電力物資采購過程中風險的產生與控制

電力物資采購過程中風險的產生與控制

隨著社會主義市場經濟體制的健全，企業(yè)在市場經濟中的有關經濟活動更加規(guī)范。物資采購工作作為企業(yè)經濟活動的重要環(huán)節(jié)之一，其規(guī)范、合理的運作，對于一個企業(yè)降低成本、提高整體經濟效益起著舉足輕重的作用。尤其在電力系統(tǒng)，一旦物資采購過程出現(xiàn)問題，會自接影響到電力企業(yè)的安全生產和電網的安全運行，從而對整個社會的安定造成巨大影響。如何防范物資采購環(huán)節(jié)的潛在風險，從源頭上進行事先預防、事中控制、事后處理，是電力物資部門必須高度關注的問題。

1電力物資采購過程中風險的產生

所謂采購風險，就是指在物資采購過程中，由于種種原因，導致所采購的物資無法按照合同或規(guī)定要求及時準確的送達現(xiàn)場，從而給整個工程實施在時間上和成本上造成巨大影響的各種不確定的因素的總和。在電力物資采購過程中，由于受到各種因素的影響，主要有以下幾個方面潛在的風險：

1.1質量風險

物資質量風險是指由于供應商沒有或無法完全按照合同質量條款要求提供物資，導致所采購的物資在質量上與合同所規(guī)定的要求不一致，或者不能滿足合同或通用規(guī)范的要求，從而使該物資無法應用于實際工程當中，給整個項目的實施造成嚴重的影響。

1.2數(shù)量風險

電力公司是一個大型的系統(tǒng)化的企業(yè)，在生產、基建、營銷等各個領域都在力爭做到“零庫存”，在物資采購過程中實行的是“以銷訂購”的方式，即根據計劃用量進行物資采購工作，這一做法在很大程度上減少廠庫存積壓。降低了生產成本，但隨之而來的數(shù)量上的風險也是不可避免的。由于大部分電力設備都是根據用戶需要生產的，需要較長的生產周期，一旦采購的物資數(shù)量無法滿足實際需要，就給整個工程造成影響。

1.3交貨時間風險

交貨時間風險是指所采購的物資不能按照合同規(guī)定的時間按時交貨，導致工程無法順利進行，從而使施工進度嚴重滯后于計劃工期。

隨著全國范圍的供電緊張現(xiàn)象的出現(xiàn)，各省、市電力公司都在加大電力基礎設施建設的投入，電力物資采購數(shù)量也隨之大幅度增加，一些專業(yè)電力設備生產廠家紛紛出現(xiàn)生產飽和現(xiàn)象，產品供不應求，小范圍的賣方市場已經形成，傳統(tǒng)的交貨周期已經不適合現(xiàn)在的市場發(fā)展。因此，在制定采購計劃時，如果不及時調整交貨周期將難免會產生交貨時間方面的風險。

1.4運輸風險

由于電力系統(tǒng)所需物資多種多樣，采購范圍遍布全世界，運輸方式也有公路、鐵路、船運、空運等多種方式，受外界不可抗力影響較大，出現(xiàn)各種風險在所難免。

1.5資金風險

是指在物資采購過程中物資采購資金的安全因素和資金運作過程中因國際匯率變化而導致的風險。在電力物資的采購過程中，根據實際需要和供貨商的要求，一般不得不采取一定比例預付款的付款方式。然而，這種方式風險較大，一旦供貨商未按照合同規(guī)定履約，或受到其他客觀因素影響，就會讓本企業(yè)完全處于被動狀態(tài)。

1.6采購價格風險

是指由于市場原材料價格波動、關稅、匯率等發(fā)生變化對所采購的物資價格所產生的影響，從而影響到整個工程的成本控制，增加支出，進而影響到企業(yè)的整體利益。

就電力系統(tǒng)而言，一個工程，從計劃到簽訂合同再到交貨需要很長的周期，而與之相關的電力物資原材料市場行情每天都在變動子無法預測，一旦交貨時的市場價格同簽汀合同時相差較多，無論高或低都會給物資采購過程帶來巨大風險。

2對于物資采購過程中潛在風險的預防及控制2.1完善物資采購管理制度，做到管理出效益

一般情況下，在電力生產、基建過程中，物資采購資金占到總投資的40%左右。因此，強化和規(guī)范物資采購管理，把好物資采購關，千方百計降低采購成本是至關重要的。以江蘇省電網201*年基建項目為例，全年總投資131億元人民幣，其中物資采購支出約50億，如能通過自身管理將采購成本下降1個百分點，其直接經濟效益就是5000萬元。加強物資采購管理，企業(yè)要建立健全內部規(guī)章制度，各個職能部門嚴格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務，加強內部溝通與交流，定期對工作進行跟蹤、檢查、考核，做到有法可依、有章可循，發(fā)現(xiàn)不符合實際的情況應及時作出更正。

物資采購管理部門要強化市場調研職能，及時了解市場信息，充分利用現(xiàn)代化設備，建立完善的物資采購管理供求網絡，全面把握物資資源、質量、價格、供求情況。同時還要及時了解企業(yè)內部物資的使用以及保障狀況，變靜態(tài)管理為動態(tài)管理并及時針對反饋的內部信息進行調整，完善供應方式。為了實現(xiàn)對供應過程有效的控制，企業(yè)必須做好以下幾方面的工作。

基礎工作。建立物資的技術、管理標準，為采購工作提供行為準則。

計劃工作。在科學決策基礎上做好計飛，j的編制與組織，為招標、采購工作提供重要的依據。

定價工作。通過集中招標、議標、詢價比價等方式公平、公正、公開的確定產品價格，杜絕人為因素的影響。

質量控制。通過各種途徑，嚴把質量關，把質量風險控制到最小。合同管理。加強對合同的管理，避免因為合同界定不清而引發(fā)的經濟糾紛。

2.2加強供應商狀況的管理，控制物資采購風險

越來越多的企業(yè)意識到了建立一個完善的供應商網絡并對供應商狀況進行管理的重要性。

加強對供應商狀況管理，不僅要了解供應商所提供物資的名稱、規(guī)格、性能、質量、價格、供貨方式，還應該深入了解供應商的生產情況、經營狀況、資信度、聲譽、服務質量、歷史業(yè)績等，并與其同行業(yè)進行橫向比較，實行優(yōu)勝劣汰制度。通過這種物流信息的對比，就可以在復雜的市場競爭環(huán)境中準確的找到優(yōu)質低價、有保障的供應商，從而提高物資采購工作的效率和質量，將資金風險降到最低。

2.3選擇合適的采購方式

電力系統(tǒng)所需物資多種多樣，對于不同的物資要采用不同的采購方式。這樣既便于充分了解市場行情，掌握相關產品生產、資源情況。同時，通過比較鑒別，選擇合適的供應商和供貨方式，可以降低物資采購過程中的直接成本，在一定程度上控制采購過程中的風險。

一般來說，從控制企業(yè)支出、節(jié)約采購成本角度出發(fā)，物資的采購可以采用集中與分散相結合的方式：

一是對于大宗物資或大批量的貨物，可采用集中招標、集中采購的方式。集中批量訂貨，可使企業(yè)享受到最優(yōu)惠的價格，采購人員的訂貨頻率降低，進一步節(jié)約管理經費和定購費用；同時有利于進行物資的宏觀調配，減少物資儲備，穩(wěn)定進貨渠道，加速企業(yè)資金周轉。

二是對于一般物資可采用分散采購，由企業(yè)各二級單位根據自身情況通過招標或議標的方式進行采購。

在物資采購過程中，可以充分利用社會庫存，實行“零庫存”或“以廠為庫，以庫為廠”，避免因為重復采購所造成的資金占用量大、流動資金周轉效率低下的狀態(tài)。

2.4加強合同管理，提高物資采購風險防范意識

簽訂經濟技術合同是物資采購過程中最重要的環(huán)節(jié)，其目的是明確合同雙方所應承擔的權利、義務以及違約責任。

(1)要明確合同對方的授權范圍

由于電力系統(tǒng)所需物資范圍廣，供應商較多，很多特殊物資的經營都需要有相應的權限，這就需要物資采購部門在簽訂合同之前對對方授權人的授權事項、授權權限、業(yè)務范圍進行確認，避免無效合同產生。

(2)要把好合同簽訂關

物資采購部門尤其是經辦人要認真學習合同法，了解經濟合同的有關條款，認真進行分析、判斷，明確合同雙方的權利、義務和違約責任。通過雙方協(xié)商，認真訂立技術經濟合同，特別是物資名稱、數(shù)量、價格、技術要求、包裝、運輸、交貨、檢驗、付款、違約責任等條款要進行明確的規(guī)定，選擇準確的貿易術語，避免造成不必要的糾紛。

(3)建立完善的合同會審和監(jiān)督機制

對每一份合同草簽以后，應該按其具體內容根據相關規(guī)定進行嚴格的合同評審，從不同角度對合同的合理性提出修改意見，以確保每一份合同的合法性、科學性。合同簽署完畢后，相關職能部門應該對其實施情況進行跟蹤監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)對方在合同執(zhí)行過程中有異�，F(xiàn)象要及時處理，必要時追究對方的違約責任，以維護本企業(yè)的合法權益，將合同風險控制到最小。

2.5合理選擇交貨方式和運輸保險，控制運輸風險

在物資采購合同的簽署過程中，要嚴格根據不同貨物的具體性質，選擇合理的運輸方式，同時嚴格區(qū)分貨物運輸?shù)呢熑畏秶�、時間界定。需要本單位承擔運輸風險的，按照有關條款辦理合理、足額的運輸保險，以避免由于貨物運輸過程中的損壞或丟失給工程造成巨大的經濟損失。

2.6加強物資檢驗控制，把好質量關

在電力物資采購過程中，加強物資出廠前的檢驗，是防范采購過程中質量風險的重要措施和有力保證。對于貨物的檢驗，既要使物資本身的技術要求和標準滿足相應的通用標準，同時還要充分掌握工程項目對貨物的具體要求和規(guī)定。這些檢驗除了要求供應商出具相應的檢驗證明外，也可以委托雙方都認可的第三方檢驗并出具檢驗報告；對于特殊要求的物資，還可以委派相關技術人員進行生產監(jiān)造，或在出廠前進行檢驗和驗收，以達到在交貨之前控制物資質量風險的目的。

2.7嚴格業(yè)務流程，規(guī)范業(yè)務職能

在物資采購過程中，要加強采購程序建設，嚴格內部采購程序管理，

建立一支高素質的業(yè)務經辦人隊伍。定期對從事采購的業(yè)務人員進行思想教育和業(yè)務培訓，提高業(yè)務人員的業(yè)務水平以及防范風險的能力，自覺地將企業(yè)利益放在首位，確保電力物資采購工作順利、有序的進行。

擴展閱讀：關于電網企業(yè)物資采購與管理策略探討

關于電網企業(yè)物資采購與管理策略探討

隨著電源和電網的大力發(fā)展,電力建設處于新一輪的高潮期,電力物資的需求量相應增大。目前,我國電網已進入超高壓、遠距離、大容量、交直流輸電并存的發(fā)展階段,電力生產建設對電力物資質量的要求不斷提高。電力企業(yè)物資采購管理工作直接影響到電力生產成本和電力建設工程造價,關系到電力生產的安全穩(wěn)定與經濟運行,關系到電力企業(yè)的整體經濟效益。當前電力安全生產非常嚴峻、電力供應緊張的形勢下,一方面,電力生產建設對電力物資需求的質與量的要求不斷提高,電力物資供應的任務十分繁重。本人在長期從事500kV輸變電工程建設和生產物資采購中,對如何防范物資采購風險,確保生產、建設物資及時準確到位做了一些思考,不足之處,望廣大同仁批評指正。

二、電力物資采購風險識別

1.電力物資采購風險概念。電力物資采購風險是指物資采購的預期目標與實際結果出現(xiàn)偏差的可能性。電力物資采購風險是廣義的概念,采購風險貫穿于整個采購過程的各個環(huán)節(jié),涉及到采購計劃的制定、供應商選擇、采購決策、訂單處理、采購運輸、驗收入庫、直到使用壽命結束為止的過程中所面臨的各種風險,而不僅限于向供應商購買物品的過程。2.電力物資采購風險的分類。根據電力物資采購風險的形成機理,常見的采購風險可分為外因型風險和內因型風險兩大類。2.1外因型風險。主要包括意外風險、市場風險、社會風險和供應商風險。2.1.1意外風險。物資采購過程中,嚴重的自然災害和災難(如臺風、洪水、地震、火災等)、戰(zhàn)爭、叛亂、動亂等不可抗力因素,以及無法控制和不可預測的信息系統(tǒng)和設備故障、通訊故障等都可能導致物資訂購、運輸和存儲等工作無法正常開展進行,從而出現(xiàn)意外風險。2.1.2市場風險。雖然物資采購遵循公開、公正、公平的原則,但受客觀條件限制,市場變化的不確定性會導致不能完全保證采購到質優(yōu)價廉的商品,難以實現(xiàn)預期采購目的,形成市場風險。包括:市場信息虛假、貨幣匯率變化、國內外經濟形勢變動。2.1.3社會風險。電力物資采購活動的過程會受到社會的影響,包括有關社會經濟制度、物資采購有關的法律、法規(guī)及相關政策等諸多因素的影響。包括:政策變化、體制改革。2.1.4供應商風險。由于市場環(huán)境的復雜多變,物資采購相關法律環(huán)境的約束與保護薄弱,執(zhí)法手段力度不足,供應商不規(guī)范行為會帶來價格、合同和質量等方面的風險。包括:支付風險、價格風險、合同風險、質量風險。2.2內因型風險。主要包括決策風險、計劃風險、采購訂貨風險、運輸風險、驗收風險和存量風險。2.2.1決策風險。管理層或主管人員由于管理或業(yè)務水平,以及責任心方面的原因,針對各種情況作出不利或錯誤的決策,會引發(fā)決策風險。包括:立項論證不足、屈從領導意見、人員專業(yè)水平不高。2.2.2計劃風險。物資采購主要是通過編制和實現(xiàn)物資供應計劃來進行的,物資計劃的編制和各類集中采購物資的需求計劃上報等環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能帶來計劃風險。首先,電力市場需求實際走勢和調查預測的偏差會從宏觀方面直接影響到生產、基建計劃,并間接影響采購計劃制定的適應性。其次,因工程項目設計時缺少相關完整具體技術指標、后期設計變更和應急項目未經嚴格審批等會造成采購計劃頻繁調整,影響到前期按照招標結果簽訂合同和后期順利地執(zhí)行訂貨合同。因此,計劃管理技術不科學,計劃管理工作不嚴格會導致物資需求計劃編制和上報過程出現(xiàn)問題。由于以上原因,采購數(shù)量、規(guī)格型號和技術參數(shù)、交貨進度、運輸計劃、使用計劃、質量計劃等與采購目標發(fā)生較大偏離,出現(xiàn)計劃風險。2.2.3采購訂貨風險。采購訂貨風險源于物資采購業(yè)務人員不能正確理解管理人員的意圖或未按物資采購程序規(guī)范操作等。一是選擇供應商風險,物資采購供應沒有遵循國家和本企業(yè)的相關法律、法規(guī)和程序選擇供應商,出現(xiàn)采購信息不公開、采購政策不合理、采購程序不規(guī)范、采購過程不公平等問題。其次是采購訂貨合同風險,主要是對合同風險管理不嚴格,在物資采購訂貨合同正式簽訂時,未對合同中的條款進行深入研究,查找是否有潛在的合同風險,對物資采購產生不利影響。2.2.4運輸風險。電力工程技術資金密集,所用物資設備品種多樣、數(shù)量巨大,生產周期較長,供貨廠家遍布各地,采購范圍廣泛,運輸距離遠,專用設備較多,并且運輸方式有公路、鐵路、水路、空運等多種方式,受外界影響較大,在運輸中會出現(xiàn)各種風險。2.2.5驗收風險。物資運輸?shù)絺}庫或工地現(xiàn)場前要進行數(shù)量、品種、規(guī)格、質量、價格、單據等多方面的審核和驗收,符合合同要求,手續(xù)齊全,才能接受,但是在驗收過程中,往往存在驗收風險,數(shù)量、質量和品種規(guī)格等問題是物資驗收過程中較易發(fā)生的風險。驗貨時未能嚴格按規(guī)章制度進行操作,接收不符合合同規(guī)定要求的貨物,從而引發(fā)產品驗收風險。

三、電力物資采購風險評估

1.電力物資采購風險評估范圍。文中討論的采購風險是指貫穿于采購過程的各個環(huán)節(jié),包括采購計劃的制定、供應商選擇、采購決策、訂單處理、采購運輸、驗收入庫直到使用壽命結束為止的過程中所面臨的對電力生產、技改、基建等有重要影響的各種風險。根據以上對物資采購風險的分類,采購風險評估針對外因型風險和內因型風險展開。2.電力物資采購風險分析評估。電力物資采購風險評估是指在風險識別的基礎上,把風險發(fā)生的概率和損失程度結合其他因素綜合考慮,得出系統(tǒng)發(fā)生風險的程度以及可能性和可控性、可預見性。通過評估分析可以看出,電力物資采購風險管理主要分為兩類,處于高風險區(qū)的一級風險,包括供應商風險、計劃風險和采購訂貨風險,處于中、低風險區(qū)的二級風險,包括意外風險、市場風險、政策風險、決策風險、運輸風險和驗收風險。

四、電力物資采購風險應對

1.采購風險的主要對策。在風險控制中通常采用的風險對策有:風險回避,風險控制,風險轉移,風險自留,風險分散等。1.1風險回避。當風險潛在威脅較大,不利后果嚴重,又無其他有效對策,采取主動放棄,改變目標和行動方案來回避風險。風險回避是將風險影響降到最低,也不再將其他風險或獲利情況作比較討論。1.2風險控制。通過采取多種措施減少風險發(fā)生的可能來減小損失。它是建立在對所有可能風險給予明確分析測定之后實施的應對措施,主要針對已知風險和可預計風險。1.3風險轉移。又稱為合伙分擔風險。其目的是通過若干技術手段和經濟手段,將風險部分的或全部轉移給其他人承擔。實施這種策略的同時,也轉移了可能由風險帶來的利益。1.4風險分散。主要是通過增加承受風險的單位數(shù)量以減輕總體風險的壓力,使得多個單位來共同承受風險,從而使風險管理者減少風險損失。2.電力物資采購風險對策的選擇。通過對電力物資采購所面臨的現(xiàn)實風險和潛在風險的分析和衡量,針對各級風險發(fā)生的可能性,損失影響以及風險承受能力,制定如下的風險控制對策如表2所示。風險因素控制對策中僅對每種風險因素給出一到兩種主要對策選擇,而在實際物資采購風險管理中要根據實際的情況選擇幾種風險對策的組合。3.電力物資采購主要風險應對措施。供應商風險、計劃風險和采購風險作為電力物資采購風險的主體,成為風險管理中的監(jiān)控焦點。針對電力物資采購運作的實際情況,宜采取如下應對方法:3.1供應商風險應對。加強對供應商的選擇和考核,按照嚴格準入、量化評價、過失退出、動態(tài)管理的原則,制訂出一套可操作的供應商管理辦法和流程約束、規(guī)范供應商行為。首先嚴把供應商準入關,對供應商的質量體系和質量保證能力進行調查、審核和評價,到現(xiàn)場進行生產能力和技術水平的實地考察,并結合供應商的業(yè)績權威部門、運行單位和同行評價,綜合確定合格供應商準入資格;其次,在合同履行的過程中,建立完善設備監(jiān)造、催交協(xié)調機制,加大設備催交力度,及時協(xié)調解決設備催交催運中發(fā)生的問題。最后,要開展對合格供應商的考評和動態(tài)管理,按考評標準要求對一個評價周期的合同供貨質量、合同履約率、準時交貨率、到貨合格率、價格水平、合作態(tài)度、售后服務等進行綜合評價,并進行指標的量化、備案記錄,實施對合格供應商的動態(tài)管理,需要特別指出的是,除了常規(guī)的周期考核評價外,對于供應商出現(xiàn)嚴重質量問題、誠信危機等須立刻啟動專門的評價評估和采取果斷措施止險。3.2計劃風險應對。物資需求計劃管理工作是物資管理工作的主線,是實施物資歸口管理、集中采購和集約經營的關鍵。物資采購必須實行計劃管理,所有物資采購應有計劃并嚴格按計劃執(zhí)行,根據下達的生產、技改、基建項目計劃,會同工程建設和生產運營等項目管理部門,按季度、月度準確、及時地編制和上報本單位物資需求計劃。在上報計劃時要嚴格按需求計劃表要求,結合各項目工程的實際需要,科學地確定合理的交貨期,既保證生產廠家有合理的生產周期,又不將交貨期拖的太長,盡量減小市場原材料價格波動對物資工作帶來的影響。此外,因項目或計劃變更,由變更單位按程序對原報需求計劃進行修訂,報上級審核調整后方可執(zhí)行。應急物資按應急需求制定計劃,并注意及時更新變動。3.3采購訂貨風險的應對。物資采購供應按照公平、公開、公正的原則和落實招標采購按制度化、程序化、規(guī)范化進行,確保采購信息公開、采購政策合理、采購程序規(guī)范、公平公正地評標、確定供貨廠家和產品價格,盡量消除人為因素對采購決策的影響,做到技術上可靠,經濟上合理。嚴格訂貨合同管理,規(guī)避合同訂貨風險。所有物資采購均應按審批的物資招標結果和采購計劃,進行技術協(xié)議的簽訂和確認,及時簽訂合同。在合同談判中發(fā)生的對技術方案、數(shù)量、價格、交貨期有重大變動的,應及時辦理相關報批手續(xù),在得到批準后,方可簽訂合同。合同簽訂應嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和企業(yè)內部合同管理有關規(guī)定,并按流程進行合同審核,所簽合同應按規(guī)定進行鑒證。

五、結語

綜上所述,電力企業(yè)物資采購供應過程中任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都會產生風險。從經營角度講,可能造成資金回籠和資金周轉的風險;對電力生產建設而言,可能造成交貨期延誤,或購進質劣價高物資,影響電力生產、建設項目的工程進度,給今后電網的安全運行埋下隱患,從而帶來不利的政治、經濟、社會影響。強化和規(guī)范物資采購風險管理,把好物資采購關,直接關系到電網企業(yè)安全供電、電力建設工程的優(yōu)質按期投產和公司及各投資方的整體經濟效益、工作效率和所能提供的最佳綜合社會效益。

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