù)算單位的各種收入，包括非稅收入，都要納入預(yù)算，決不允許在預(yù)算外留有其他收入項目。在支出預(yù)算上，各單位要認真研究上級政策精神和市委市政府安排的重點工作，科學謀劃明年的工作。在此基礎(chǔ)上，實事求是地研究測算預(yù)算需求，增強預(yù)算編制的預(yù)見性，切實做到不遺不漏。

第二，編制要精準。為適應(yīng)國庫集中支付制度改革的需要，各預(yù)算單位要按照統(tǒng)一的分類標準定額，將所有預(yù)算項目細化落實到具體項目。收入方面要排細，非稅收入要排到每一個項目，據(jù)實反映，不打埋伏，除政策性因素影響外，非稅收入原則上不應(yīng)比上年有較大的出入。支出方面要排實，基本支出要嚴格執(zhí)行支出定額，不得擅自擴大范圍，提高標準。項目支出要在基本支出得到保證的前提下，根據(jù)財力可能，按照輕重緩急進行安排。各部門、各單位特別是財會人員要摸清情況，搞準數(shù)字，認真填寫和錄入每一項數(shù)據(jù)，尤其是非稅收入預(yù)算的編制，一定要結(jié)合國家政策和歷年收入完成情況去測算，做到不漏報、不瞞報、不虛報，對于單位資產(chǎn)處置收入和有償使用的經(jīng)營收入要全部納入到單位預(yù)算中，切實杜絕“小金庫”等違紀現(xiàn)象的發(fā)生。市財政局要嚴格把關(guān)，嚴格審查，確保預(yù)算編制準確。

第三，重點要突出。一是人員工資支出。要切實保障各種工資、

離退休人員經(jīng)費、弱勢群體、優(yōu)撫社保對象基本生活費等各種剛性支出。各部門、各單位對各種人員工資性的支出預(yù)算一定要按照編制要求，據(jù)實打足，不留缺口。二是基本運轉(zhuǎn)支出。財政部門要本著公平、合理的原則，制定好公用支出的標準定額。各部門、各單位要弄清楚具體的測算口徑，本著實事求是的原則如實填列，并做好錄入工作，確保各單位基本運轉(zhuǎn)的經(jīng)費保障到位。三是重點項目支出。重點項目是根據(jù)上級政策要求的、市委市政府確定的、事關(guān)我市經(jīng)濟社會發(fā)展全局的重大項目，需要優(yōu)先安排。

三、精心組織，強化管理，充分發(fā)揮部門預(yù)算編制工作的職能作用

一要強化組織領(lǐng)導。預(yù)算編制以部門為主，必須突出部門在預(yù)算編制中的主體作用。部門預(yù)算編制工作“一把手”要親自抓，重點抓好工作計劃的研究制定，絕不能隨意增加預(yù)算。各預(yù)算單位要與財政部門加強溝通聯(lián)系，財政部門要強化業(yè)務(wù)指導和服務(wù)，確保預(yù)案編制工作目標明確、程序規(guī)范、要求清楚、便于操作。

二要加強預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行是預(yù)算管理的重要組成部分,預(yù)算執(zhí)行得好壞,直接關(guān)系到財政政策的貫徹落實和財政資金的有效使用。各預(yù)算部門是預(yù)算執(zhí)行的主體，要切實按照財政科學化、精細化管理的要求,進一步強化預(yù)算執(zhí)行管理。財政部門要及時通報預(yù)算支出執(zhí)行進度，加大督導力度，確保預(yù)算支出平衡。

三要推進績效管理。推進預(yù)算績效管理，有利于增強單位支出責任、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。今年7月份，財政部發(fā)布了《關(guān)于推進預(yù)算績效管理的指導意見》，明確指出在全國范圍內(nèi)開展財政支出績效評價工作。從現(xiàn)在開始，我們要把績效管理的理念納入預(yù)算管理全過程，不僅要做好事后評價，還要做好事前評價，積極構(gòu)建符合我市實際的預(yù)算績效管理體

系，努力將目前財政資金由“過程”管理逐步轉(zhuǎn)向“以結(jié)果為導向”的管理。各部門要強化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，提高預(yù)算支出效率，切實做到“花少量的錢、辦更多的事”，為社會公眾提供更多、更好的服務(wù)。

四要提倡勤儉節(jié)約。當前，我市財力比較緊張，財政收支矛盾還比較突出，在有限的的財力下，各部門、各單位要大力倡導艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的良好作風，嚴格控制“三公”支出，大力壓縮公務(wù)費用，堅決反對大手大腳和鋪張浪費，努力降低行政成本，全力保障民生等重點支出。201*年的預(yù)算編制要在優(yōu)先保證人員工資、保證部門和單位正常運轉(zhuǎn)所需經(jīng)費的前提下，本著“勤儉辦事業(yè)”的方針，從嚴從緊編制支出預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行過程中，原則上不再追加支出預(yù)算，如遇特殊情況、突發(fā)事件需要追加支出預(yù)算的，嚴格按規(guī)定程序報批。

同志們，201*年的市級部門預(yù)算編制工作時間緊、任務(wù)重、要求高，各部門、各單位要按照這次會議的要求，恪盡職守，認真工作，確保圓滿完成全市部門預(yù)算編制工作。

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同心協(xié)力開拓創(chuàng)新

推進全縣預(yù)決算工作再上新臺階

在201*年全縣財政決算暨201*年部門預(yù)算布置工作會議上的講話

（201*年12月30日）

各位同志：

上午好！在新年即將來臨之際，縣政府安排召開201*年全縣財政決算暨201*年部門預(yù)算布置工作會議。本次會議的主要任務(wù)是：貫徹落實201*年省州財政決算工作會議精神，通報201*年全縣財政收支完成情況，全面總結(jié)回顧201*年財政決算工作，表彰獎勵201*年度部門決算先進單位，安排部署201*年度部門決算編審和201*年度部門預(yù)算編制工作。希望大家充分利用這次機會，認真學習、掌握預(yù)決算工作的新內(nèi)容、新要求，充分交流經(jīng)驗，力爭高質(zhì)量的完成201*年部門決算編審和201*年部門預(yù)算編制工作。下面，就這次會議，我談幾點意見，供大家參考：

一、201*年1-12月份全縣財政運行情況

今年，在縣委、縣政府的領(lǐng)導下，財政部門以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，狠抓收入征管，合理調(diào)度資金，確保實現(xiàn)了全年的各項財政收支目標，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

(一)財政收入完成情況：全縣大口徑財政收入完成5075萬元，占年初預(yù)算的101.18%，同比增長24.97%，增收1014萬元。

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其中：完成中央級收入1342萬元，占年初預(yù)算的97.11%，同比增長10.73%，增收130萬元；完成省級收入968萬元，占年初預(yù)算的108.4%，同比增長38.68%，增收270萬元；完成縣級收入2765萬元，占年初預(yù)算的100.88%，同比增長28.54%，增收614萬元。

(二)財政支出完成情況：全縣財政總支出完成98960萬元，占變動預(yù)算的99.8%，同比增長6.58%，增支6107萬元。

今年的財政支出依然堅持了公共財政方向，較好地保障了工資發(fā)放、社會保障、扶貧開發(fā)、教育衛(wèi)生、住房保障等重點支出。尤其保障了今年新增的必須安排的全縣“兩基”迎國檢經(jīng)費，以及進一步規(guī)范津補貼等支出。財政部門積極爭取上級支持，努力籌措資金，基本保證了各項重點支出的需要，但收支矛盾依然十分突出。

二、201*年財政決算編審工作要點

回顧去年決算工作，在各預(yù)算單位的共同努力下，決算編審工作完成較好。一是全縣決算水平比以往有所進步。曾在全州201*年決算編審評比中總決算獲得三等獎，部門決算獲得二等獎。獲獎得益于我縣編審的決算內(nèi)容更為全面，報送更加及時、數(shù)據(jù)更為準確，各預(yù)算單位都按規(guī)定完成了各項財政決算編審上報工作。二是各部門、各單位領(lǐng)導更加重視決算工作。通過加強組織協(xié)調(diào)，嚴格工作程序，認真審查各項支出，有效發(fā)揮了決算在財政科學化、精細化管理中的重要作用。三是決算工作人員的編審能力得

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到提高。決算工作人員在認真學習編審知識的基礎(chǔ)上，繼續(xù)發(fā)揚嚴格要求、精心會審的精神，客觀準確地反映了財政政策的執(zhí)行效果和全縣財政工作的各項成績。

在總結(jié)取得成績的同時，我們還要清醒的看到?jīng)Q算工作中存在一些不足和問題：一是個別單位不按時上報數(shù)據(jù)，決算出現(xiàn)技術(shù)性和邏輯性的差錯，上報的資料不完整，報表質(zhì)量不高等；二是報表的連續(xù)性仍然不高。個別單位的報表數(shù)據(jù)不能和上年有效銜接，差異較大，影響了報表的連續(xù)性；三是有些單位的決算報表分析仍停留在簡單的數(shù)字文字化層面，或是照搬往年的樣本，沒有真正挖掘決算數(shù)據(jù)所包含的預(yù)算管理等方面的信息，對決算反映出的問題也缺少具有針對性的意見、建議。

同志們！今年是“十二五”財政規(guī)劃起步之年，認真做好財政決算工作意義重大。今年依舊按照“體系不變、格式微調(diào)”的原則對部門決算表作了局部調(diào)整，主要是為了適應(yīng)財政科學化、精細化管理要求，進一步細化了一些報表。希望大家通過這次會議和業(yè)務(wù)培訓，全面把握決算政策，準確領(lǐng)會決算編報口徑，熟練掌握信息系統(tǒng)操作，繼續(xù)發(fā)揚“刻苦鉆研、穩(wěn)扎穩(wěn)打、務(wù)實進取”的精神，認真落實“真實、準確、完整、及時”的編審原則，全力做好201*年度全縣決算編審工作。

三、201*年部門預(yù)算編制工作安排

為了規(guī)范、科學、合理的編制201*年部門預(yù)算，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》等有關(guān)

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規(guī)定，現(xiàn)就做好201*年部門預(yù)算編制工作提出以下意見：

(一)總體思路

深入貫徹落實科學發(fā)展觀，積極推動中央和省上支持藏區(qū)跨越式發(fā)展各項政策措施落實，緊緊圍繞財政改革目標和縣委、縣政府工作重點，充分發(fā)揮財政職能，促進全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展；加大收入征管力度，實現(xiàn)財政收入高于GDP增長；堅持公共財政方向，積極調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，在保障基本支出需要的前提下，不斷加大財政在新農(nóng)村建設(shè)、義務(wù)教育、社會保障、就業(yè)再就業(yè)、公共衛(wèi)生、住房保障以及生態(tài)環(huán)境保護等方面的投入力度；積極支持改革創(chuàng)新，推動全縣經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

(二)部門預(yù)算編制原則

一要有保有促。各部門、單位要在精心謀劃明年工作的基礎(chǔ)上，分清輕重緩急，統(tǒng)籌安排，按照“保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、促增長”的要求，把有限的財力用在促進全縣各項事業(yè)的發(fā)展上。

二要從嚴從緊。堅持勤儉辦事，按照中央提出的黨政機關(guān)厲行節(jié)約的八個要求，嚴格落實好壓縮車輛購置及運行費用、公務(wù)接待費用等壓縮任務(wù)。

三要做實做細。各部門、各單位要注意配合建好基礎(chǔ)資料庫，強化項目前期論證，細化項目編制，把預(yù)算編細編實。加強與財政部門銜接，不要漏報有關(guān)項目。預(yù)算下達后，除國家、省、州出臺的重要增支政策和救災(zāi)等突發(fā)因素，原則上不再追加預(yù)算。

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凡因漏報又需追加經(jīng)費的，一概不予考慮，要自行消化。

(三)按照上述基本原則，201*年部門預(yù)算編制應(yīng)做好以下各項準備工作：

1、認真編制收入計劃。部門收入預(yù)算是安排部門綜合支出預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要按照批準的收費項目和標準，結(jié)合歷年收入情況和增減變化因素，認真測算各項收入，全面完整反映部門組織的所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。

2、認真編制支出預(yù)算。各部門、各單位要認真、準確地對照201*年政府收支科目編制支出預(yù)算，既要按照功能科目分類，又要按照經(jīng)濟科目分類。同時還要按照基本支出和項目支出進行劃分。項目支出分類到“類”級，基本支出按工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助進行分類。

當年支出預(yù)算中，凡符合政府采購范圍的項目，要編制政府采購預(yù)算。

3、嚴格遵循編制程序。201*年部門預(yù)算編制仍然采取“二上二下”的編制程序。部門和單位首先向財政局對口業(yè)務(wù)股室報送預(yù)算編制基礎(chǔ)信息資料和經(jīng)費概算；財政按供給范圍和定額標準對部門上報預(yù)算進行初審、匯審，綜合平衡后下達部門單位預(yù)算控制數(shù)；部門和單位依據(jù)控制指標和審核意見編制正式預(yù)算上報財政局；財政核實并報縣政府審定、縣人大審查批準后下達部門執(zhí)行。

(四)201*年部門預(yù)算編制要求

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201*年部門預(yù)算編制繼續(xù)按照零基預(yù)算辦法，依照人員經(jīng)費、公用經(jīng)費和專項經(jīng)費的順序安排，力求做到量入為出，收支平衡。在部門預(yù)算編制具體工作中，應(yīng)嚴格遵循以下要求：

1、收入預(yù)算編制，要綜合考慮歷年組織收入的情況和今年收入增減變化因素，積極穩(wěn)妥地編制收入預(yù)算。

2、在職人員經(jīng)費繼續(xù)采用定額核定的辦法。對財政全額供給單位按201*年決算人數(shù)和年初編制內(nèi)新增人數(shù)核定，對超編進人單位實行增人不增資的財政約束機制。對差額事業(yè)單位按201*年基數(shù)實行定額補助。離退休經(jīng)費實行預(yù)算單獨列項編制，按201*年標準確定。

3、公用經(jīng)費繼續(xù)按照201*年執(zhí)行標準編制預(yù)算。4、專項支出預(yù)算。專項經(jīng)費堅持集中財力辦大事的原則，優(yōu)先安排縣委、縣政府確定的重大項目支出和其他公共需求支出，原則上不再增加其他專項，各部門到期的專項也將全部清理。

5、政府采購預(yù)算。按照州級政府采購目錄據(jù)實編制，部門和單位預(yù)算支出中凡符合政府采購范圍的項目，統(tǒng)一納入政府采購預(yù)算管理。

6、編制綜合財政預(yù)算，將預(yù)算外資金全部納入部門預(yù)算管理。除省州規(guī)定不能統(tǒng)籌的部分外，其余預(yù)算外資金收入統(tǒng)一安排支出。

建立完整的政府預(yù)算體系，是政府理財方式的重大變革。近年來，財政部明確提出要加快建立健全由公共財政預(yù)算、國有資

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本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保障預(yù)算組成、有機銜接的政府預(yù)算體系。目前，我縣還沒有形成完整的預(yù)算體系，按照財政部統(tǒng)一安排，201*年預(yù)算外收支全部納入預(yù)算內(nèi)，統(tǒng)一編制綜合預(yù)算，尤其是綜合預(yù)算編制過程中，各單位、各部門要高度重視預(yù)算外收支歸并的這一變化，充分考慮本單位實際情況和經(jīng)費需求，及時說明情況，交流協(xié)商，順利解決矛盾問題，在積極推進改革的同時，保證工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性，確保預(yù)算編制工作順利進行。

最后，需要再次強調(diào)的是：“真實、準確、完整、及時”的八字方針，這是我們在多年決算和預(yù)算工作中總結(jié)出來的經(jīng)驗，也是做好財政決算編審及預(yù)算編制工作應(yīng)遵循的基本原則，希望大家好好把握，繼續(xù)發(fā)揮團結(jié)協(xié)作精神，真抓實干、求真務(wù)實，確保201*年度財政決算及201*年各項工作邁上新的臺階！

新的一年即將到來，預(yù)祝大家身體健康、闔家歡樂、工作順利！

謝謝大家！

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