08年內(nèi)部審計(jì)總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

201*年我局內(nèi)部審計(jì)工作在上級(jí)地稅機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《鄂爾多斯市地稅局關(guān)于201*年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的通知》要求，按照市局有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了財(cái)務(wù)情況、基本建設(shè)項(xiàng)目情況、‘兩代’手續(xù)費(fèi)、社保經(jīng)費(fèi)劃撥幾項(xiàng)必審，按照年初制定的工作目標(biāo)，在201*年度我局專門(mén)成立內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)星期的時(shí)間對(duì)本局進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)我局財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書(shū)，實(shí)施審計(jì)過(guò)程及審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫(xiě)，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審計(jì)揭露問(wèn)題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見(jiàn)適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便我局采納整改。通過(guò)上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開(kāi)展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)我局的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了我局黨組的高度評(píng)價(jià)。

在今后的內(nèi)審工作中我們將嚴(yán)格按照依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。

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201*、201*年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

201*年、201*年，我院監(jiān)審部在市審計(jì)局、院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密?chē)�繞我院以臨床工作為中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開(kāi)展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。目前，內(nèi)部審計(jì)工作已成為我院內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)醫(yī)院利益、促進(jìn)我院黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段�，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、基本情況：

201*年度，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為XX萬(wàn)元，其中醫(yī)療收入XXX萬(wàn)元，藥品收入XXX萬(wàn)元，其他收入XXX萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入XXX萬(wàn)元，支出總計(jì)為XXX萬(wàn)元，其中醫(yī)療支出XXX萬(wàn)元，藥品支出XXX萬(wàn)元，其他支出XXX萬(wàn)元；

截止至201*年9月底，我院共實(shí)現(xiàn)收入總計(jì)為XXX萬(wàn)元，其中醫(yī)療收入XXX萬(wàn)元，藥品收入XXX萬(wàn)元，其他收入XXX萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入XXX萬(wàn)元，支出總計(jì)為XXX萬(wàn)元，其中醫(yī)療支出XXX萬(wàn)元，藥品支出XXX萬(wàn)元，其他支出XXX萬(wàn)元。

二、基建工程決算審計(jì)

我院內(nèi)部審計(jì)工作以維護(hù)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益為出發(fā)點(diǎn)，繼續(xù)緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額等問(wèn)題，對(duì)查出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正、整改。201*年1月-201*年9月底，共審計(jì)基建、維修、裝飾等工程項(xiàng)目XX項(xiàng)，送審金額XX萬(wàn)元，審減金額XX萬(wàn)元。為醫(yī)院挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理。

三、大額度資金審批

為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院大額資金開(kāi)支審批程序，由事后審計(jì)監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑�、事中審�?jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)稽核與內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督合力。結(jié)合我院實(shí)際，根據(jù)XXX【201*】XX號(hào)文件《XXXX醫(yī)院關(guān)于規(guī)范大額資金審批程序的通知》，我院內(nèi)部審計(jì)對(duì)超過(guò)萬(wàn)元以上的財(cái)務(wù)支出進(jìn)行審批登記，審批工作自201*年8月份201*年9月底，共審核報(bào)銷、轉(zhuǎn)賬萬(wàn)元以上的單據(jù)XXX份，涉及金額XX萬(wàn)元。其中有42份單據(jù)不符合相關(guān)規(guī)定被退回，提出審核建議16條，有效堵塞財(cái)務(wù)開(kāi)支中的漏洞，嚴(yán)格大額度資金列支審批關(guān)。

四、醫(yī)院內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)201*年、201*年工作計(jì)劃，我院內(nèi)部審計(jì)針對(duì)醫(yī)院內(nèi)部熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展五項(xiàng)內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)，分別是“201*年財(cái)

務(wù)收支情況審計(jì)”、“201*年藥品庫(kù)存管理情況及藥品招標(biāo)執(zhí)行情況審計(jì)”、“大樓管理處成立以來(lái)科室效益工資、臨時(shí)工工資及夜班費(fèi)領(lǐng)取發(fā)放情況審計(jì)”、“新區(qū)門(mén)診部成立以來(lái)財(cái)務(wù)收支、補(bǔ)助發(fā)放情況審計(jì)”及“201*年器械招標(biāo)執(zhí)行情況及器械庫(kù)存管理情況審計(jì)”；在以上五項(xiàng)審計(jì)中，共發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題34項(xiàng)，提出審計(jì)建議17條，均被被審科室采納。同時(shí)對(duì)上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了回訪。

五、今后的工作打算

在今后的工作中，我院內(nèi)部審計(jì)有以下四點(diǎn)打算:一是從提高經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)，健全內(nèi)部控制制度體系，從制度上確保我院財(cái)務(wù)開(kāi)支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法、合規(guī)性。二是針對(duì)我院重點(diǎn)科室、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)我院財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)、藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材等的購(gòu)銷進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目以及大額度資金流向進(jìn)行監(jiān)督。三是對(duì)我院的三項(xiàng)重點(diǎn)工程“新區(qū)醫(yī)院項(xiàng)目”、“醫(yī)院醫(yī)技綜合樓項(xiàng)目”、“XXX（XXX醫(yī)院）項(xiàng)目”進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，對(duì)三項(xiàng)工程的資金流向、財(cái)務(wù)開(kāi)支、基建建設(shè)等的招投標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，防止由內(nèi)部因素或外部因素導(dǎo)致我院利益的非正常損失。四是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，內(nèi)部審計(jì)人員積極參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

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