關(guān)于開展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況專項(xiàng)檢查的報(bào)告

關(guān)于開展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況專項(xiàng)檢查的報(bào)告

中國地質(zhì)調(diào)查局

根據(jù)《中國地質(zhì)調(diào)查局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)國土資源部辦公廳關(guān)于開展財(cái)政票據(jù)管理和使用情況專項(xiàng)檢查的通知》（中地調(diào)辦發(fā)[201*]17號(hào)）文件要求，中心領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織單位有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政票據(jù)管理相關(guān)政策規(guī)定，對(duì)本單位財(cái)政票據(jù)管理情況進(jìn)行了清理自查，現(xiàn)將我中心自查情況匯報(bào)如下：

（一）單位領(lǐng)購和使用財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法

有效，是否存在自理非稅收入項(xiàng)目、擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。

（二）時(shí)都嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度

1.是否有專人管理財(cái)政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度，

設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬；

2.財(cái)政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開

金額與實(shí)際收取金額是否一致；3.是都存在財(cái)政票據(jù)相互船用或混用行為；

4.是都存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái)

政票據(jù)行為；

5.對(duì)使用完畢的財(cái)政票據(jù)，時(shí)都按順序整理票據(jù)存根，并

按規(guī)定妥善保管；

6.是都存在丟失損毀票據(jù)行為，如有丟失，是否及時(shí)申明作廢，并向財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

（三）是都存在用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)行為。（四）收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅

收入是都按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，行政單位資產(chǎn)出租出借收入、行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)上繳財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。

（五）是否存在違反非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的其

他行為。

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財(cái)政部關(guān)于對(duì)中央單位財(cái)政票據(jù)管理和使用情況開展專項(xiàng)檢查的通知發(fā)文字號(hào)有效性財(cái)綜函[201*]3號(hào)全文有效發(fā)文日期所屬分類201*-02-06部門規(guī)范性文件為加強(qiáng)中央單位財(cái)政票據(jù)管理，規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等政府非稅收入征收行為，切實(shí)落實(shí)“收支兩條線”管理規(guī)定，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)綜字[1998]104號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)綜[201*]38號(hào)）的規(guī)定，決定對(duì)中央單位201*-201*年財(cái)政票據(jù)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、檢查范圍凡已在財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心辦理《財(cái)政票據(jù)購領(lǐng)證》，并領(lǐng)購了財(cái)政票據(jù)的中央國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其他組織（以下簡稱中央單位），均屬于檢查范圍。上述財(cái)政票據(jù)包括在201*-201*年使用且未審查核銷的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、罰沒收入票據(jù)、捐贈(zèng)票據(jù)、行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)、中央單位資金往來收據(jù)及國有資產(chǎn)有償使用收入票據(jù)等。在上述財(cái)政票據(jù)使用時(shí)間段內(nèi)已接受過審查核銷（驗(yàn)舊購新）的中央單位，不在本次檢查范圍內(nèi)。二、檢查內(nèi)容（一）中央單位領(lǐng)購和使用財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法有效，是否存在自立非稅收入項(xiàng)目、擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。（二）是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度。1．是否有專人管理財(cái)政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度，設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬；2．財(cái)政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開金額與實(shí)際收取金額是否一致；3．是否存在財(cái)政票據(jù)相互串用或混用行為；4．是否存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái)政票據(jù)的行為；5．對(duì)使用完畢的財(cái)政票據(jù)，是否按順序整理票據(jù)存根，并按規(guī)定妥善保管；6．是否存在丟失毀損票據(jù)行為，如有丟失，是否及時(shí)申明作廢，并向財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。（三）是否存在用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)行為。（四）收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。（五）是否存在違反非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。三、檢查依據(jù)（一）《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)[1996]29號(hào)）；（二）《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號(hào)）；（三）《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）；（四）《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)中央單位行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理的通知》（財(cái)綜字[1998]24號(hào)）；（五）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定〉的通知》（財(cái)綜字[1998]104號(hào)）；（六）《財(cái)政部、國家計(jì)委關(guān)于事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體有關(guān)收費(fèi)管理問題的通知》（財(cái)規(guī)[201*]47號(hào)）；（七）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈當(dāng)場處罰罰款票據(jù)管理暫行規(guī)定〉的通知》（財(cái)預(yù)[201*]4號(hào)）；（八）《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜[201*]53號(hào)）；（九）《財(cái)政部國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布〈行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目審批管理暫行辦法〉的通知》（財(cái)綜[201*]100號(hào)）；（十）《國家發(fā)展改革委財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)管理暫行辦法〉的通知》（發(fā)改價(jià)格[201*]532號(hào)）；（十一）《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號(hào)）；（十二）《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）；（十三）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)綜[201*]38號(hào)）；（十四）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)教[201*]192號(hào)）；（十五）《財(cái)政部關(guān)于的補(bǔ)充通知》（財(cái)教[201*]495號(hào)）；（十六）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)行[201*]400號(hào)）；（十七）《財(cái)政部關(guān)于實(shí)施有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（財(cái)行[201*]567號(hào)）；（十八）《財(cái)政部辦公廳關(guān)于停止使用中央國家機(jī)關(guān)后勤服務(wù)收費(fèi)專用收據(jù)的通知》（財(cái)辦綜[201*]4號(hào)）；（十九）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)綜[201*]1號(hào)）；（二十）《財(cái)政部關(guān)于中央行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理等有關(guān)問題的通知》（財(cái)綜[201*]7號(hào)）；（二十一）《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央直屬高等院校財(cái)政票據(jù)使用管理的通知》（財(cái)綜[201*]53號(hào)）；（二十二）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)綜[201*]80號(hào)）；（二十三）其他有關(guān)政府非稅收入和財(cái)政票據(jù)管理的文件。四、檢查方式和步驟此次檢查采取中央單位自查與財(cái)政部門重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式。（一）自查階段。自201*年2月15日起至4月30日止，中央部門按照本通知要求，組織所屬單位對(duì)201*-201*年已開具且未審查核銷的財(cái)政票據(jù)使用管理情況進(jìn)行自查，寫出書面自查報(bào)告，嚴(yán)格按報(bào)表設(shè)計(jì)要求，填寫《中央單位財(cái)政票據(jù)檢查登記表》（附件1）、《201*-201*年中央單位非稅收入票據(jù)檢查表》（附件2）、《201*-201*年中央單位其他財(cái)政票據(jù)檢查表》（附件3）、《201*-201*年中央單位財(cái)政票據(jù)專項(xiàng)檢查自查自糾情況表》（附件4），并由各中央單位的主管部門財(cái)務(wù)司（局）審核匯總后，于201*年5月15日之前，將匯總自查報(bào)告及相關(guān)報(bào)表報(bào)送財(cái)政部（財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心）一式兩份，并附電子版。其中，中央垂直管理部門應(yīng)將所屬單位使用的財(cái)政票據(jù)存根集中在各省級(jí)機(jī)構(gòu)，以備檢查。（二）重點(diǎn)檢查階段。分別對(duì)在京中央單位進(jìn)行審核檢查和對(duì)京外中央單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。自201*年5月16日起，各在京中央單位按規(guī)定的時(shí)間和要求，將自查報(bào)告、所填表格及201*和201*年使用的未審查核銷的財(cái)政票據(jù)存根直接送交財(cái)政部（財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心）進(jìn)行審核檢查。其中，該兩年內(nèi)票據(jù)使用量較大（1000本或5萬份以上）的單位，可在審核檢查時(shí)間內(nèi)與財(cái)政部財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心聯(lián)系，財(cái)政部（財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心）將派人到用票單位進(jìn)行檢查。財(cái)政部將組織檢查組，對(duì)京外中央單位財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用情況和自查情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，具體時(shí)間另行通知。財(cái)政部將對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達(dá)處理決定。五、檢查要求中央單位要高度重視財(cái)政票據(jù)專項(xiàng)檢查工作，組織本單位有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政票據(jù)專項(xiàng)檢查涉及的相關(guān)文件和政策規(guī)定，扎實(shí)做好自查自糾工作，并按本通知要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向財(cái)政部報(bào)送自查報(bào)告和相關(guān)報(bào)表。同時(shí)，中央單位要積極配合財(cái)政部做好重點(diǎn)檢查工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要采取有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改，確保財(cái)政票據(jù)專項(xiàng)檢查工作取得實(shí)效。財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心聯(lián)系電話：（010）68518869，68551592。附件：1.中央單位財(cái)政票據(jù)專項(xiàng)檢查登記表2.201*-201*年中央單位非稅收入票據(jù)檢查表3.201*-201*年中央單位其他財(cái)政票據(jù)檢查表4.201*-201*年中央單位財(cái)政票據(jù)專項(xiàng)檢查自查自糾情況表

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