財政專戶清理整改工作情況報告

關于財政專戶清理整頓工作情況

報告

市財政局:

按照《四川省財政廳關于清理整頓財政專戶的整改通知》（川財庫[201*]4號）文件精神，我縣采取有效措施，切實抓好財政專戶整改工作，再次對財政專戶進行了全面清查，現(xiàn)將整改工作情況報告如下：

一、統(tǒng)一思想，扎實開展清理。根據(jù)全市財政專戶整改工作的安排部署，我局高度重視。一是認真組織學習文件。充分認識開展清理整改工作的重要性，領導小組多次召開專題會議，對相關工作做統(tǒng)一部署。二是分步驟扎實推進。自5月初全面啟動清理整改工作后，局內各股室通力配合。首先在股室內部開展自查自糾，對本股室涉及專戶對照八點問題逐一檢查，提出意見上報國庫；其次國庫對各股室上報情況嚴格梳理審查，提出匯總意見上報領導小組；最后由領導小組下達整改意見，各股室貫徹執(zhí)行。三是以此次整改為契機，有針對性地建立健全財政專戶管理制度，形成各個環(huán)節(jié)、各個工作崗位之間的互相監(jiān)督、互相制約，建立財政專戶管理的長效機制。

截止目前，我縣財政專戶保留21戶，其中非稅收入5戶、社�；�金戶4戶、國庫存款戶1戶、專項支出11

戶。去年7月至今共銷戶19戶，其中社保基金戶4戶，國庫存款戶1戶、專項支出14戶。

二、針對問題，認真落實整改。對照省財廳關于清理整頓財政專戶整改工作提出的八個方面的問題，我縣針對存在的問題認真整改。

（一）專項支出專戶開設過多、過亂的問題我縣從去年開始對凡是無國務院、財政部、省政府和省財政廳正式有效文件依據(jù)開設的專戶，一律進行撤銷；對于中央文件已廢止或政策已不執(zhí)行，但省政府及省財政廳文件仍保留的專戶，包括國債轉貸資金、消化糧食掛賬資金、國家儲備糧油資金專戶等全部按規(guī)定撤銷。到目前為止，共撤并上述問題專戶8個。

（二）違規(guī)開設不符合基本條件專戶的問題對尚保留的垃圾污水處理建設資金賬戶進行了撤銷處理，無其他違規(guī)開設不符合基本條件現(xiàn)象。（三）社會保險基金多頭、重復開戶的問題嚴格執(zhí)行一家商業(yè)銀行只開設一個社�；�金專戶的規(guī)定，在201*年撤銷了4個社�；�金專戶，現(xiàn)一家商行保持只有一個社保專戶。因有一個社�；�金在銀行存有定期未到期，所以暫時保留4個。

（四）非稅收入專戶管理的問題

切實做到非稅收入專戶在一家商業(yè)銀行只開設一個專戶的規(guī)定，同時加強非稅收入入庫的管理，確保非稅收入及時入庫。

（五）財政專戶歸口管理的問題

我縣自201*年來就將財政專戶全部歸口到國庫部門進行統(tǒng)一管理，并逐步完善歸口管理后各股室職責分工，業(yè)務股室繼續(xù)負責并加強相關業(yè)務管理，國庫主要負責專戶資金管理，逐步形成財政內部“管事”與“管錢”分離的制約機制。

（六）財政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范的問題在專戶開戶銀行的選擇上，綜合考慮了銀行資質、內部控制水平、服務水平等因素，與開戶銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議。

（七）國庫資金采取“以撥作支”方式調入財政專戶的問題

在下階段工作中，我們將切實消除除財政補助社保基金的資金，以及糧食風險基金等國家另有規(guī)定的專項支出資金外，將國庫資金調入財政專戶的做法；同時加強了財政預算編制和執(zhí)行管理，杜絕將將非專戶管理的資金調入財政專戶。

（八）財政專戶管理基礎工作的問題

通過財政專戶清理整頓工作，我們對財政專戶管理基礎工作有了全新的認識。制定了《珙縣專項資金賬戶管理暫行辦法》，建立健全《財政專戶檔案管理制度》、《財政專戶定期報告制度》、《財政專戶定期檢查制度》等各項制度。進一步加強了內控制度建設，嚴格按照會計制度規(guī)定設置崗位，繼續(xù)完善信息系統(tǒng)控制體系，建立了全面對賬制度。

三、存在的問題及下一步工作打算

此次清理整頓財政專戶整改工作時間緊、任務重，工作量大，在專戶清理整頓整改過程中還存在一些不足。一是尚有一個社保戶未能及時撤銷；二是制度建設及專戶信息系統(tǒng)管理有待加強。

下一步工作中，我們一是要繼續(xù)加大財政專戶的撤并力度，采取有效措施切實加強整改。二是要以財政專戶清理整頓為契機，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣級預算單位專戶的清理整頓。三是加強專戶制度的建設，強化內控制度，保障財政資金安全，完善國庫部門和業(yè)務管理部門之間的工作協(xié)調機制。四是嚴格控制新設財政專戶。主題詞：財政專戶管理報告抄送:

珙縣財政局辦公室201*年6月28日印

擴展閱讀：清理整頓地方財政專戶工作自查報告

景谷傣族彝族自治縣財政局

清理整頓地方財政專戶工作自查報告

根據(jù)《財政部關于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）和全市4月7日召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財政專戶管理情況，景谷縣財政局高度重視,成立清理整頓財政專戶工作領導小組，制定了方案。通過各股室及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所自查及局機關的全面檢查，我縣的財政專戶清理整頓檢查工作

正在有序開展，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、加強領導、精心組織

根據(jù)《財政部關于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）和全市4月7日召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財政專戶，加強財政專戶管理，經我局局務會認真研究，于201*年4月18日成立景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領導小組,以局長為組長，副局長為副組長，各股（室）負責人為成員的景谷縣清理整頓地方財政專戶工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室主任由謝景副局長擔任，辦公室成員

由各股（室）負責人組成。

二、積極行動、有序開展財政專戶清理整頓工作（一）召開動員布置會議。

為全面貫徹落實4月7日市局召開的清理整頓地方財政專戶工作會議精神，我局于201*年4月18日組織召開全局干部職工參加的清理整頓地方財政專戶工作動員會議,會上財政局黨組書記、局長張獻作了動員講話，國庫股對清理整頓財政專戶作了相關要求。局領導分別從統(tǒng)一思想、提高認識，扎實有序開展財政專戶清理整頓工作;明確任務、把握政策，確保清理整頓工作取得實效;精心組織、周密部署，全面完成清理整頓工作等三個方面，加強和規(guī)范財政專戶管理的重要性以及開展財政專戶清理整頓工作的必要性、緊迫性進行了全面闡述，對清理整頓的范圍和內容、清理整頓的依據(jù)、清理整頓的方式以及清理整頓的時間安排等都作了詳細的說明，并就下一步開展好全縣清理整頓財政專戶工作提出了具體要求。此次會議的召開，明確了工作目標，統(tǒng)一了思想，提高了財政干部的思想認識，正式啟動了我縣財政專戶清理整頓工作，使我縣財政專戶清理整頓工作能夠順利有序推

進。

（二）制定方案，明確清理整頓工作步驟

根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署和要求，我縣制定《景谷縣清理整頓財政專戶實施方案》，在方案中明確了范圍、內容及時間。此次清理整頓財政專戶工作的范圍是截至201*年底，全縣縣鄉(xiāng)財政部門保留的全部財政專戶。其主要內容：一是撤銷無國務院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶。二是撤并一年內未發(fā)生資金往來業(yè)務的財政專戶，以及同類或相似性質資金開設的多個財政專戶。三是將財政專戶中應上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫。四是糾正違規(guī)將國庫資金調入或采取“以撥列支”方式轉入財政專戶的做法。五是制定財政專戶歸口管理的工作方案，明確時間表，務必于201*年底前將分散在財政相關職能部門管理的財政專戶轉歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。根據(jù)上述內容，要全面清理檢查本縣財政專戶情況，對財政專戶設置和資金管理中不符合規(guī)定的問題加以徹底的整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理的長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。清理整頓時間：201*年4月18日至201*年4月30日為自查階段；5月1日至5月30日為組織清理整改階段；6月1日至7月30日組織清理核查階級，專戶清理核實一個移交國庫管理一個；8月1日至12月30日為健

全完善制度階段。

（三）、財政專戶清理整改情況

景谷縣財政局各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所按照財政專戶清理整頓實施方案要求，各股室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所于4月30日以前按時上報自查表及自查報告。景谷縣財政專戶自查階段共有72

個賬戶，其中：縣級39個，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）33個。

一是縣級賬戶清理情況：縣清理整頓財政專戶領導小組，根據(jù)各股室自查情況，于5月9日召開清理整頓財政專戶領導小組工作會議，會上由各股室負責人提出股室專戶整改意見，領導小組根據(jù)市局5月4日下發(fā)清理整頓財政專戶工作指導意見，討論確定我縣財政專戶保留情況。經討論確定縣級39個賬戶保留23個賬戶，其余賬戶全部撤并，所保留賬戶除社保股管理的三個專戶外，其余所有財政專戶全部轉歸國庫股管理。在賬戶轉歸國庫股管理前我們認真組織核查，并按照清理核實一個，移交國庫管理一個的原則進行。通過開展清理整頓，縣級共撤銷撤并財政專戶16個，其中：1、國庫股撤并住房公積金賬戶，撤銷農村義務教育償債資金賬戶，共撤銷二個專戶；2、統(tǒng)評股撤銷國有資產占用費一個賬戶；3、企業(yè)股家電下鄉(xiāng)、摩托車下鄉(xiāng)撤并為一個賬戶，撤銷一個賬戶；4、政府采購中心撤銷一個賬戶；5、經建股糧食補貼資金專戶撤并入糧食風險基金專戶，撤銷農村居民地震安全工程專戶，撤并抗旱應急水源專項貸款資金專戶，共撤銷撤并三個賬戶；5、農業(yè)股支農周轉金戶保留為縣財政局統(tǒng)一整合財政周轉金賬戶，撤銷縣合作基金會風險賬戶，撤銷農村勞動力轉移培訓賬戶，共撤銷撤并二個賬戶；6、綜合股撤銷森林資源補償費賬戶，撤銷公安罰沒收入收款賬戶，撤銷財政局融資專戶、撤銷綜合股業(yè)務費專戶，共撤銷四個專戶；7、撤銷會計股財政局會計學會一個賬戶8、農業(yè)開發(fā)辦報賬資金專戶和專項資金賬戶撤并為一個賬戶，撤消一個賬戶。

財政所賬戶清理情況：景谷縣財政局根據(jù)云政發(fā)[201*]69號、云財預[201*]281號、景政發(fā)[201*]131號文件要求，于201*年1月對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所賬戶進行了清理歸并，至201*年12月31日止，10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所共保留財政專戶33個，此次清理整頓地方財政專戶鄉(xiāng)級共撤銷2個賬戶，其中：撤銷景谷鄉(xiāng)支農周轉金賬戶一個；撤銷威遠鎮(zhèn)支農周

轉金賬戶一個。

三、執(zhí)行財政專戶管理制度情況

（一）實行財政專戶管理長效機制并嚴格執(zhí)行相關管理規(guī)

定。

我縣嚴格按照景谷縣清理整頓財政專戶實施方案，通過對財政專戶的清理整改核查，征對清理整頓過程出現(xiàn)和發(fā)現(xiàn)問題，有針對性采取措施，建立健全財政專戶管理制度以及相關資金管理制度和基礎性工作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約機制和財政專戶管理的長效機制。并對財政專戶資金的撥付制定了撥款流程，完善了財政部門資金管理的內控制度，實現(xiàn)

了資金管理與賬戶管理相分離的目標。

此次清理整頓財政專戶工作嚴格依照《財政部關于加強與規(guī)范財政專戶管理的通知》（財辦201*12號）、《財政部關于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫201*71號）、《財政部關于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫201*115號）、《財政部關于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫201*128號）、《財政部關于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦201*1號）等文件規(guī)定以及國庫集中收付制度規(guī)定和省級、市級制定的相關財政資金管理的制度規(guī)定來開展。

（二）實行賬戶年檢制度

景谷縣財政局國庫部門負責全縣預算單位賬戶管理，對財政專戶和預算單位賬戶進行年檢，對賬戶進行采集、整理、

統(tǒng)計、備案。

（三）實行財政專戶檔案管理制度

我縣財政局嚴格按照《會計檔案管理辦法》的要求管理財政專戶的檔案，年度終了，對財政專戶的檔案進行歸集、整

理，接受審計部門審計后移交檔案室管理。

四、存在問題及下一步工作計劃

（一）景谷縣財政局除社保股管理的3個財政專戶暫不納入國庫管理外，其他20個財政專戶逐步轉歸國庫管理，納入國庫管理后國庫業(yè)務量增大，目前國庫只有工作人員4人，力量較為薄弱。財政專戶管理與各股室之間細化工作如何對接，沒有具體的規(guī)定。在下一步清理整頓財政專戶工作中，我們將進一步理順，建立健全財政專戶管理制度。在完善管理制度的同時，逐步增加人員，將所有財政專戶納入國庫統(tǒng)

一管理。（二）部分基層財政所會計基礎工作不規(guī)范，有待進一步加強業(yè)務培訓，在第三階段組織核查階段，我局將抽調相關

人員對財政所會計核算進行檢查和指導。

二○一一年五月十日

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