銀行業(yè)務(wù)知識總結(jié)

銀行業(yè)務(wù)知識總結(jié)

一、核心系統(tǒng)模塊

銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)被視為客戶為中心的，集成了交易處理、產(chǎn)品創(chuàng)新、客戶關(guān)系管理、風(fēng)險管理和資本配置等多種應(yīng)用組群的系統(tǒng)。

主要包括：客戶信息、額度控管、存款、貸款、資金業(yè)務(wù)、國際結(jié)算、支付結(jié)算、總賬、卡系統(tǒng)、對外接口等。

二、客戶信息

客戶包括個人客戶、企業(yè)客戶、同業(yè)客戶三種。客戶信息包括客戶基本信息、卡號、賬戶號、證件信息、營業(yè)執(zhí)照號等一系列信息，個人客戶主要以證件類別和證件信息為唯一標(biāo)識，企業(yè)客戶主要以營業(yè)執(zhí)照號為唯一標(biāo)識。

三、額度控管

四、總賬

用來記錄全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供各種資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本費(fèi)用、收入和成果等總括核算資料的分類賬簿，是生成會計(jì)報表的主要依據(jù)。

五、復(fù)式記賬法

又叫借貸記賬法。

六、沖賬

做錯了賬進(jìn)行改正就叫做沖賬。沖賬可分為藍(lán)色沖賬和紅色沖賬兩種。所謂藍(lán)色沖賬是指與原賬務(wù)方向相反，金額為正的一種記賬方式。所謂紅色沖賬是指與原賬務(wù)方向相同，金額為負(fù)的一種記賬方式。

七、傳票和日志

通常來說，所有的賬務(wù)程序都需要打印傳票，傳票格式通常都是統(tǒng)一的。對于轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，需要打印轉(zhuǎn)賬借貸雙方的傳票，而對于現(xiàn)金業(yè)務(wù)，則只打印一張傳票就可以了，借貸雙方采用非現(xiàn)金科目的方向。對于日志，當(dāng)涉及到修改類的業(yè)務(wù)的話，比如修改客戶名、修改密碼等，通常都需要登記日志，用來記錄以便查詢。

八、計(jì)息

利息=（賬戶余額*天數(shù)*利率）/360，在這個公式中賬戶余額*天數(shù)就是積數(shù)，所以利息=（積數(shù)*利率）/360

定期賬戶因?yàn)橘~戶余額通常不發(fā)生變化，所以一般不會涉及到積數(shù)�；钇谫~戶采用動戶累計(jì)積數(shù)的方式來計(jì)息。也就是說賬戶余額沒有發(fā)生變動，就不做處理；當(dāng)賬戶余額發(fā)生變動時（比如說取款），那么業(yè)務(wù)模塊里就將上次賬戶變動日，到當(dāng)前日期的天數(shù)計(jì)算一算，然用變動之前的賬戶余額乘以這個天數(shù)，然后把這個積數(shù)累加到之前的積數(shù)上。最計(jì)息的時候，就使用這個積數(shù)乘以利率再除360。

九、儲蓄

1、零存整取

零存整取是銀行定期儲蓄的一種基本類型，是指儲戶在進(jìn)行銀行存款時約定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一種儲蓄方式。零存整取一般每月5元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊。存期一般分一年、三年和五年。

零存整取的利息計(jì)算方式：

利息=月存金額×累計(jì)月積數(shù)×月利率

其中累計(jì)月積數(shù)=（存入次數(shù)+1）/2*存入次數(shù)。據(jù)此推算一年期的累計(jì)月積數(shù)為（12+1）/2*12=78，以此類推，三年期、五年期的累計(jì)月積數(shù)分別為666和1830。2、整存整取

整存整取是指開戶時約定存期，一次性存入，介時一次性支取本息的一種個人存款方式，五十元起存。計(jì)息按存入時的約定利率計(jì)算，利隨本清。3、整存零取

整存零取定期儲蓄指在存款開戶時約定存款期限、本金一次存入，固定期限周期分次支取本金的一種個人存款。存期分一年、三年、五年，存入時一千元起存，支取期分一個月、三個月及半年一次。利息按存款開戶日掛牌整存零取利率計(jì)算，于期滿結(jié)清時支取。到期未支取部分或提前支取按支取日掛牌的活期利率計(jì)算利息。只能辦理全部。4、存本取息

存本取息定期儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣一次性存入較大的金額，分次支取利息，到期支取本金的一種定期儲蓄。5000元起存，存期分為一年、三年、五年。

十、沖賬

沖賬就是把以前錯誤的記錄，用紅字相同的做一次，紅字表示減少，正負(fù)抵消了。紅字沖賬法，又稱紅字更正法，是指用紅字沖銷或沖減原有的錯誤記錄,以更正或調(diào)整記賬錯誤的方法。紅字沖賬法按照其沖銷錯賬的程序不同，可分為全額沖賬法和差額沖賬法兩種。

全額沖賬法是指將錯賬全部用紅字沖銷，再編制正確的記賬憑證以更正錯賬的方法。記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中應(yīng)借、應(yīng)貸的會計(jì)科目有錯誤時，應(yīng)采用全額沖賬法更正。差額沖賬法是指將多記金額予以沖減的更正方法。記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應(yīng)借、應(yīng)貸的會計(jì)科目并無錯誤，僅僅是所記金額大于應(yīng)記金額，應(yīng)采用差額沖賬法。

十一、表內(nèi)掛息與表外掛息十二、清算資金往來和轄內(nèi)往來十三、銀行單邊賬

所謂“單邊賬”即完成取(存)款操作后，銀行與用戶只有一方賬面發(fā)生相應(yīng)變化。

十四、全國電子聯(lián)行系統(tǒng)十五、銀行匯票十六、ESB

ESB全稱是EnterpriseServiceBus，即企業(yè)服務(wù)總線，它是傳統(tǒng)中間件技術(shù)與XML、Web服務(wù)等技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物。ESB提供了網(wǎng)絡(luò)中最基本的連接樞紐，是構(gòu)筑企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)的必要元素。

ESB的出現(xiàn)改變了傳統(tǒng)的軟件架構(gòu)，可以提供比傳統(tǒng)中間件產(chǎn)品更為廉價的解決方案，同時它還可以消除不同應(yīng)用之間的技術(shù)差異，讓不同的應(yīng)用服務(wù)器協(xié)調(diào)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)了不同服務(wù)之間的通信與整合。從功能上看，ESB提供了事件驅(qū)動和文檔導(dǎo)向的處理模式，以及分布式的運(yùn)行管理機(jī)制，它支持基于內(nèi)容的路由和過濾，具備了復(fù)雜數(shù)據(jù)的傳輸能力，并可以提供一系列的標(biāo)準(zhǔn)接口。

ESB的基本功能如下：

1)服務(wù)的MetaData管理：在總線范疇內(nèi)對服務(wù)的注冊命名及尋址進(jìn)行管理。

2)傳輸服務(wù)：確保通過企業(yè)總線互連的業(yè)務(wù)流程間的消息的正確交付，還包括基于內(nèi)容的路由功能。

3)中介：提供位置透明的路由和定位服務(wù)；提供多種消息傳遞形式；支持廣泛使用的傳輸協(xié)議。

4)多服務(wù)集成方式：如JAC、Web服務(wù)、Messaging、Adaptor等。5)服務(wù)和事件管理支持：調(diào)用服務(wù)的記錄、測量和監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)；提供事件檢測、觸發(fā)和分布功能。

十七、Agent

Agent是指駐留在某一環(huán)境中能持續(xù)自主的發(fā)揮作用，具備駐留性、反應(yīng)性、社會性、主動性等特征的計(jì)算實(shí)體。Agent具有以下基本特性：

1）自治性：Agent能根據(jù)外界環(huán)境的變化，而自動地對自己的行為和狀態(tài)進(jìn)行調(diào)整，而不是僅僅被動地接受外界的刺激，具有自我管理自我調(diào)節(jié)的能力。

2）反應(yīng)性：能對外界的刺激作出反應(yīng)的能力。

3）主動性：對于外界環(huán)境的改變，Agent能主動采取活動的能力。4）社會性：Agent具有與其他Agent或人進(jìn)行合作的能力，不同的Agent可根據(jù)自己的意圖與其他Agent進(jìn)行交互，已達(dá)到解決問題的目的。5）進(jìn)化性：Agent能積累或?qū)W習(xí)經(jīng)驗(yàn)和知識，并修改自己的行為以適應(yīng)新環(huán)境。十八

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業(yè)務(wù)知識題庫

一、單項(xiàng)選擇題：

1、我市開辦的銀行本票為（A）。

A、不定額本票B、定額本票C、現(xiàn)金本票D、轉(zhuǎn)賬本票

2、商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過（B）A9個月B.6個月C.3個月D.2個月3、由銀行簽發(fā)的，委托代理付款銀行見票時，按實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)是（C）。

A、支票B、銀行本票C、銀行匯票D、商業(yè)匯票4、商業(yè)匯票再貼現(xiàn)利息支出應(yīng)作為（C）。

A、利息支出B、營業(yè)外支出C、金融機(jī)構(gòu)往來支出D、其他營業(yè)支出5、單位遺失銀行回單的補(bǔ)制程序?yàn)椋˙）。

A、查證→驗(yàn)證→補(bǔ)證B、查證→補(bǔ)證→驗(yàn)證C、補(bǔ)證→查證→驗(yàn)證D、驗(yàn)證→查證→補(bǔ)證6、辦理金額為300萬元的銀行承兌匯票時，支行向承兌申請人收取手續(xù)費(fèi)的金額是（A）。A、1500元B、150元C、4500元D、15000元7、下列（B）的計(jì)息方式有本息平均、本金平均、按月還息三種。A、抵押貸款B、按揭貸款C、信用貸款D、保證貸款8、單位通知存款最低支取金額為（B）。

A、5萬元B、10萬元C、30萬元D、50萬元9、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，單筆商業(yè)匯票貼現(xiàn)的最高金額為（B）。A、500萬元B、1000萬元C、3000萬元D、5000萬元10、若票據(jù)的背書欄不夠需貼粘單時，在貼粘單處應(yīng)簽章的單位是（A）。

A、粘單的第一格背書人B、粘單的第一格被背書人C、粘單的前一格背書人D、粘單前二欄的背書人11、下面對匯兌業(yè)務(wù)表述錯誤的是（C）。

A、匯兌分為信匯、電匯兩種B、匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請撤銷C、匯款人對匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)不可以申請退匯D、匯兌憑證上的出票日期、收款人名稱、大小寫金額不得涂改

12、出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，并處以票面金額（A）但不低于1000元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

A、5%B、3%C、2%D、1%13、華東三省一市匯票中所指的“華東三省一市”是（A）。A、浙江、江蘇、安徽、上海B、浙江、江西、山東、上海C、浙江、福建、安徽、上海D、浙江、山東、江蘇、上海14、支票、銀行本票、銀行匯票的提示付款期限依次分別為（A）。

A、10天、2個月、1個月B、7天、1個月、2個月C、7天、1個月、1個月D、10天、1個月、1個月15、貸款行收取借款人貸款本息時，應(yīng)按如下（B）順序收取。A、逾期貸款→正常貸款→表內(nèi)欠息→正常利息→表外利息B、表外利息→表內(nèi)欠息→正常利息→逾期貸款→正常貸款C、表內(nèi)欠息→表外利息→正常利息→逾期貸款→正常貸款D、正常利息→正常貸款→逾期貸款→表內(nèi)欠息→表外利息16、以下對票據(jù)出票人的敘述錯誤的是（A）。

A、商業(yè)承兌匯票出票人為銀行B、銀行承兌匯票出票人為承兌人C、銀行匯票、銀行本票的出票人為銀行D、支票的出票人為在銀行開戶的存款人

17、將貸款業(yè)務(wù)劃分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和按揭貸款，是一種按（C）劃分的辦法。A、貸款期限B、貸款對象C、貸款方式D、貸款用途

18、《儲蓄管理?xiàng)l例》實(shí)施后，新存入的各種定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇調(diào)整利率（D）。

A、調(diào)高時分段計(jì)息B、調(diào)低時分段計(jì)息

C、不論調(diào)高調(diào)低，均按支取日銀行掛牌公告的定期存款利率計(jì)付D、不論調(diào)高調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息19、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等票據(jù)買賣行為的當(dāng)事人依次分別為（C）。A、商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、客戶與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與人民銀行B、商業(yè)銀行與人民銀行、商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、客戶與商業(yè)銀行C、客戶與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與人民銀行D、客戶與人民銀行、商業(yè)銀行與商業(yè)銀行、商業(yè)銀行與人民銀行20、下面對電子聯(lián)行業(yè)務(wù)表述正確的是（D）。

A、往帳業(yè)務(wù)包括錄入和復(fù)核B、在法定節(jié)假日可受理和辦理信電匯業(yè)務(wù)

C、兩位綜合柜員就能辦理往帳并發(fā)送D、同一綜合柜員可同時辦理電匯憑證的借方記帳和該筆電匯往帳的一級復(fù)核A、10.00B、5.00C、15.50D、10.5022、下面對銀行本票的表述不正確的是（B）。

A、銀行本票分為定額和不定額兩種B、所有支行在受理銀行本票時要見票即付

C、銀行本票的使用區(qū)域是同一票據(jù)交換區(qū)域D、現(xiàn)金銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)帳本票可以背書轉(zhuǎn)讓23、辦理銀行承兌匯票時，支行向承兌申請人按票面金額收取手續(xù)費(fèi)的比例是（D）。A、1.5‰B、0.2‰C、5‰D、0.5‰

24、單位協(xié)定存款的最低留存額為（B）萬元。A、50B、10C、30D、10025、上年度錯帳在本年度發(fā)現(xiàn)的應(yīng)填制（A）進(jìn)行沖正。

A、反方向藍(lán)字傳票B、同方向藍(lán)字傳票C、反方向紅字傳票D、同方向紅字傳票26、綜合柜員受理客戶提交的全國銀行匯票時，在進(jìn)帳單回單聯(lián)上應(yīng)加蓋（D）。A、轉(zhuǎn)訖章B、業(yè)務(wù)專用章C、業(yè)務(wù)公章D、受理憑證專用章27、銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（C）。A、10天B、1個月C、2個月D、6個月

28、貸款展期時，展期的期限和原貸款期限相加達(dá)到新的利率期限檔次時，則按（C）執(zhí)行。A、原簽訂檔次利率B、分段執(zhí)行利率C、展期日掛牌同檔次利率D、計(jì)息日掛牌同檔次利率29、對單位交存的保證金，應(yīng)按（C）處理。

A、不予計(jì)息B、支取日掛牌活期利率計(jì)息C、比照單位存款計(jì)息D、不分時間長短，統(tǒng)一按協(xié)商利率計(jì)息

30、辦理電子聯(lián)行業(yè)務(wù)日終前，各支行必須與總行清算中心對帳，對帳結(jié)果以（B）為準(zhǔn)。A、支行B、清算中心C、人行D、工行31、對于抵押貸款的抵押品，應(yīng)按以（B）記載“貸款抵押品”備忘科目。A、市場價值B、評估價值C、帳面價值D、歷史價值

32、一筆單位定期存款原定存期為半年，存入日期為201*年3月5日，支取日為201*年9月28日，則實(shí)際計(jì)息天數(shù)是（B）。

A、201天B、203天C、205天D、210天

33、持卡人在我行ATM上辦理取款交易需遵循使用規(guī)定：每筆提取現(xiàn)金限額為（）元，日累計(jì)取現(xiàn)金額不得超過（C）元，

日取款次數(shù)不超過3次。A、3000，5000B、3000，6000C、201*，5000D、201*，600034、目前，個人通知儲蓄存款開戶的最低起存金額為（C）元。A、5000B、10000C、50000D、100000

35、存本取息定期儲蓄存款一般（C）元起存，存期分為一年、三年、五年。A、50B、500C、5000D、50000

36、某儲戶于201*年2月27日存入一筆存款，201*年3月2日取款，實(shí)存天數(shù)為（C）。

21、某網(wǎng)點(diǎn)開戶企業(yè)辦理一筆15萬元的電匯業(yè)務(wù)，該網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)向客戶收取費(fèi)用（C）元。

A、362天B、363天C、365天D、366天

37、持卡人在我行CDM機(jī)上存款時，每筆存入現(xiàn)金限定張數(shù)為30張，每日累計(jì)存款次數(shù)為（D）次。A、3B、5C、6D、無數(shù)

38、我行的南珠卡屬于（C）。A、貸記卡B、聯(lián)名卡C、借記卡D、儲值卡39、定活兩便儲蓄存款一般（B）元起存。A、5B、50C、500D、500040、南珠卡持卡人在我行ATM上辦理轉(zhuǎn)帳交易，每天最高限額為（B），次數(shù)不超過（）次。A、50000，5B、50000，3C、10000，5D、10000，341、存貸通質(zhì)押貸款最高金額以卡內(nèi)約定的質(zhì)押定期存款戶余額（C）為限。A、80%B、95%C、90%D、85%

42、南珠卡銷卡時必須先銷（C）。A、主卡B、聯(lián)名卡C、附卡D、儲值卡43、對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，適用稅率為（B）。A、17%B、20%C、27%D、33%44、《儲蓄管理?xiàng)l例》的實(shí)施日為（B）。

A、1993.11.1B、1993.3.1C、1994.3.1D、1994.11.145、南珠卡一個卡號可以對應(yīng)（D）個定期整存整取儲蓄帳號。A、1B、3C、5個D、多個46、1999年3月以后存入的定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇調(diào)整利率（D）。A、調(diào)高時分段計(jì)息B、調(diào)低時分段計(jì)息C、不論調(diào)高調(diào)低，均按支取日銀行掛牌公告的活期存款利率計(jì)付D、不論調(diào)高調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息。

47、存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經(jīng)當(dāng)?shù)毓�證機(jī)關(guān)證明，按（C）規(guī)定，全民所有制企事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體的職工存款，上繳國庫收歸國有。

A、公證機(jī)關(guān)B、人民法院C、財(cái)政部門D、國務(wù)院48、零存整取定期儲蓄存款一般（A）元起存，存期分為一年、三年、五年。A、5B、10C、50D、500049、儲蓄通存通兌業(yè)務(wù)的范圍：（B）

A、辦理口頭掛失、書面掛失B、補(bǔ)登折、換折C、修改密碼和密碼掛失D、凍結(jié)、止付50、在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定，可以使用（A）A、同城特約委托收款B、委托收款C、特種轉(zhuǎn)賬傳票D、電劃補(bǔ)充報單51、單位定期存款起存金額（C）元，多存不限，實(shí)行利隨本清計(jì)息辦法。A、5000元B、1000元C、10000元D、201*元

52、單位定期存款到期日，如適逢法定假日，銀行可接受單位在（B）辦理轉(zhuǎn)賬支取，仍按原利率計(jì)息，存期視同到期，但手續(xù)仍按提前支取辦理。

A、節(jié)假日B、節(jié)假日前一天C、到期日D、節(jié)假日后營業(yè)日

53、企事業(yè)單位協(xié)定存款利率按照中國人民銀行的規(guī)定，協(xié)議期間遇國家利率調(diào)整，銀行按（A）的利率按季計(jì)息。

A、結(jié)息日中國人民銀行掛牌公告B、協(xié)議簽訂日中國人民銀行掛牌公告C、存入日中國人民銀行掛牌公告D、支取日中國人民銀行掛牌公告

54、商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的運(yùn)用。這種功能被稱為商業(yè)銀行的（A）功能。

A、信用中介B、支付中介C、信用創(chuàng)造D、金融服務(wù)

55、我國加入世界貿(mào)易組織后，承諾在加入（B）年后允許外資銀行對中國企業(yè)辦理人民幣業(yè)務(wù)。A、1B、2C、4D、5

56、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)掌握著銀行的經(jīng)營管理權(quán)，直接對（B）負(fù)責(zé)。

A、股東大會B、董事會C、監(jiān)事會D、董事長57、商業(yè)銀行最主要的經(jīng)營收入來源是（B）

A、同業(yè)拆借B、貸款業(yè)務(wù)C、中間業(yè)務(wù)D、代理業(yè)務(wù)

58、按照有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行一年以上（含一年）五年以下的貸款被稱作（B）。A、短期貸款B、中期貸款C、長期貸款D、中短期貸款59、按照貸款五級分類的方法，下列屬于不良貸款的是（D）。A、逾期貸款B、呆滯貸款C、關(guān)注D、次級

60、由出票銀行簽發(fā)的、由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)被稱為（A）A、銀行匯票B、商業(yè)匯票C、銀行本票D、支票61、下列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是（A）

A、支票結(jié)算B、匯兌結(jié)算C、托收D、信用證結(jié)算62、銀行作為保證人向受益人開立的保證書被稱為（B）A、信用證B、銀行保函C、托收D、貸款承諾63、下列各項(xiàng)比例指標(biāo)中，反映銀行盈利性的比例指標(biāo)是（C）。

A、資本率B、杠桿比率C、資產(chǎn)收益率D、呆賬準(zhǔn)備金與貸款比率

64、按人民銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對同一客戶貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過（B）。A、8%B、10%C、50%D、100%65、商業(yè)銀行總資產(chǎn)減總負(fù)債的余額被稱為銀行的（C）。

A、實(shí)收資本B、最低資本C、所有者權(quán)益D、資本公積金66、下列各項(xiàng)中屬于商業(yè)銀行一級準(zhǔn)備的是（D）。A、國債B、同業(yè)拆借C、商業(yè)票據(jù)D、同業(yè)存款

67、下面是幾組銀行資產(chǎn)按流動性高低為標(biāo)準(zhǔn)的排序，其中正確的是（B）。A、現(xiàn)金、短期同業(yè)拆借、在中央銀行存款、短期國債B、現(xiàn)金、在中央銀行存款、短期同業(yè)拆借、短期國債C、現(xiàn)金、短期國債、在中央銀行存款、短期同業(yè)拆借D、現(xiàn)金、在中央銀行存款、短期國債、短期同業(yè)拆借68、下列貨幣政策工具中效果最猛烈的是（A）

A、法定存款準(zhǔn)備金率B、再貼現(xiàn)政策C、直接信用控制D、公開市場業(yè)務(wù)一步69、目前，國際金融市場的核心是（D）

A、外匯市場B、貨幣市場C、資本市場D、歐洲貨幣市場70、按目前中國人民銀行公布的貨幣層次劃分口徑，M1包括（D）A、現(xiàn)金B(yǎng)、活期存款C、儲蓄存款D、A、B之和E、A、C之和71、有價證券的二級市場是指（D）

A、貨幣市場B、證券發(fā)行市場C、資本市場D、證券轉(zhuǎn)讓市場72、銀行同業(yè)拆借市場的期限一般不超過（A）

A、1個月B、7天C、4個月D、1年

73、用以反映債權(quán)債務(wù)或權(quán)利責(zé)任已經(jīng)形成，但尚未涉及資金增減變化的會計(jì)事項(xiàng)以及保管債券、單證等事項(xiàng)的是（B）

A、表內(nèi)科目B、表外科目C、資產(chǎn)科目D、負(fù)債科目

74、華聯(lián)商廈本計(jì)息期存款計(jì)息積數(shù)88602300元，本月一筆轉(zhuǎn)帳貸方傳票1000元記賬串戶，串入該單位存款賬戶，該筆錯賬本月5日發(fā)生，本月10日發(fā)現(xiàn)并調(diào)整。計(jì)算累計(jì)計(jì)息積數(shù)時應(yīng)（D）A、調(diào)增6000元B、調(diào)減6000元C、調(diào)增5000元D、調(diào)減5000元

75、某單位定期存款一筆，金額100000元，201*年3月10日存入，定期1年，存入時1年期存款利率2.25%，活期存款利率0.99%。該單位于201*年3月20日支取該筆存款本息，201*年2月21日1年期存款利率調(diào)

整為1.98%，活期存款利率調(diào)整為0.72%。該筆存款利息計(jì)算時（B）

A、存期內(nèi)利率2.25%，過期部分的利率0.99%B、存期內(nèi)利率2.25%，過期部分的利率0.72%C存期內(nèi)利率2.25%，過期部分的利率1.98%D、存期內(nèi)利率1.98%，過期部分的利率0.72%76、下列票據(jù)中，不得轉(zhuǎn)讓的是（D）。

A、轉(zhuǎn)賬支票B、劃掉“現(xiàn)金”二字的銀行本票

C、銀行承兌匯票D、大寫金額前填明“現(xiàn)金”的銀行匯票77、銀行承兌匯票的付款人是（C）

A、商業(yè)匯票的出票人B、匯票的背書人C、承兌銀行D、持票人78、下列引起商業(yè)銀行在人民銀行的存款賬戶余額減少的業(yè)務(wù)有（A）。A、歸還再貸款B、取得再貸款C、調(diào)減財(cái)政存款D、取得再貼現(xiàn)二、多項(xiàng)選擇題

1、帳務(wù)每日核對包括（ABD）

A總分核對B現(xiàn)金核對C帳卡核對

E固定資產(chǎn)核對F內(nèi)外帳核對D重要空白憑證及有價單證核對2、支票一律記名，支票上（ABD）要素不得更改，更改的支票無效。A出票金額B收款人帳號C收款人名稱D出票日期E付款人帳號F付款人名稱3、以下可以掛失止付的票據(jù)是（ACD）。

A、已作限制不準(zhǔn)背書的商業(yè)匯票B、轉(zhuǎn)帳銀行匯票C、現(xiàn)金本票D、轉(zhuǎn)賬支票4、下列業(yè)務(wù)中哪些業(yè)務(wù)屬于特殊業(yè)務(wù)。（CDE）

A、續(xù)存B、活期開戶C、當(dāng)日沖正D、掛失E、解凍5、以下結(jié)算品種屬于同城結(jié)算方式的有（ABC）。

A、特約委托收款B、銀行本票C、支票D、全國銀行匯票6、單位定期存款的期限有（ABD）檔。

A、3個月B、6個月C、9個月D、1年E、2年F、3年7、南珠卡活期主帳戶必須與卡內(nèi)（CDE）帳戶同屬開卡網(wǎng)點(diǎn)。

A、定期存款B、定活兩便存款C、存貸通貸款D、小額便利貸款E、個人消費(fèi)貸款8、金鹿卡中帳戶約定轉(zhuǎn)存分為（ACD）。

A、定期轉(zhuǎn)定期B、活期轉(zhuǎn)活期C、定期轉(zhuǎn)活期D、活期轉(zhuǎn)定期9、卡卡對轉(zhuǎn)交易可到我行（ABCD）辦理。

A、非開戶網(wǎng)點(diǎn)B、ATMC、電話銀行D、開戶網(wǎng)點(diǎn)10、CDM和ATM的中文含義分別是（BC）。

A、自動打卡機(jī)B、自動存款機(jī)C、自動取款機(jī)D、自動打印機(jī)

11、現(xiàn)行法律、行政法規(guī)規(guī)定我國有權(quán)扣劃個人儲蓄存款的部門有（BCD）。A、公安機(jī)關(guān)B、法院C、海關(guān)D、稅務(wù)機(jī)關(guān)12、目前我行電話銀行主要功能有：（ABC）。

A、查詢帳戶余額B、金鹿卡卡卡轉(zhuǎn)帳C、金鹿卡卡內(nèi)轉(zhuǎn)帳D、修改帳戶密碼13、只限于同城交換區(qū)域內(nèi)使用的票據(jù)：（BC）

A、銀行匯票B、銀行本票C、支票D、商業(yè)匯票14、不能背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有：（ABC）

A、指定代理付款行的銀行本票B、現(xiàn)金支票C、現(xiàn)金銀行匯票D、商業(yè)匯票15、下列票據(jù)中出票人為企業(yè)的是（ACD）

A、支票B、銀行匯票C、銀行承兌匯票D、商業(yè)承兌匯票16、商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是（B、C）

A、具有使用價值的商品B、特殊的商品C、貨幣資金和貨幣資本17、商業(yè)銀行的職能（A、B、C、D）

A、信用中介職能B、支付中介職能C、創(chuàng)造信用職能D、金融服務(wù)職能18、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（A、B、D）

A、盈利性原則B、流動性原則C、效益性原則D、安全性原則

19、中國人民銀行于1996年12月22日頒布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)的考核辦法的通知》，決定自1997年1月1日起執(zhí)行。該指標(biāo)體系中商業(yè)銀行的資本充足率指標(biāo)（本外幣合并考核）規(guī)定為：資本指標(biāo)大于等于（B），核心資本指標(biāo)大于等于（C）。A、6%B、8%C、4%D、10%20、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主要種類（A、C、D）

A、非存款性短期負(fù)債B、投資C、金融債券D、存款負(fù)債

21、在結(jié)息期內(nèi)，單位協(xié)定存款結(jié)算戶的日平均余額低于最低留存額，按結(jié)算日或清戶日中國人民銀行掛牌公告的（B）利率計(jì)息；超過最低留存額的部分，按掛牌公告的（A）利率計(jì)息。A、協(xié)定存款B、活期存款C、定期存款D、通知存款

22、企事業(yè)單位人民幣通知存款最低起存金額為（C）萬元，最低支取金額為（A）萬元。A、10B、5C、50D、20

23、與普通零存整取相比，教育儲蓄有以下（A、B、C、D）有利于客戶的方面：A、優(yōu)先發(fā)放助學(xué)金貸款B、提前支取享受計(jì)息的優(yōu)惠C、利率優(yōu)惠D、免征利息稅24、銀行信用具有的特點(diǎn)（A、C、D）

A、銀行信用是間接融資信用。B、銀行信用期限長短均可。C、銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的信用。D、銀行信用的主體包括銀行、其它金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)以及個人等。

25、利息的計(jì)算方法有兩種：單利和復(fù)利計(jì)算法。設(shè)P為本金，R為利息率，N為期限，I為利息，A表示本利之和，則用復(fù)利計(jì)算利息的公式為：（B、D）

A、I=P×R×NB、A=P（1+R）C、A=P(1+R×N)D、I=P[（1+R）-1]26、利息率的決定及影響因素：（B、C、D、E、F）

A、市場利率B、平均利潤率C、借貸資本的供求關(guān)系D、物價水平E、國際利率F、法律制度和國家經(jīng)濟(jì)政策

27、中央銀行的地位和它擔(dān)負(fù)的特殊任務(wù)決定了它具有特殊的職能：（B、C、D）A、中央銀行是政府的銀行B、中央銀行是發(fā)行的銀行C、中央銀行是銀行的銀行D、中央銀行是國家的銀行

28、下列結(jié)算工具中，持票人向銀行要求付款時不需要背書的是（C、D）。A、銀行匯票B、商業(yè)匯票C、現(xiàn)金支票D、轉(zhuǎn)賬支票

29、票據(jù)被拒付后，票據(jù)持有人只能向出票人行使追索權(quán)的票據(jù)是（A、B）。A、銀行本票B、支票C、銀行匯票D、商業(yè)匯票

30、票據(jù)被拒付后，匯票持有人在匯票有效期內(nèi)可以行使追索權(quán)的當(dāng)事人是（A、B、C）。A、出票人B、背書人C、承兌人D、付款人31、下列各項(xiàng)中屬于銀行表外業(yè)務(wù)的是（A、C）

A、貸款承諾B、代收費(fèi)用C、擔(dān)保D、個人理財(cái)

32、下列各項(xiàng)比例指標(biāo)中，反映銀行資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)是（A、B）。

A、資本充足率B、存貸款比率C、資產(chǎn)收益率D、各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率33、結(jié)算業(yè)務(wù)包括（B、C）

A、承兌業(yè)務(wù)B、匯兌業(yè)務(wù)C、信用證業(yè)務(wù)D、代理業(yè)務(wù)34、貨幣政策的三要素是指（B、C、D）

A、傳導(dǎo)機(jī)制B、政策工具C、中介指標(biāo)D、政策目標(biāo)

NN

35、我國金融體系改革的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)（A、B、D）

A、政策性金融與商業(yè)性金融分離B、以國有商業(yè)銀行為主體C、以四大專業(yè)銀行為主體D、多種金融機(jī)構(gòu)并存E、以非銀行金融機(jī)構(gòu)為主體

36、國際貨幣基金組織會員國的國際儲備，一般可分為（A、B、C、E）

A、黃金儲備B、外匯儲備C、在IMF的儲備頭寸D、歐洲貨幣單位F、特別提款權(quán)

37、貨幣制度的基本類型有（A、B、D、E）

A、銀本位制B、復(fù)本位制C、銀行券制D、金本位制E、不兌現(xiàn)的信用貨幣制度38、可作為商業(yè)銀行一級準(zhǔn)備的有（A、B、D）

A、在同業(yè)存款B、超額存款準(zhǔn)備C、短期有價證券D、庫存現(xiàn)金39、下列關(guān)于利息的理解中正確的是（B、D）A、利息只存在于資本主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系中B、利息屬于信用范疇

C、利息的本質(zhì)是對價值時差的一種補(bǔ)償

D、利息就本質(zhì)而言，是剩余價值的一種特殊表現(xiàn)形式

40、金融創(chuàng)新對金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動，是通過以下（A、B、C、D）A、提高金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率B、提高金融市場的運(yùn)作效率C、增強(qiáng)金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展能力D、增強(qiáng)金融作用力三、判斷題：

1、申請人或收款人為個人的，不得申請簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行本票。（×）訂正：申請人或收款人為個人的，可以申請簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行本票。

2、支票上的各要素必須由出票人記載，不得授權(quán)補(bǔ)記。（×）訂正：支票上的各要素必須由出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記。

3、背書日期是相對應(yīng)記載事項(xiàng)，如果欠缺記載，背書無效。（×）訂正：背書日期是相對應(yīng)記載事項(xiàng)，如未記載日期的，視為到期日前背書。（√）

5、憑證的傳遞必須準(zhǔn)確及時，手續(xù)嚴(yán)密，辦妥交接，明確責(zé)任，先外后內(nèi)，先急后緩。（√）6、各支行在受理三省一市匯票時都應(yīng)采用見票即付方式辦理。（√）7、支票的出票金額、出票日期和收款人名稱不得更改，更改的支票無效。（√）8、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起15日內(nèi)提示付款。（×）訂正：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。

9、空白定額本票屬于有價單證，空白不定額本票屬于重要空白憑證。（√）10、人民檢察院可以對單位、個人存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃。（×）

訂正：現(xiàn)行法律、行政法規(guī)規(guī)定我國有權(quán)扣劃單位、個人存款的部門有法院、海關(guān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)。11、11月11日（星期一），銀行受理了客戶提交的簽發(fā)日期為10月30日的轉(zhuǎn)帳支票并予以解付。（×）訂正：11月8日（星期五）為到期日。

12、銀行本票和支票僅限于出票人向其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的收款人出票。（√）13、現(xiàn)金銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但其背書必須連續(xù)。（×）訂正：現(xiàn)金銀行匯票不能背書轉(zhuǎn)讓。

14、商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。（√）

15、如305900.53應(yīng)寫成人民幣叁拾萬伍仟玖佰元零伍角叁分，或?qū)懗扇嗣駧湃�拾萬零伍仟玖佰元伍角叁分。（√）16、委托收款在同城、異地均可以使用。（√）

4、票據(jù)出票大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

17、金鹿卡內(nèi)的貸款帳戶必須與卡內(nèi)活期主帳戶同屬開卡網(wǎng)點(diǎn)。（√）18、客戶可持金鹿卡在我行任一網(wǎng)點(diǎn)開通電話銀行服務(wù)功能。（√）19、定活兩便儲蓄存款一般起存金額為5元，多存不限。（×）訂正：定活兩便儲蓄存款一般起存金額為50元，多存不限。20、儲而保定期儲蓄，可以部分提前支取，支付時只將本金付給客戶。（×）訂正：儲而保定期儲蓄，可以提前支取，但不可部提。

21、儲戶須持本人身份證到開戶所辦理撤消掛失。（×）訂正：儲戶持本人身份證辦理撤消掛失，可以到我行任何網(wǎng)點(diǎn)辦理22、一卡通銷卡時，卡內(nèi)貸款戶余額必須為零。（√）

23、客戶申請辦理附卡時，應(yīng)由主卡持卡人憑有效身份證申請辦理。（√）

24、個人定期儲蓄存單質(zhì)押貸款手續(xù)辦妥后，應(yīng)在電腦內(nèi)對此存單做凍結(jié)交易。（×）訂正：個人定期儲蓄存單質(zhì)押貸款時，應(yīng)在電腦內(nèi)對此存單做止付交易。

25、客戶可向我行任一網(wǎng)點(diǎn)申請開通存貸通貸款功能。（√）

26、某儲戶死亡后，合法繼承人為證明自己的身份并提取該存款，應(yīng)向儲蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過戶或支付手續(xù)。（√）

27、客戶申請主卡有無折開卡和有折開卡兩種開卡類型。（√）28、發(fā)現(xiàn)長款應(yīng)歸還原主，在沒有找到原主以前，可以先寄庫。（×）訂正：根據(jù)出納錯款處理的有關(guān)規(guī)定：長款不得寄庫，短款不得空庫。29、保證制度適用于匯票和本票。（√）30、銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。（√）

31、通知存款如果客戶部分支取后留存部分高于最低起存金額，需要重新填寫通知存款單，從支取日開始計(jì)算存期。（×）

訂正：通知存款如果客戶部分支取后留存部分高于最低起存金額，需要重新填寫通知存款單，從原開戶日開始計(jì)算存期。

32、付款人或承兌人死亡或宣告破產(chǎn)，使得付款或承兌事實(shí)上不可能時，票據(jù)持有人承擔(dān)損失。（×）訂正：付款人或承兌人死亡或宣告破產(chǎn)，使得付款或承兌事實(shí)上不可能時，視為票據(jù)的拒付行為。拒付后，匯票的持有人在匯票的有效期內(nèi)對出票人、背書人和承兌人均有追索權(quán)；支票和本票的持有人向出票人追索。

33、利息是在信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一個社會范疇，它是使用借貸資金的價格，隨著信用關(guān)系的產(chǎn)生而產(chǎn)生，并隨著信用關(guān)系的發(fā)展而發(fā)展。（×）

訂正：利息是在信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一個經(jīng)濟(jì)范疇，它是使用借貸資金的價格，隨著信用關(guān)系的產(chǎn)生而產(chǎn)生，并隨著信用關(guān)系的發(fā)展而發(fā)展。

34、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸。（√）

35、我國的商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級法人體制，所以商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)沒有對外簽約的權(quán)力。（×）訂正：我國的商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級法人體制，總行具有統(tǒng)一的對外簽約權(quán)。但是，分支機(jī)構(gòu)對于一般的契約，如一定金額以下的貸款、開立賬戶等經(jīng)常性業(yè)務(wù)契約，享有簽約的權(quán)力。36、商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其獲取收入的惟一來源。（×）

訂正：商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其獲取收入的主要來源，但不是惟一的來源。因?yàn)殂y行收入來源中，還有一大部分來自于銀行通過提供服務(wù)，如匯兌、結(jié)算、代收代付等業(yè)務(wù)而獲取的收入。37、負(fù)債是商業(yè)銀行資金的全部來源。（×）

錯誤。負(fù)債通常分為廣義負(fù)債和狹義負(fù)債。一般非特指銀行負(fù)債指狹義負(fù)債。而銀行狹義負(fù)債并不是銀行資金的全部來源。銀行負(fù)債的全部來源應(yīng)該是狹義負(fù)債和自有資金之和，即廣義負(fù)債。38、存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要和最穩(wěn)定的負(fù)債業(yè)務(wù)。（×）

錯誤。存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債主體，但是存款負(fù)債具有極大的不穩(wěn)定性。因?yàn)榇婵钍谴婵钊藭?/p>

時存放在銀行的資金，何時存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。39、商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的一個重要標(biāo)志就是它的高負(fù)債。（√）40、借助于表外業(yè)務(wù)，銀行能夠擴(kuò)大其信用規(guī)模。（√）

41、如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴(yán)格控制貸款發(fā)放的方法來降低。（×）錯誤。降低存貸款比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴(yán)格控制貸款發(fā)放從而縮減貸款規(guī)模；另一種方法就是積極吸收存款，擴(kuò)大存款基數(shù)。四、實(shí)務(wù)題：

1、1998年1月1日存入本金30000元的定期存款，存期為一年，到期應(yīng)付客戶多少利息？并作出銷戶會計(jì)分錄（一年期定期儲蓄年利率2.25%）（4分）

到期應(yīng)付客戶利息：30000×2.25%=675元借：20501定期存款30000元借：26001應(yīng)付利息應(yīng)付定期存款息675元貸：201活期存款30675元

2、A支行受理了開戶企業(yè)簽發(fā)50萬元本票的申請。要求：作出A支行出票及當(dāng)天兌付結(jié)清票款的會計(jì)分錄。（2分）

出票時：借：201活期存款申請人賬戶500000元貸：252開出本票500000元兌付結(jié)清票款時：借：252開出本票500000元貸：408同城交換資金清算500000元

3、某化工廠于3月25日取得A支行短期抵押貸款150萬元，抵押物房產(chǎn)評估后為300萬元，貸款到期日為7月30日�；�工廠于7月30日開出轉(zhuǎn)帳支票歸還100萬元貸款。（4分）

要求：（1）作出A支行貸款發(fā)放的會計(jì)分錄；

（2）作出化工廠歸還部分借款及拖欠逾期貸款的會計(jì)分錄。貸款發(fā)放時：借：125短期抵押質(zhì)押貸款1500000元貸：201活期存款1500000元?dú)w還部分借款時：借：201活期存款1000000元貸：125短期抵押質(zhì)押貸款1000000元拖欠逾期貸款時；借：13001逾期貸款500000元貸：125短期抵押質(zhì)押貸款500000元

4、1999年7月1日存入5000元定活兩便儲蓄存款，201*年2月1日銷戶，應(yīng)付客戶多少利息？（半年期定期年利率2.16%，活期年利率0.99%）并作出銷戶會計(jì)分錄（4分）。

應(yīng)付利息：5000元×（2.16%÷12×7）×0.6=37.8元應(yīng)付利息稅：37.8×20%=7.56元應(yīng)付客戶利息：37.8－7.56=30.24元

1借：21102定活兩便儲蓄存款5000元○

貸：現(xiàn)金5000元2借：52103活期儲蓄存款利息支出37.8元○

貸：應(yīng)付利息稅7.56元貸；現(xiàn)金30.24元

5、B支行下午受理本行客戶提交已作背書的一份建行三省一市匯票，金額為10萬元，審核無誤后作賬務(wù)處理。請寫出B支行有關(guān)的會計(jì)分錄。

借：139其他應(yīng)付款10萬元貸：201活期存款10萬元

6、A支行于7月1日受理了一筆銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請。匯票簽發(fā)日期為6月1日，金額為100萬元，到期日為

12月1日，貼現(xiàn)利率為4.2%。請計(jì)算貼現(xiàn)利息，并寫出A支行辦理該貼現(xiàn)的會計(jì)分錄。

貼現(xiàn)利息：100萬元×156天×（4.2%÷360）=18200元借：12901貼現(xiàn)100萬元貸：50107貼現(xiàn)利息18200元貸：201活期存款981800元

7、A支行一持南珠卡客戶在農(nóng)行ATM機(jī)上取款1000元。根據(jù)以上業(yè)務(wù)事實(shí)，編制A支行及總行營業(yè)部清算中心的有關(guān)會計(jì)分錄。

A支行：借：211活期儲蓄存款1000元

貸：40702儲蓄通存通兌資金清算1000元清算中心：借：40711支行存放備付金1000元

貸：110存放中央銀行準(zhǔn)備金存款1000元A支行：借：416轄內(nèi)往來1000元

貸：40703存放總行備付金1000元

借：40702儲蓄通存通兌資金清算1000元

貸：416轄內(nèi)往來1000元

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》知識題

一、判斷題

1、基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，存款人中不包括個

人�！�

2、儲蓄賬戶可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算�！�

訂正：儲蓄帳戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

3、銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

√

4、證券交易結(jié)算資金申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本

存款賬戶開戶登記證和財(cái)政部門的證明�！�

5、訂正：證券交易結(jié)算資金申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、

基本存款賬戶開戶登記證和證券公司或證券管理部門的證明。

6、一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶不可以辦理現(xiàn)金繳

存和現(xiàn)金支取。×

7、存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶�！�

8、單位銀行結(jié)算賬實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后存款人可以在銀行開立多個基本存款賬戶�！�

訂正：單位銀行結(jié)算賬實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后存款人只可在銀行開立一個基本存款賬戶

9、基本建設(shè)資金可以開立基本存款賬戶，財(cái)政預(yù)算外資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金可以開立專用存款賬

戶�！�

訂正：基本建設(shè)資金不可以開立基本存款帳戶，但可以開專用存款帳戶。財(cái)政預(yù)算外資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金可以開立專用存款賬戶

10、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中的存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部

隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)和個體工商戶�！�

11、訂正：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中的存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)

體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。

12、個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理存取款業(yè)務(wù)的存款賬戶�！�

訂正：個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

13、因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱�！�

14、一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的

銀行結(jié)算賬戶�！�

15、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收

入和支出的資金�！�

16、銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)

開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為�！�

17、本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣存款賬戶�！�

訂正：本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

18、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理�！�

訂正：個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

19、中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門�！�

20、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會可以申請開立基本存款賬戶�！�21、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)不可以申請開立基本存款賬戶�！�

訂正：單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)可以申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具其主管部門的基本存款帳戶開戶登記證和批文。

22、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)不可以申請開立基本存款賬戶�！�

訂正：異地常設(shè)機(jī)構(gòu)可以申請開立基本存款帳戶，但應(yīng)出具其駐地政府主管部門的的批文。

23、團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)可以申請開立基本存款賬戶�！�24、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金可以申請開立一般存款賬戶�！�

訂正：收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金可以申請開立專用存款賬戶，但不可立一般存款帳戶。

25、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金可以申請開立專用存款賬戶�！�26、基本建設(shè)資金不可以申請開立基本存款賬戶�！�27、個人儲蓄賬戶不納入本《辦法》管理�！�28、單位定期存款賬戶納入本《辦法》管理�！�

訂正：單位定期存款賬戶不納入本《辦法》管理。

29、存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，但不能在存款人基本存款賬戶的開戶銀行開立�！�

30、個人銀行結(jié)算賬戶仍具有活期儲蓄功能，開戶銀行對個人銀行結(jié)算賬戶計(jì)付活期利息，存款人須依法

繳納利息稅�！�

31、企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶，必須向銀行出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本�！�

32、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)申請開立基本存款賬戶必須向銀行出具應(yīng)出具其外地政府主管部門的批文。×

訂正：外地常設(shè)機(jī)構(gòu)申請開立基本存款賬戶必須向銀行出具其駐地政府主管部門的批文

33、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會申請開立基本存款賬戶必須向銀行出具社會團(tuán)體登記證書�！�

訂正：居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會申請開立基本存款賬戶必須向銀行出具其主管部門的批文或證明。

34、軍隊(duì)、武警團(tuán)級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)申請開立基本存款賬戶必須向銀行出具軍隊(duì)

軍級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明�！�

35、中國居民申請開立個人銀行結(jié)算賬戶可以向銀行出具臨時身份證�！�36、存款人可以在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶�！�

37、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過1萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供有

關(guān)付款依據(jù)。×

訂正：單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供有關(guān)付款依據(jù)。

38、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行，應(yīng)對

存款人給予警告并處以5000元的罰款�！�

39、存款人開立銀行結(jié)算帳戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。×

訂正：存款人開立單位銀行結(jié)算帳戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。

40、行政事業(yè)單位開立專用存款帳戶需經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)，但該帳戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)無需審批�！�

訂正：行政事業(yè)單位開立專用存款帳戶需經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)，需支取現(xiàn)金的，應(yīng)同時報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行批準(zhǔn)。

41、臨時存款帳戶在規(guī)定的期限內(nèi)，具有基本存款帳戶相同的功能。√

二、單選題

1、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起幾個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行：B

A、2B、3C、7D、15

２、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過幾年：B

B、1B、2C、3D、5

３、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起幾個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)：C

C、1B、2C、3D、5

4、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于幾個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件,單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于幾個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明：D

A、3、3B、3、5C、5、2D、5、5

5、銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于幾個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告：B

Ａ、1B、2C、3D、5

6、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后幾年：B

A、5B、10C、15D、永久

7、銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)在撤銷賬戶之日起幾日內(nèi)向人民銀行報告：A

A、2B、3C、5D、7

8、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起幾日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理：D

A、5B、10C、15D、30

9、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入何種性質(zhì)存款賬戶管理C

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶10、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行何種制度？CA、審批制度B、備案制度C、核準(zhǔn)制度D、市場準(zhǔn)入制度

11、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起幾個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行備案？C

A、2B、3C、5D、7

12、中國人民銀行應(yīng)于幾個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核？符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。A

A、2B、3C、5D、7

13、存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉或注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的應(yīng)于幾個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。C

A、2B、3C、5D、7

14、存款人在臨時存款帳戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長帳戶使用期限的申請，經(jīng)人行核準(zhǔn)后展期，但最長（含展期）不得超過幾年。B

A、1B、2C、3D、半

15、單位定期存款的期限分三個月、六個月、一年三個檔次，起存金額為B

A、5仟元B、1萬元C、1.5萬元D、2萬元

16、銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是：A

A、中國人民銀行B、中國銀監(jiān)委C、中國證監(jiān)委D、各家商業(yè)銀行17、單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)可以申請哪種存款賬戶。D

A、基本存款帳戶B、臨時存款帳戶C、專用存款帳戶D、一般存款帳戶18、下列哪種存款帳戶具有與基本存款帳戶相同的功能。A、一般存款帳戶B、專用存款帳戶C、臨時存款帳戶三、多選題

1、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為：ABCD

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶E、結(jié)算存折

2、下列哪幾種情況存款人可以申請開立臨時存款賬戶：ABC

A、異地建筑施工企業(yè)B、異地臨時經(jīng)營活動C、注冊驗(yàn)資D、臨時資金需要3、下列哪幾種情況，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：ABCA、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的

C、在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。４、企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶,必須應(yīng)向銀行出具下列哪些材料：ABCDE

Ａ、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正B、開戶申請書C、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件，授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。D、企業(yè)代碼證E、稅務(wù)登記證

5、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，申請辦理臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列哪些證明文件：ABC

A、營業(yè)執(zhí)照正本B、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文

C、基本存款賬戶開戶登記證D、單位所在地人民銀行同意開立臨時賬戶的意見

6、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列哪些文件：ABC

A、

其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件B、基本存款賬戶開戶

C、主管部門批文D、人民銀行批準(zhǔn)開立賬戶的批文

7、下列情形哪些之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：ABCDＡ、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。C、因遷址需要變更開戶銀行的。D、其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。8、存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列哪些行為：ABC

A、違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

B、偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。C、違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。

D、超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

9、銀行有下述哪些所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：B、CA、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

B、違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

C、明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

D、出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

10、存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列哪些行為：ABCDEF

A、違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。B、違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。C、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。D、出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

Ｅ、從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。Ｆ、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。11、違反本辦法規(guī)定第六十七條，提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶，儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等，將處以怎樣的懲罰：ACDA、給予警告B、并處以5000元以上5萬元以下的罰款。

C、對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分。D、情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

12、下列哪些可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：ABCD

A、工資、獎金收入。B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。C、保險理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。D、納稅退還。

13、銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的什么進(jìn)行認(rèn)真審查：ABC

A、真實(shí)性B、完整性C、合規(guī)性D、合理性

14、違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，應(yīng)處怎樣的懲罰？BCDA、情節(jié)較輕者口頭警告B、屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；

C、屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；D、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；15、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為：CD

Ａ、郵政儲蓄賬戶B、證券結(jié)算賬戶C、單位銀行結(jié)算賬戶D、個人銀行結(jié)算賬戶16、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱由哪幾部分組成？ACA、“個體戶”字樣B、“商店”字樣C、營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名17、銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂什么協(xié)議？B

A、銀行存款賬戶管理協(xié)議B、銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議C、銀行賬戶使用協(xié)議D、銀行結(jié)算賬戶保密協(xié)議18、銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記哪些事項(xiàng)？ABCDE

A、名稱B、賬號C、賬戶性質(zhì)D、開戶銀行、開戶日期E、簽章19、存款人有下列哪些情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶？ABCDE

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

C、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬的。D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。E、自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。20、存款人申請開立一般存款賬戶，除應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件外還需哪些材料？ABC

A、基本存款賬戶開戶登記證B、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。C、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

21、存款人有哪些情形，開戶銀行應(yīng)通知存款人辦理銷戶ABCE

A、存款人一年內(nèi)累計(jì)三次或三次以上簽發(fā)空頭支票或其預(yù)留簽章不符的支票B、單位銀行結(jié)算帳戶一年內(nèi)未發(fā)生收付行為的

C、存款人被國家法定注冊登記部門吊銷執(zhí)照（或登記證）的D、存款人在多家銀行有開立帳戶的

E、開戶銀行、存款人違反《辦法》開立的銀行結(jié)算帳戶，經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行認(rèn)定，需要糾正的。

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