XX保險XX中支201*年度反洗錢工作內(nèi)部審計報告

XXX保險股份有限公司XX中心支公司201*年度反洗錢工作內(nèi)部審計報告

各部門、各營銷服務(wù)部：

依據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、中國人民銀行《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《XXX保險股份有限公司XX中心支公司反洗錢審計稽核管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，現(xiàn)對我司201*年度反洗錢工作內(nèi)部審計報告如下：

一、各級機構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況。

中支本級嚴格按照人行及總公司相關(guān)要求制定了《反洗錢管理規(guī)定》、《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《大額、可疑交易管理辦法》等共計十三條內(nèi)控制度。在檢查中發(fā)現(xiàn)XX營銷部尚未制定反洗錢工作考核、激勵及約束機制、培訓工作管理辦法；XX營銷部尚未制定客戶風險等級劃分標準及管理辦法、保密工作管理辦法、培訓工作管理辦法；XX營銷部尚未制定客戶風險等級劃分標準及管理辦法、保密工作管理辦法。

二、各級機構(gòu)反洗錢崗位職責和工作流程的制定、執(zhí)行與完成情況。

各級機構(gòu)均按照《XXX保險股份有限公司XX中心支公司反洗錢人員崗位職責》明確了各部門、各崗位的人員在反洗錢工作中的工作職責和流程。但部分新員工對于具體流程和操作掌握不夠熟練，有待進一步提高。

三、客戶身份識別情況。

各級機構(gòu)均按照相關(guān)規(guī)定，對符合身份識別要求的客戶進行了信息登記，通過對承保、理賠、財務(wù)所留存的《反洗錢客戶身份信息登記表》進行的抽查發(fā)現(xiàn)，部分表格填寫不規(guī)范，資料不齊備。

四、宣傳培訓情況。

中支本級全年共組織反洗錢宣傳活動2次，反洗錢培訓活動7次，且都取得了較好的效果。但3家郊縣營銷部因為受多種因素影響，在此工作上還有欠缺。

五、客戶資料保存情況。

各級機構(gòu)的承保、理賠、財務(wù)等業(yè)務(wù)部門，都能按照相關(guān)規(guī)定對客戶的資料進行了較為妥善的保管，特別是對二代身份證的雙面復印留存上都做得較好，但在檢查中也發(fā)現(xiàn)部分承保檔案資料有欠缺，部分車輛行駛證件復印不夠清晰。

六、反洗錢領(lǐng)導小組成員調(diào)整后報備情況。

因工作需要，我司領(lǐng)導班子于201*年9月下旬進行了調(diào)整，但在調(diào)整后沒有及時向人行報備，最終在10月28日向人行進行了補充報備。

七、反洗錢相關(guān)檔案資料保管情況。根據(jù)我司規(guī)定，涉及反洗錢的會議、宣傳、培訓資料均由辦公室進行保管，在對辦公室進行此項審計工作發(fā)現(xiàn)有部分反洗錢宣傳資料的電子照片因電腦故障而遺失，其余紙質(zhì)資料保管較為齊備和妥當。

八、對員工反洗錢考核、約束、獎勵的執(zhí)行情況。我司制定了反洗錢工作相應的考核、約束、獎勵機制，并嚴格按照相關(guān)要求對于在201*年10月參加人行組織的金融系統(tǒng)反洗錢知識競賽中取得較差成績的2人進行了處罰，其中一人進行了勸退處理，另一人進行了罰款處理。在201*年12月20日組織了全司員工參加的反洗錢知識考試，并將考試成績納入了全年工作考核之中。

九、相關(guān)人員對公司反洗錢數(shù)據(jù)報送監(jiān)控系統(tǒng)的熟悉程度、及時程度、可靠程度和準確程度。

通過對部分關(guān)鍵崗位人員對反洗錢數(shù)據(jù)系統(tǒng)的實際操作檢查情況來看，普遍對系統(tǒng)使用比較熟悉。但也發(fā)現(xiàn)了系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)有出入的地方，并將相關(guān)問題向上級公司進行了匯報。

十、審計結(jié)論。

綜上所述，我司在201*年度的反洗錢工作中總體情況較好，暫未發(fā)現(xiàn)有違反反洗錢相關(guān)法律法規(guī)的行為，全年沒有出現(xiàn)一筆涉及可疑交易和大額交易漏報情況。通過本次內(nèi)部審計也暴露出了在反洗錢工作環(huán)節(jié)上還是存在一定問題，如部分員工對反洗錢認識不到位，工作缺乏積極和主動，對存在問題的機構(gòu)和員工提出限期整改要求，截止到本報告生成日期，所有存在問題的機構(gòu)均完成了整改目標。在今后的反洗錢工作中，將一如既往的保持高昂的警惕性，為維護金融穩(wěn)定、社會和諧做出應有的貢獻。

一一年一月七日

二

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景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計工作方案

第一章總則

第一條為進一步貫徹落實風險為本的管理方法，促進全行有效履行反洗錢義務(wù)，提高反洗錢水平，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部審計工作指導意見》等有關(guān)反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內(nèi)部審計，是指本行審計部門根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內(nèi)部審計部門。

第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢內(nèi)部審計應遵循“獨立性、客觀性、風險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內(nèi)部審計，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立；客觀性原則是指應以事實為基礎(chǔ)，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實事求是地反映審計過程與結(jié)果；風險為本原則是指應以風險為導向開展反洗錢內(nèi)部審計，將重要風險環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計的重點。

第五條反洗錢內(nèi)部審計的目標是促進建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程；評價本行反洗錢內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力；逐步提高預防、監(jiān)測洗錢風險的能力，從而降低經(jīng)營風險、合規(guī)風險，增加銀行的價值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應對總部及其分支機構(gòu)開展1次反洗錢內(nèi)部審計（稽核），每年不少于20%的審計面。

反洗錢內(nèi)部審計應納入年度審計項目計劃，統(tǒng)籌安排。第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內(nèi)部審計時，有權(quán)及時、全面了解本行反洗錢工作相關(guān)的經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進行調(diào)查、質(zhì)詢、取證。

第八條內(nèi)部審計人員應當遵守保密和回避制度，保守反洗錢內(nèi)部審計工作中知悉的有關(guān)秘密，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章審計方式和審計內(nèi)容

第九條內(nèi)部審計以風險導向?qū)徲嬂砟顬榛�礎(chǔ)，采取現(xiàn)場審計形式開展反洗錢內(nèi)部審計工作。

第十條內(nèi)部審計包括常規(guī)內(nèi)部審計和特殊內(nèi)部審計，審計方式為全面審計或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責，加強內(nèi)部管理，提高反洗錢水平而開展的審計工作；

特殊審計是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴重或是我行涉及了洗錢案件時，而開展的內(nèi)部審計工作；

全面審計是指對反洗錢審計內(nèi)容進行全部審計的內(nèi)部審計工作；

專項審計是指對反洗錢審計內(nèi)容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內(nèi)部審計工作。

第十一條反洗錢內(nèi)部審計包括但不限于以下內(nèi)容：（一）反洗錢組織機構(gòu)建設(shè)情況；（二）反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)情況；（三）反洗錢宣傳和培訓情況；（四）客戶身份識別、持續(xù)識別情況；（五）客戶洗錢風險等級劃分情況；（六）客戶身份資料及交易記錄保存情況；（七）大額和可疑交易報告情況；（八）可疑交易人工識別情況；

（九）配合執(zhí)法機構(gòu)開展反洗錢調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況；

（十）報告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報告情況；

（十一）反洗錢工作領(lǐng)導小組成員部門的履職情況及內(nèi)部考核情況；

（十二）其他重要事項。

第十二條內(nèi)部審計方法主要有談話（與負責人、反洗錢聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工）、查閱反洗錢檔案（反洗錢日志、反洗錢內(nèi)控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報表、反洗錢培訓宣傳記錄、會議紀要等等）、查閱客戶身份識別及重新識別記錄（傳票、客戶身份信息基本臺賬）、重點客戶資料抽查（交易量及資金量客戶排名考前的客戶）、進行反洗錢調(diào)查問卷（反洗錢業(yè)務(wù)考試）等。第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢工作的實際，創(chuàng)新審計方式方法，確定審計內(nèi)容。

第三章審計準備

第十四條稽核監(jiān)察部應了解和分析本級及下級機構(gòu)反洗錢工作情況，根據(jù)風險導向確定內(nèi)部審計對象。

第十五條開展反洗錢內(nèi)部審計應當立項，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準后組織實施。

第十六條在反洗錢內(nèi)部審計實施前應成立反洗錢內(nèi)部審計組，成員包括組長、主審人和審計人員。根據(jù)實際情況，可在審計組下成立若干審計小組，每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢內(nèi)部審計組組長負責反洗錢內(nèi)部審計的全面工作。職責如下：

（一）主持進場會談和離場會談；（二）負責組織、實施審計工作；（三）確認現(xiàn)場檢查結(jié)果；

（四）決定反洗錢內(nèi)部審計中的其他重要事項。第十八條主審人的職責如下：（一）決定現(xiàn)場檢查進度；

（二）組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書；

（三）管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料；（四）決定現(xiàn)場審計組織和實施中的其他有關(guān)事項。第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內(nèi)部審計工作。

第二十條審計部門開展反洗錢內(nèi)部審計應制作《審計通知書》一式兩份，一份交由被審計單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。第二十一條審計組實施反洗錢內(nèi)部審計前，應對審計組成員進行專項培訓，要求審計組成員掌握現(xiàn)場審計實施方案、現(xiàn)場審計要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀律等。

第四章現(xiàn)場審計實施

第二十二條審計組實施現(xiàn)場審計時，應向被審計單位出示《審計通知書》，按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條被審計單位應當積極配合審計組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供材料的真實性負責。

第二十四條審計組應與被審計單位舉行進場會談，會談由審計組組長主持。會談內(nèi)容包括：

（一）審計組組長宣讀《審計通知書》，說明審計的目的、內(nèi)容、時間安排以及對被審計單位配合審計工作的要求；（二）聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調(diào)閱被審計單位憑證等資料應填制《審計調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計單位，一份由審計組留存�，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組應將調(diào)閱資料退回被審計單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認。

第二十六條在進行反洗錢內(nèi)部審計時，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務(wù)量。第二十七條審計人員進行現(xiàn)場審計時，應對審計工作進行記錄，編制《工作底稿》。

審計人員應對所編制的《工作底稿》的真實性負責。第二十八條審計組應就審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關(guān)憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復印件或照片。證據(jù)復印件應當加蓋被審計單位公章，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應當在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條主審人應組織審計人員對有關(guān)審計內(nèi)容進行復核、綜合分析，制作《事實確認書》，經(jīng)審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應在規(guī)定時限內(nèi)，以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的，應加蓋公章和主要負責人簽字確認；被審計單位有異議的，應提交說明材料及證據(jù)，審計組應予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的，不影響審計組根據(jù)證據(jù)對有關(guān)事實的認定。

第五章審計處理

第三十條審計組應當在核實審計事實并確認審計程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計單位的反饋意見，撰寫反洗錢內(nèi)部審計報告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應當將反洗錢內(nèi)部審計報告及時向行領(lǐng)導或反洗錢領(lǐng)導小組報告，同時報送反洗錢部門；如開展的是反洗錢特殊內(nèi)部審計，還應將審計報告于內(nèi)部審計結(jié)束后15個工作日內(nèi)報當?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條在進行反洗錢內(nèi)部審計中，認定被審計單位存在違反反洗錢有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應當提出處罰依據(jù)、整改意見和處罰建議，要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。

第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對被審計單位或部門對反洗錢內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條稽核監(jiān)察部應按照有關(guān)規(guī)定將審計中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構(gòu)，并通報給相關(guān)主管部門，由主管部門負責處理。

第三十五條反洗錢內(nèi)部審計工作結(jié)束后，審計人員應將審計過程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條稽核監(jiān)察部應當在每年度結(jié)束前的10個工作日內(nèi)將本年度反洗錢內(nèi)部審計情況報告上級審計部門。

第七章附則

第三十七條本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負責解釋。第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。

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