第一篇：建立企業(yè)道德自覺的激勵(lì)約束機(jī)制

文章標(biāo)題：建立企業(yè)道德自覺的激勵(lì)約束機(jī)制

一、引言

企業(yè)道德是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的脊梁。在西方社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)和中國(guó)傳統(tǒng)倫理的影響下，企業(yè)界越來越認(rèn)識(shí)到需要承擔(dān)社會(huì)道德責(zé)任。但是在經(jīng)濟(jì)理性的強(qiáng)大驅(qū)動(dòng)力下，許多企業(yè)自覺不自覺地回避企業(yè)道德責(zé)任，保持道德緘默。伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，企業(yè)在贏得越來越多的自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈

虧、自我發(fā)展的權(quán)利和機(jī)會(huì)的同時(shí)，能不能自主履行企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的道德責(zé)任，不僅是一個(gè)影響某個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的微觀問題，更是一個(gè)影響中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能否健康發(fā)展的宏觀大問題。因此，在形成了自覺道德責(zé)任的共識(shí)的情況下，建立企業(yè)道德自覺的激勵(lì)約束機(jī)制勢(shì)在必行。

二、企業(yè)道德的界定

企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)道德不僅是經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定的社會(huì)意識(shí)的一般規(guī)定，同時(shí)也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。對(duì)企業(yè)道德的界定，至今沒有一個(gè)公認(rèn)的概念。一直沿用的比較權(quán)威的概念是：“企業(yè)及其員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)遵循的行為規(guī)范的總和�！币陨细拍畈�沒有明確揭示企業(yè)道德與非道德，企業(yè)道德與不道德之間的區(qū)別。我們并不否認(rèn)企業(yè)道德應(yīng)該是各種行為規(guī)范的結(jié)合體。我們還應(yīng)該強(qiáng)調(diào)企業(yè)道德行為的主動(dòng)性、行為的控制力和行為產(chǎn)生的影響。

企業(yè)道德要求企業(yè)的行為必須是主動(dòng)自覺，企業(yè)能夠?qū)π袨楹秃蠊�進(jìn)行控制且其行為對(duì)他人或社會(huì)的利益能產(chǎn)生有利的影響。如果企業(yè)的行為是被動(dòng)的，對(duì)行為和行為的后果無法控制或者對(duì)他人或社會(huì)的利益不能產(chǎn)生影響，那么這樣的企業(yè)行為就只是非道德行為，文章版權(quán)歸公文素材庫作者所有；轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處!不具有道德意義。如果企業(yè)的行為是主動(dòng)自覺的，并且對(duì)行為和行為的后果可以控制，但是對(duì)他人或者社會(huì)的利益產(chǎn)生有害的影響，那么此類行為是不道德行為。

企業(yè)道德應(yīng)當(dāng)遵循正當(dāng)?shù)睦�益原則，允許企業(yè)的行為動(dòng)機(jī)有合理的個(gè)人利益追求。企業(yè)的道德行為不應(yīng)該提倡無私的奉獻(xiàn)，強(qiáng)調(diào)行為動(dòng)機(jī)的超功利性。企業(yè)在調(diào)節(jié)各方利益時(shí)遵循公正合理的原則，努力達(dá)到利益各方的共贏，而非以犧牲自己的利益去維護(hù)他人或者社會(huì)的利益，即在企業(yè)獲得自身利益的時(shí)候同時(shí)對(duì)他人和社會(huì)產(chǎn)生有利的影響。

企業(yè)道德以促進(jìn)社會(huì)和他人的利益為基本特征，具有外部經(jīng)濟(jì)性或者利他性，同時(shí)企業(yè)道德遵循正當(dāng)?shù)睦�益原則，因此道德行為也符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益�！耙槐�牛奶強(qiáng)壯一個(gè)民族”的理念造就了蒙牛乳業(yè)的奇跡，“以產(chǎn)業(yè)報(bào)國(guó)、民族昌盛為己任”的責(zé)任感促成了長(zhǎng)虹的輝煌。

但是奉獻(xiàn)型經(jīng)濟(jì)倫理的土崩瓦解，導(dǎo)致了倫理道德標(biāo)準(zhǔn)混亂，社會(huì)行為脫序的局面。許多反倫理行為讓我們觸目驚心，假冒偽劣商品充斥市場(chǎng)、屢禁不止；信用水平低下，逃稅現(xiàn)象嚴(yán)重；污染環(huán)境、破壞生態(tài)平衡等等，有的企業(yè)為了追求利潤(rùn)最大化，甚至不擇手段。忽視道德、排擠道德、甚至不講道德的企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中比比皆是。更不能接受的是面對(duì)社會(huì)的指責(zé)、輿論的討伐以及消費(fèi)者的遭殃，有部分企業(yè)管理者采取不是躲避就是藐視的不予理睬態(tài)度。面對(duì)企業(yè)道德責(zé)任的滑坡，我們不禁要問，企業(yè)道德怎么會(huì)淪陷？

三、企業(yè)喪失道德自覺的原因分析

（一）企業(yè)道德自覺的制度缺失

1、合理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的缺失

道德本身并沒有標(biāo)準(zhǔn)。通過行為規(guī)范，將其作為手段，致力于企業(yè)內(nèi)外部和諧倫理關(guān)系的形成。然而傳統(tǒng)企業(yè)倫理研究由于致力于建立企業(yè)行為規(guī)范，重點(diǎn)放在對(duì)企業(yè)不道德行為的譴責(zé)上，造成了一個(gè)不良后果，就是人們把企業(yè)道德規(guī)范看成是外在的。社會(huì)強(qiáng)加給企業(yè)的，企業(yè)一旦沒有履行職責(zé)就遭到譴責(zé)和批評(píng)。在此前提下，人們對(duì)企業(yè)道德規(guī)范形成了反感、懼怕，進(jìn)而出現(xiàn)逃避道德規(guī)范，逃避道德責(zé)任的心理，更不用說建立企業(yè)的道德規(guī)范。

2、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的缺失

由于企業(yè)與利益相關(guān)者之間存在信息不對(duì)稱，客觀上存在著企業(yè)利用信息不對(duì)稱謀利的可能性。雖然市場(chǎng)機(jī)制可以在一定程度上解決這一問題，但是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不完善，不完全競(jìng)爭(zhēng)、外部經(jīng)濟(jì)和價(jià)格信號(hào)失真的存在，市場(chǎng)機(jī)制在一定程度上的失靈是難以避免的。只有在完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，道德才能成為私人物品，道德的投入與產(chǎn)出機(jī)制才會(huì)起作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的中國(guó)，社會(huì)道德很大程度上還是公共物品，于是搭便車的心態(tài)和行為就會(huì)滋生。率先采取非道德行為的人是享有別人的道德行為的好處，自己去不承擔(dān)道德行為的成本，這種行為的成功，及其示范效應(yīng)很容易使非道德行為蔓延開來。這使得整個(gè)社會(huì)的道德水平下降。原來選擇道德自覺的主體也會(huì)放棄道德自覺，不僅因?yàn)樗�的行為不能改善社�?huì)道德水平，更重要的是他的行為讓“搭車者”獲得了好處，由于道德成本的承擔(dān)，導(dǎo)致自己的競(jìng)爭(zhēng)能力受到傷害。

3、法律的缺失

法律是人們所必須共同遵守的最起碼的行為規(guī)范，它只是對(duì)觸犯了“最起碼的行為規(guī)范”的行為予以追究，對(duì)一般不道德行為并不追究。社會(huì)

環(huán)境的瞬息萬變導(dǎo)致了法律不可能適時(shí)做出反應(yīng)，必定存在法律缺失的空間。因此即使有了完善的法律，在實(shí)施上也會(huì)遇到困難和阻力。所以僅僅靠法律調(diào)節(jié)不足以保證企業(yè)在追求自身利益最大化時(shí)，恪守正當(dāng)經(jīng)營(yíng)，使社會(huì)得到最大的好處。

在法律本就不健全的中國(guó)，社會(huì)責(zé)任作為一個(gè)比較新的事物，要求有完善的法律規(guī)范也是不現(xiàn)實(shí)的，因此社會(huì)責(zé)任的法律

缺失成為了企業(yè)逃避道德責(zé)任的有力手段。盡管中國(guó)也引進(jìn)了許多西方的規(guī)范，但是與中國(guó)國(guó)情也有不符之處。生搬硬套，當(dāng)遇到現(xiàn)實(shí)問題時(shí)就缺乏規(guī)范。盡管許多法律條文有相關(guān)的規(guī)定，但是很多都是虛設(shè)的無操作條款的條文。另外，立法部門也有制定許多與社會(huì)責(zé)任和企業(yè)道德相關(guān)的法律和條文，但是由于其適用的行業(yè)有限、立法時(shí)間滯后等，其法律的時(shí)間效力、空間效力及法的溯及力，都將受到極大的限制。

因此違法者不受制裁的示范效應(yīng)勢(shì)必削弱人們遵守道德規(guī)范的自覺性。

（二）機(jī)會(huì)成本的認(rèn)知不足和路徑依賴

企業(yè)對(duì)不道德的行為的機(jī)會(huì)成本的沉重認(rèn)知不足，只追求短期利益，短期的貨幣形態(tài)的得失作為唯一目標(biāo)。這是由于評(píng)價(jià)企業(yè)的績(jī)效幾乎還沒有使用過真正的社會(huì)利益概念，企業(yè)的盈利和虧損是唯一的標(biāo)準(zhǔn)。因此企業(yè)只顧及會(huì)計(jì)成本的發(fā)生，而不顧及機(jī)會(huì)成本的發(fā)生。而機(jī)會(huì)成本的隱性導(dǎo)致了企業(yè)對(duì)機(jī)會(huì)成本的忽視。

當(dāng)然不排除對(duì)機(jī)會(huì)成本有認(rèn)知，但是存在路徑依賴的原因?qū)е缕髽I(yè)道德喪失的情況。路徑依賴是指選擇另一條道路的機(jī)會(huì)成本比原有的路徑選擇更大，繼續(xù)原來的道路承受的機(jī)會(huì)成本則可能遞減。路徑依賴可能是很多已經(jīng)意識(shí)到應(yīng)該自覺遵守道德的企業(yè)繼續(xù)不道德行為的一個(gè)很大的原因。

（三）企業(yè)文化的缺損

企業(yè)文化的缺損是導(dǎo)致道德自覺喪失的又一重要原因。企業(yè)文化決定著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。卓越的企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部形成一股強(qiáng)大的凝聚力和原動(dòng)力，團(tuán)結(jié)、激勵(lì)全體員工為了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益自覺地為企業(yè)的生存和發(fā)展拼搏奮斗。若企業(yè)文化缺損，企業(yè)就如同一盤散沙，各人自掃門前雪，哪管別人瓦上霜。員工為了各自的利益必然會(huì)出現(xiàn)不道德企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。

（四）企業(yè)價(jià)值目標(biāo)的一元性

很多企業(yè)認(rèn)為企業(yè)是以追求利益最大化為目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)價(jià)值是衡量企業(yè)成功的唯一尺度。他們認(rèn)為，企業(yè)主管只是接受股東委托來經(jīng)營(yíng)企業(yè)，沒有權(quán)利將企業(yè)的資金和利潤(rùn)用于社會(huì)，否則便會(huì)損害股東和消費(fèi)者的利益。另外，企業(yè)參與社會(huì)責(zé)任將沖淡企業(yè)使命。企業(yè)的目的實(shí)現(xiàn)利益最大化，社會(huì)責(zé)任是政府的事情。再者，企業(yè)如果將資金和利潤(rùn)用于承擔(dān)社會(huì)道德責(zé)任，將增加企業(yè)的成本，影響企業(yè)的盈利。企業(yè)只要按要求履行了法律義務(wù)，其他道德責(zé)任的履行在他們看來都是增加成本的行為。企業(yè)不履行法律規(guī)定和社會(huì)公眾的最低期望的行為，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)就會(huì)受到影響。對(duì)這些社會(huì)的義務(wù)企業(yè)是有外部壓力的，但是道德責(zé)任是企業(yè)發(fā)自內(nèi)心的行為，既然企業(yè)的目標(biāo)為利益最大化，企業(yè)必定追求最小成本，所以企業(yè)就喪失承擔(dān)道德責(zé)任的自覺性。甚至企業(yè)會(huì)為了追求利潤(rùn)最大化，做出違背道德的行為。金錢至上的意識(shí)在某些企業(yè)的觀念中還是有其不可動(dòng)搖的基礎(chǔ)。

（五）管理者的道德迷失

管理者是企業(yè)的靈魂。他們的道德觀念，不僅影響著員工也影響著他們的決策。企業(yè)的管理者是否有足夠的道德意識(shí)，有充分的社會(huì)責(zé)任感，直接關(guān)系到一個(gè)企業(yè)是否會(huì)制定道德規(guī)范，能否按道德規(guī)范經(jīng)營(yíng)的問題。由于信息的不對(duì)稱，管理者的敗德行為不可不免地存在。企業(yè)管理人員總希望付出較少的努力，得到更多的利益。這是人性使然。為了獲得更多的利益，管理者就會(huì)產(chǎn)生短期行為。這些利益的獲得建立在損害他人的利益、企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益甚至國(guó)家的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的基礎(chǔ)上�！袄�”字當(dāng)頭，企業(yè)管理者會(huì)道德迷失，從而導(dǎo)致企業(yè)道德的喪失。

四、建立企業(yè)道德自覺的激勵(lì)約束機(jī)制

（一）建立企業(yè)道德自覺的外部激勵(lì)約束機(jī)制

企業(yè)道德自覺的外部激勵(lì)約束機(jī)制實(shí)質(zhì)上是以社會(huì)環(huán)境的道德氛圍及公眾輿論壓力為主要制約力量的促使企業(yè)自覺形成符合道德的經(jīng)營(yíng)形式。企業(yè)道德自覺的外部激勵(lì)約束機(jī)制主要由市場(chǎng)、政府和行業(yè)協(xié)會(huì)三大力量構(gòu)成。通過制度的合理安排和協(xié)作，構(gòu)建企業(yè)道德自覺的外部約束激勵(lì)的三角穩(wěn)定結(jié)構(gòu)。

1、建立完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的激勵(lì)約束機(jī)制

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種規(guī)范、開放、理性和競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)濟(jì)，具有特殊的運(yùn)行規(guī)律。我們培養(yǎng)企業(yè)的道德自覺不要寄希望于改變企業(yè)的本性，而應(yīng)該尊重企業(yè)追求利益的本性。我們要建立合理的經(jīng)濟(jì)制度，使企業(yè)的“利己”動(dòng)機(jī)獲得有利于他人和社會(huì)的表現(xiàn)形式。

完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的建立最重要的是信息的流通和信息的及時(shí)反饋。這需要企業(yè)利益相關(guān)者和社會(huì)輿論的積極配合。企業(yè)利益相關(guān)者要提高自身素質(zhì)，增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)，增強(qiáng)抵制企業(yè)不道德行為的主觀能動(dòng)性，這是治理企業(yè)不道德行為的根本。企業(yè)利益相關(guān)者正當(dāng)利益受到侵害時(shí)，要敢于拿起“武器”保護(hù)自己，積極動(dòng)用法律手段，使企業(yè)不道德行為無藏身之地。同時(shí)當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)不道德行為的時(shí)候，企業(yè)的利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)毫不留情地疏遠(yuǎn)或放棄企業(yè)以作為回?fù)簟３墒斓睦�益相關(guān)者們應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密地監(jiān)督企業(yè)的社會(huì)行為，那些違背企業(yè)道德的就會(huì)被淘汰出局。這樣既能有效地保護(hù)企業(yè)利益相關(guān)者的利益，也維護(hù)了正常的市場(chǎng)秩序，促進(jìn)企業(yè)遵守道德及法律規(guī)范，積極從事道德的企業(yè)活動(dòng)。

充分發(fā)揮新聞媒體和社會(huì)輿論的監(jiān)督作用。實(shí)踐證明，新聞媒體是“無冕之王”，其監(jiān)督的力量是不可忽視的。對(duì)于企業(yè)的不道德的企業(yè)行為，應(yīng)借助新聞媒介的作用予以監(jiān)督和約束，通過輿論的力量，將信息及時(shí)反饋到市場(chǎng)，利用市場(chǎng)機(jī)制，使企業(yè)的不道德行為受到嚴(yán)厲的市場(chǎng)懲罰。只有提高企業(yè)不道德行為的機(jī)會(huì)成本，使其不道德行為預(yù)期收益低于道德行為預(yù)期收益時(shí)，才能使其回到企業(yè)道德的規(guī)范中來。同時(shí)對(duì)遵守商業(yè)道德，具有良好商業(yè)信譽(yù)的企業(yè)給予特別褒獎(jiǎng)和宣傳，使企業(yè)獲得比道德行為成本更高的收益，從而激勵(lì)企業(yè)自覺遵守企業(yè)道德。

2、加強(qiáng)政府對(duì)建立企業(yè)道德自覺的激勵(lì)約束作用

在運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制這只看不見的手促進(jìn)資源的合理配置的同時(shí)，由于市場(chǎng)本身所固有的缺陷，如市場(chǎng)中公共產(chǎn)品的提供、自然壟斷、外部效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)周期等方面的原因會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)失靈，政府必須介入，并且政府這只看得見的手要保持一種“公正性”。在總體上，政府應(yīng)當(dāng)努力建立一個(gè)公正、公平的社會(huì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)發(fā)展體制，因?yàn)轶w制完善是道德完善的前提和基礎(chǔ)。政府的約束和激勵(lì)作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)缺。

政府應(yīng)當(dāng)建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的良好外部性環(huán)境，實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)部化，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善。提供公共產(chǎn)品，合理組織非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域活動(dòng)；保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)，防止壟斷；調(diào)整收入再分配，建立健全社會(huì)保障體系；采取必要的調(diào)節(jié)措施避免經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性震蕩。通過以上職能的履行使得企業(yè)能夠成為真正的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，在自利和競(jìng)爭(zhēng)的壓力下主動(dòng)承擔(dān)道德責(zé)任，以社會(huì)倫理規(guī)范為準(zhǔn)繩從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而提高企業(yè)倫理水平。

（2）法律體制的完善

政府最大的作用在于利用其特殊的影響力完善法律法規(guī)，并強(qiáng)調(diào)法律的嚴(yán)肅性。法律的訂立和修正要及時(shí)順應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化。法律規(guī)定了企業(yè)的最低的道德標(biāo)準(zhǔn)，法律明確的最低道德標(biāo)準(zhǔn)有利于企業(yè)進(jìn)行道德自覺的自我檢驗(yàn)，為企業(yè)制定及實(shí)施道德性決策提供良好的法律依據(jù)，從而促進(jìn)企業(yè)遵紀(jì)守法。盡管對(duì)建立企業(yè)遵守道德的自覺性，重在激勵(lì)，但是法律作為人民意志的體現(xiàn)，必須具有嚴(yán)肅性。對(duì)違背道德的企業(yè)的處罰不應(yīng)該是補(bǔ)償性的，而應(yīng)該是懲罰性的。懲罰的力度要大，從而在事前就能遏制企業(yè)不道德行為的出現(xiàn)。同時(shí)強(qiáng)調(diào)法律的執(zhí)行力，確保法律的執(zhí)行，做到違法者必受懲戒，并保證遵守社會(huì)道德的企業(yè)的利益受到切實(shí)的保障。

（3）社會(huì)資信體系的建立

政府要加強(qiáng)資信評(píng)估和建立資信信息的傳輸機(jī)制。培育和發(fā)展一批具有相應(yīng)執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)，為社會(huì)提供高質(zhì)量的資信信息，以改善信息不對(duì)稱的情況，減少交易成本。信息的適時(shí)溝通需要建立資信信息傳輸機(jī)制，從而構(gòu)建企業(yè)資信數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)。達(dá)到企業(yè)資信信息的公開化和商業(yè)化。數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)的建立，構(gòu)建了強(qiáng)大的輿論引導(dǎo)和監(jiān)督體系，增強(qiáng)了道德約束力。

3、行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)建立企業(yè)道德自覺的激勵(lì)約束作用

就行業(yè)協(xié)會(huì)而言，加強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)督。由于個(gè)別企業(yè)的不道德行為會(huì)損害全行業(yè)的商業(yè)信譽(yù)和利益，行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)針對(duì)本行業(yè)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)的道德準(zhǔn)則以及對(duì)不道德企業(yè)行為的處罰規(guī)則和規(guī)范。以維護(hù)全行業(yè)的利益。同時(shí)起到國(guó)家政策，法律法規(guī)的上傳下達(dá)的作用。行業(yè)協(xié)會(huì)還應(yīng)該是企業(yè)道德自覺教育的執(zhí)行者，幫助建立正確的道德價(jià)值觀。同時(shí)監(jiān)督企業(yè)的行為。

（二）建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制

企業(yè)的內(nèi)部的道德修煉直接關(guān)系到企業(yè)道德自覺的建立。企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制主要通過形成正確的企業(yè)文化，建立正確的企業(yè)目標(biāo)，完善道德準(zhǔn)則和決策規(guī)則，提高企業(yè)管理者的道德意識(shí)等來建立。

1、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)

企業(yè)文化是由企業(yè)哲學(xué)、企業(yè)價(jià)值觀到企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理理念，由經(jīng)營(yíng)、管理理念到制度規(guī)范，由制度規(guī)范到經(jīng)營(yíng)、管理行為，再由經(jīng)營(yíng)管理行為、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)到建立企業(yè)形象的過程。企業(yè)文化既附著于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過程，又決定著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的方向。企業(yè)文化反映著企業(yè)最本質(zhì)的東西，決定著企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理行為。有什么樣的企業(yè)哲學(xué)和企業(yè)共同價(jià)值觀，就有什么樣的經(jīng)營(yíng)管理理念，有什么樣的經(jīng)營(yíng)管理理念就有什么樣的制度規(guī)范，有什么樣的制度規(guī)范就有什么樣的經(jīng)營(yíng)、管理行為。因此企業(yè)必須建立“無道德無發(fā)展”，“企業(yè)與國(guó)家、社會(huì)、市場(chǎng)、員工共同發(fā)展”的企業(yè)哲學(xué)和共同價(jià)值觀。

正確的企業(yè)哲學(xué)和共同價(jià)值觀的形成，決定了企業(yè)道德的經(jīng)營(yíng)理念。蒙牛的奇跡已經(jīng)深深地印證了企業(yè)的道德理念對(duì)企業(yè)發(fā)展的巨大作用。對(duì)企業(yè)的道德理念在健全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下是不需要灌輸?shù)模�但是在市�?chǎng)經(jīng)濟(jì)不成熟的條件下，他是孕育不出成熟的道德規(guī)范。我國(guó)現(xiàn)階段市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的成熟需要一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的時(shí)間，那么企業(yè)道德也必定在比較低的水平徘徊較長(zhǎng)的時(shí)間。為了縮短這個(gè)過程，我們必須進(jìn)行道德理念的灌輸。但是我們不能高估灌輸?shù)淖饔�。因�(yàn)橹挥械赖聦?shí)踐者把道德規(guī)范轉(zhuǎn)化為個(gè)體理念和意志時(shí)，才能有效地影響主體的行為。對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的行為融入組織的過程，也是靠道德規(guī)范和企業(yè)理念的結(jié)合。因?yàn)橹贫然�的作用是有限的，它主要依靠利益來調(diào)節(jié)企業(yè)的行為，關(guān)注的是行為的外在效果而不是內(nèi)在動(dòng)機(jī)，因此對(duì)促進(jìn)企業(yè)的全面發(fā)展是有局限性的，只有外在的道德必然性轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)在的道德自律性，道德行為才有持續(xù)不斷，經(jīng)久不息的動(dòng)力，制度化的規(guī)范才能發(fā)揮最佳的效果，社會(huì)的道德水平才會(huì)不斷提高。只有這樣才能切實(shí)促進(jìn)企業(yè)道德自覺的建立。

2、樹立正確的企業(yè)目標(biāo)

企業(yè)要正確處理“義利”關(guān)系。企業(yè)的價(jià)值目標(biāo)已經(jīng)不再企業(yè)的利益最大化，企業(yè)的價(jià)值目標(biāo)應(yīng)該是兩個(gè)方面的。包括企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的最大化以及社會(huì)價(jià)值的最大化。我們提倡的道德自覺，并不是要企業(yè)放棄經(jīng)濟(jì)利益的追求。因?yàn)槿魏沃黧w的行為一定要從實(shí)現(xiàn)自己的利益滿足出發(fā)，企業(yè)是個(gè)利益主體，它不會(huì)也不可能放棄經(jīng)濟(jì)利益的追求。但是在廣泛的社會(huì)關(guān)系中，企業(yè)與各種利益群體結(jié)成一定的契約性與非契約性的關(guān)系，企業(yè)的契約關(guān)系加強(qiáng)了企業(yè)與各種利益關(guān)系群體的相互依賴性。企業(yè)要想生存和發(fā)展不能只考慮自身的利潤(rùn)最大化，企業(yè)必須把自身的利益與其它利益關(guān)系群體的利益協(xié)調(diào)起來綜合考慮，在共同利益實(shí)現(xiàn)中發(fā)展自身。意大利詩人盧恰諾•德克雷說：“我們都是只有一只翅膀的天使，我們只有互相擁抱才能飛翔�！爆F(xiàn)代企業(yè)置身于廣泛的社會(huì)關(guān)系中，他也是只有一只翅膀的天使，他只有和各種社會(huì)關(guān)系相互擁抱才能飛翔。

3、完善道德準(zhǔn)則和決策規(guī)則

沒有規(guī)矩，不成方圓。企業(yè)必須建立完善的道德準(zhǔn)則和決策規(guī)則。道德準(zhǔn)則給予員工基本的道德規(guī)范，同時(shí)也能幫助處于道德困境的員工判斷自己行為是否符合道德規(guī)范。企業(yè)的決策直接影響著企業(yè)道德的自覺履行。完善道德決策規(guī)則能夠給管理層決策提供基本的決策依據(jù)，遵守起碼的社會(huì)道德規(guī)范。

嚴(yán)格制度管理，注意利益誘導(dǎo)是企業(yè)道德自覺建立的重要手段。為了克服企業(yè)道德中的軟弱無力現(xiàn)象，必須將建立道德自覺與嚴(yán)格管理相統(tǒng)一，注意運(yùn)用利益誘導(dǎo)的杠桿，從物質(zhì)利益的角度去促進(jìn)企業(yè)道德建設(shè)。必須強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)善的道德行為，提倡“做好事留名”。同時(shí)要強(qiáng)調(diào)約束激勵(lì)行為執(zhí)行，合乎道德的行為要嘉獎(jiǎng)，違背道德的行為一定要嚴(yán)肅處理。只有這樣才能真正起到約束激勵(lì)作用。

4、提高高層管理人員的道德水平

企業(yè)的高層管理者是企業(yè)的核心，他們的特質(zhì)、個(gè)人魅力、工作風(fēng)格和經(jīng)營(yíng)哲學(xué)均對(duì)企業(yè)道德價(jià)值觀的形成具有重大影響。塑造企業(yè)道德自覺，領(lǐng)導(dǎo)者是關(guān)鍵，他們是優(yōu)秀道德的傳播者和塑造者。

首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的地位決定了他們?cè)谒茉炱髽I(yè)道德自覺中的主導(dǎo)作用。企業(yè)高層管理者自身的道德認(rèn)知和道德的自覺決定著企業(yè)發(fā)展的價(jià)值取向和精神依歸。已有的企業(yè)成敗的經(jīng)驗(yàn)反復(fù)證明高層管理者個(gè)人道德修養(yǎng)的這個(gè)作用。

其次，高層管理者能夠起到表率作用，他可以通過角色示范向他的員工傳遞信息，表達(dá)企業(yè)道德要求，他作為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在道德方面必須起模范帶頭作用。正如孔子所說的：“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從�！碑�(dāng)企業(yè)的管理者出于內(nèi)心的道德依歸而使企業(yè)的決策帶有更多人性的光輝時(shí)，無形中就為企業(yè)的行為是否應(yīng)合道德性定了基調(diào)，并約束、影響、指引著企業(yè)中的其他人員自覺不自覺的在這一框架中遵循著某一步調(diào)通向“道德自覺”這一層道德境界。

五、企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部激勵(lì)約束機(jī)制的相互補(bǔ)充關(guān)系

外部激勵(lì)約束機(jī)制是強(qiáng)調(diào)的外部力量的監(jiān)督作用。根據(jù)斯金納的強(qiáng)化理論，人的行為是由外部因素控制的，當(dāng)人們因采取某種理想行為而受到了獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，他們最有可能重復(fù)這種行為。:當(dāng)某種行為沒有受到獎(jiǎng)勵(lì)或者是受到處罰時(shí)，其重復(fù)的可能性則非常小。因此只要控制了行為的后果(獎(jiǎng)勵(lì)和處罰)，便可按照控制者的意圖引導(dǎo)和制約人的行為。當(dāng)外部的激勵(lì)約束機(jī)制及時(shí)對(duì)履行企業(yè)道德的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違背道德的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，那么企業(yè)在這樣的外部刺激下，遵守企業(yè)道德的行為便會(huì)強(qiáng)化，并重復(fù)這個(gè)行為。

但是事實(shí)并非如此，即使在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和政府監(jiān)督都比較完善的西方國(guó)家，企業(yè)違背倫理道德的行為也依然屢見不鮮。即外部激勵(lì)約束機(jī)制并不能達(dá)到意想之中的完美效果。而且對(duì)社會(huì)責(zé)任的行為真正融入組織的過程，不是靠程序和法律規(guī)定，而是應(yīng)該靠企業(yè)道德的自覺。因?yàn)樗�有的律令只有和主觀意識(shí)結(jié)合起來，才能真正轉(zhuǎn)化為有效的行為規(guī)范，才能影響主體行為，才能真正使主體的實(shí)踐受其制約。否則任何律令也只能是一紙空文。因此外部建設(shè)的同時(shí)要輔之以內(nèi)部建設(shè)。

企業(yè)道德的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制的建立企業(yè)以內(nèi)在的道德信念促使企業(yè)合道德經(jīng)營(yíng)，是社會(huì)道德規(guī)范逐步內(nèi)化而成的。外部激勵(lì)約束機(jī)制帶有強(qiáng)制性質(zhì)，對(duì)企業(yè)來說是一種外在的他律，但是法律和政令也只有在企業(yè)認(rèn)真遵守和執(zhí)行的情況下才能順利地發(fā)揮其調(diào)控作用。企業(yè)內(nèi)部建設(shè)可以提高企業(yè)遵守和執(zhí)行法律與政令的自覺性，使企業(yè)以一種內(nèi)在自律形式從國(guó)家和社會(huì)的全局與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的角度規(guī)范自己的行為。企業(yè)道德是靠對(duì)行為主體的教育，輿論，責(zé)任感等來確保其承擔(dān)。因此具有事先防御性質(zhì)，通過行為主體的道德觀念的提升，阻止不道德的行為發(fā)生，從根本上避免了對(duì)法律的觸犯。

內(nèi)部的激勵(lì)約束機(jī)制的有效性不完全相同，只有當(dāng)在任何情況下行為主體都自覺遵循社會(huì)道德準(zhǔn)則時(shí)，才能達(dá)到深層次的內(nèi)部控制狀態(tài)，達(dá)到變他律為自律的效果。但是這并非普遍真理。一個(gè)內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制良好的企業(yè)，在外部激勵(lì)約束效果不佳，監(jiān)督、懲罰機(jī)制不能有效運(yùn)行的情況下，企業(yè)為了在不完善，不合理的外部環(huán)境中求生存，最終企業(yè)的行為可能是反倫理的。因此建立企業(yè)道德自覺不僅要建立企業(yè)內(nèi)部的激勵(lì)約束機(jī)制，同時(shí)還要建立完善有效的企業(yè)外部激勵(lì)約束機(jī)制。

六、小結(jié)

建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部約束激勵(lì)機(jī)制以促進(jìn)企業(yè)將企業(yè)行為與道德規(guī)范相融合。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，企業(yè)道德責(zé)任應(yīng)該努力實(shí)現(xiàn)向道德自覺跨越。企業(yè)的道德自覺應(yīng)該成為企業(yè)的一種內(nèi)在訴求，即在明確認(rèn)同企業(yè)應(yīng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，將社會(huì)對(duì)于企業(yè)的各種合理性要求自覺轉(zhuǎn)化、融入到企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)計(jì)、經(jīng)營(yíng)決策、生產(chǎn)管理和產(chǎn)品服務(wù)中去，自發(fā)自覺的成為企業(yè)發(fā)展的價(jià)值取向和精神依歸。只有這樣，企業(yè)才能形成良好的核心價(jià)值觀，具有核心競(jìng)爭(zhēng)力，在競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的今天，具有更強(qiáng)的生命力。

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第二篇：淺談企業(yè)如何建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制

淺談企業(yè)如何建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制

誠達(dá)公司 王繼軍

一、建立有效約束激勵(lì)機(jī)制的必要性

約束激勵(lì)機(jī)制是企業(yè)改革中深層次的問題，其中約束機(jī)制的建設(shè)在企業(yè)改革推進(jìn)中往往被忽視。從激勵(lì)方面看，實(shí)行按勞分配為主的多種分配方式，承認(rèn)資本、技術(shù)、管理等分配要素，打破平均主義，鼓勵(lì)一部分人先富起來等等，這些都說明約束激勵(lì)機(jī)制中的激勵(lì)問題得到重視。至于約束方面，對(duì)所有者（企業(yè)）的約束，由于多種所有制并存，國(guó)有企業(yè)和外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，破產(chǎn)的實(shí)行等等。不少企業(yè)依然是約束軟化，硬約束不足。改革后，國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的實(shí)行，買斷工齡的實(shí)現(xiàn)，下崗、失業(yè)的威脅，面向普通員工的勞動(dòng)力市場(chǎng)的建立，都表明對(duì)普通員工的約束得到顯著加強(qiáng)。然而對(duì)于管理者的約束卻依然不足。在原有約束被打破的同時(shí)，由于法律的不完善，新的約束有不少漏洞，甚至于某些環(huán)節(jié)出現(xiàn)約束真空，這都使得管理者缺乏責(zé)任心。更重要的是，由于脫胎于政企不分的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，管理者能上不能下，沒有責(zé)任心的管理人員不能被淘汰，從而也不可能形成公平競(jìng)爭(zhēng)的人才競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。本來工會(huì)、職工代表大會(huì)作為人民當(dāng)家作主的體現(xiàn)，不只是對(duì)企業(yè)的監(jiān)督約束，更是對(duì)企業(yè)管理者的監(jiān)督約束。但隨著一些企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的推行，作為名義上的主人，工人已經(jīng)處于無權(quán)

地位，別說對(duì)企業(yè)的命運(yùn)，就是自己最起碼的生存權(quán)益也完全握在管理者手中。工會(huì)、職工代表大會(huì)的權(quán)力的削弱直至有名無實(shí)，在強(qiáng)化對(duì)員工約束的同時(shí)，直接導(dǎo)致了對(duì)管理者約束的減少�？偟膩砜�，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不夠的原因在于沒有有效的約束激勵(lì)機(jī)制，主要是約束的問題。激勵(lì)的問題主要是管理者的激勵(lì)不夠完善。約束的問題主要是約束的軟化，關(guān)鍵是對(duì)管理者約束的軟化，其次是對(duì)企業(yè)的硬約束不夠。因此，建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制是必要的手段。

二、有效的約束激勵(lì)機(jī)制與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的主體。企業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)力是因?yàn)樗鼡碛杏行У募s束激勵(lì)機(jī)制。我們致力于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此必須重視建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制。在企業(yè)的各要素中，勞動(dòng)者無疑是最重要的，因?yàn)橹挥袆趧?dòng)者具有主觀能動(dòng)性。企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化這個(gè)目標(biāo)，需要人來完成，因此就需要對(duì)人進(jìn)行約束激勵(lì)。簡(jiǎn)單的說，約束就是不能減少利潤(rùn)，激勵(lì)就是增加利潤(rùn)。二者是辨證的，統(tǒng)一的。沒有無約束的激勵(lì)，也沒有無激勵(lì)的約束。激勵(lì)側(cè)重于收入，約束側(cè)重于成本。二者的側(cè)重點(diǎn)不同，但統(tǒng)一于利潤(rùn)最大化這個(gè)企業(yè)的基本目標(biāo)。企業(yè)要想做到利潤(rùn)最大化，必須擁有有效的約束激勵(lì)機(jī)制。約束激勵(lì)機(jī)制中，首先是約束，其次才是激勵(lì)。因?yàn)�，只要不�?shí)行平均分配主義，因?yàn)槿耸亲岳�的，都想過好日子，勞動(dòng)者就會(huì)自發(fā)激勵(lì)自己好好勞動(dòng)，這是自發(fā)性。但人又是自

私的，所以必須進(jìn)行約束。人的自私性和自利性，決定了約束第一，激勵(lì)第二。

競(jìng)爭(zhēng)是最重要的約束激勵(lì)機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為企業(yè)提供了更充分的競(jìng)爭(zhēng)，也就給企業(yè)提供了更重要的約束激勵(lì)。競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是優(yōu)勝劣汰。優(yōu)勝就是最大的激勵(lì)，劣汰就是最大的約束。企業(yè)在整個(gè)生存期內(nèi)要進(jìn)行持續(xù)的有效約束激勵(lì)，來避免被時(shí)代所淘汰。

勞動(dòng)者是最重要的生產(chǎn)要素。約束激勵(lì)機(jī)制就是對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行約束激勵(lì)。在典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，勞動(dòng)者簡(jiǎn)單分為企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)管理者、普通員工。約束激勵(lì)機(jī)制包括對(duì)企業(yè)所有者的約束激勵(lì)、對(duì)管理者的約束激勵(lì)和對(duì)員工的約束激勵(lì)。對(duì)所有者的約束激勵(lì)就是對(duì)企業(yè)的約束激勵(lì)，因?yàn)槠髽I(yè)的效益好壞直接影響到所有者的權(quán)益。由于人的貪婪性、資本的逐利性，決定了所有者激勵(lì)具有內(nèi)部自發(fā)性，因此不需要考慮對(duì)所有者的激勵(lì)。對(duì)所有者（企業(yè)）的約束尤為重要，所有者（企業(yè)）約束主要是公平競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勝劣汰。競(jìng)爭(zhēng)失敗，就要被淘汰、破產(chǎn)，這是對(duì)所有者（企業(yè)）最重要的約束。對(duì)于典型的現(xiàn)代公司制企業(yè)，由于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，管理者作為受托者，經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)。為防止由于管理者的行為同所有者（企業(yè)）的目標(biāo)不一致所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等，更需要重視對(duì)管理者的約束激勵(lì)機(jī)制。對(duì)員工的約束激勵(lì)，主要是靠企業(yè)內(nèi)部制度，如良好的績(jī)效考核制度、合理的職位升降制

度、工資分配制度等。在所有者、管理者和普通員工的約束激勵(lì)中，三者的約束激勵(lì)是相互聯(lián)系的，有效的約束激勵(lì)機(jī)制能把三者的約束激勵(lì)有機(jī)的結(jié)合起來，從而服務(wù)于利潤(rùn)最大化這個(gè)企業(yè)基本目標(biāo)，從而使企業(yè)擁有競(jìng)爭(zhēng)力。其中對(duì)管理者的約束激勵(lì)居于中心地位，因其受企業(yè)的委托，行使經(jīng)營(yíng)權(quán)，直接管理企業(yè)，管理普通員工。

三、有效約束激勵(lì)機(jī)制，必須建立在完善的法律基礎(chǔ)之上�，F(xiàn)代社會(huì)都是法制社會(huì)，因此，有效的約束激勵(lì)機(jī)制必須建立在社會(huì)主義法制基礎(chǔ)之上。由國(guó)家制定或認(rèn)可的、有國(guó)家強(qiáng)制力保障實(shí)施的法律，是約束激勵(lì)有效的終極保障。每個(gè)人、企業(yè)都必須要為他的行為負(fù)責(zé)，這就是約束激勵(lì)。如果可以不負(fù)責(zé)，可以轉(zhuǎn)嫁到他人來承擔(dān)，那約束激勵(lì)就會(huì)軟化，就不是有效的。例如，企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損，卻由國(guó)家埋單；管理者的欺詐行為造成的損失卻由投資者承擔(dān)；員工工作好壞，都拿一樣的薪水等，這些都是約束激勵(lì)軟化。約束要有效，激勵(lì)要可信，最終都要依靠法律來保障。

約束激勵(lì)是有成本的。國(guó)有企業(yè)在我國(guó)的產(chǎn)生有著歷史必然性，它的存在也有歷史必然性、必要性，至少現(xiàn)在它還肩負(fù)著維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和國(guó)家安全的責(zé)任。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革是必要的，某些國(guó)有企業(yè)實(shí)行退出、產(chǎn)權(quán)多元化也是正確的。但不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了產(chǎn)權(quán)改革就能提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，這種畢其功于一役的想法是危險(xiǎn)的。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)為國(guó)

家所有，產(chǎn)權(quán)是清晰的。國(guó)有企業(yè)同上市的股份制公眾企業(yè)有很多相同點(diǎn)，所有者和經(jīng)營(yíng)者相分離，同樣面臨經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等。西方國(guó)家的股份制公眾企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)主要是有相適應(yīng)的有效的約束激勵(lì)機(jī)制，關(guān)鍵的是對(duì)企業(yè)管理者的約束激勵(lì)有效。我們國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力不足，緣于約束激勵(lì)機(jī)制的不完善，這不能完全歸結(jié)到產(chǎn)權(quán)上�，F(xiàn)在住房改革，醫(yī)療改革，養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的建立，都在逐步地解決國(guó)有企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)的問題。沒有有效的硬約束激勵(lì)機(jī)制，即時(shí)實(shí)行了產(chǎn)權(quán)改革，實(shí)行了國(guó)有企業(yè)民營(yíng)化，解決了政策性負(fù)擔(dān)的問題，由于不能對(duì)所有者、管理者、普通員工進(jìn)行有效的約束激勵(lì)，同樣不能提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。要從根本上提高國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，就要加快社會(huì)主義法制化建設(shè)，建立起有中國(guó)特色的約束激勵(lì)機(jī)制。

從理論上看，競(jìng)爭(zhēng)并不必然會(huì)提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，只有在企業(yè)所有者、管理者和普通員工面臨硬約束激勵(lì)的條件下，競(jìng)爭(zhēng)才會(huì)促使企業(yè)改進(jìn)績(jī)效。只有加快社會(huì)主義法制化建設(shè)，真正做到“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”，給企業(yè)、個(gè)人提供公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，讓所有的企業(yè)、每個(gè)人都進(jìn)行公平競(jìng)爭(zhēng)，面臨硬約束激勵(lì)，這樣才能提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。因此，加快法制化建設(shè)，建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制才是企業(yè)改革的根本。

第三篇：關(guān)于國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制的建立

關(guān)于國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制的建立

來源：中國(guó)論文下載中心[ 11-01-11 14:43:00 ]作者：姜丹 孟慶彬編輯：studa090420

論文摘要：國(guó)有企業(yè)改革中一個(gè)難題在于如何建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的人力資本價(jià)值。文章分析了有關(guān)理論和實(shí)踐問題，并提出解決的建議和對(duì)策。

論文關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；激勵(lì)約束機(jī)制；經(jīng)營(yíng)者；問題；對(duì)策

我國(guó)已正式加入世界貿(mào)易組織，這使我國(guó)企業(yè)完全置身于全球經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)際大環(huán)境之中。如何推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)，是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大問題。長(zhǎng)期以來，困擾我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的難題是如何建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，筆者擬從企業(yè)理論出發(fā)，試圖探討國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問題，分析我國(guó)實(shí)行經(jīng)營(yíng)者股票期權(quán)的理論與實(shí)踐問題，并提出相應(yīng)的對(duì)策和建議。

一、經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制建立的理論基礎(chǔ)

1、委托代理理論。委托代理理論認(rèn)為，在企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)兩權(quán)分離的情況下，企業(yè)的所有者通過與經(jīng)營(yíng)者簽訂一系列或明或暗的契約，授予經(jīng)營(yíng)者代表其從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的某些權(quán)利。這樣，在企業(yè)的所有者和經(jīng)營(yíng)者之間就形成了一種委托代理關(guān)系。在這種委托代理關(guān)系中，企業(yè)的所有者和經(jīng)營(yíng)者所獲取的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的信息是不對(duì)稱的，因?yàn)樗�有者沒有直接參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，不可能像經(jīng)營(yíng)者自身一樣了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。由于信息不對(duì)稱，所有者和經(jīng)營(yíng)者之間簽訂的只能是一種不完全契約，因?yàn)槠跫s無法規(guī)定未來所有情況下經(jīng)營(yíng)者應(yīng)采取的行為。在契約無法完全約束的情況下，所有者的投資是否面臨風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上依賴于經(jīng)營(yíng)者的“道德自律”。然而作為理性經(jīng)濟(jì)人的經(jīng)營(yíng)者往往做出有利于自身利益最大化的決策，從而使所有者面臨“道德風(fēng)險(xiǎn)”。這種道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：(1)偷懶行為。在經(jīng)營(yíng)者不擁有企業(yè)股權(quán)的情況下，經(jīng)營(yíng)者具有強(qiáng)烈的偷懶動(dòng)機(jī)。(2)短期行為。經(jīng)營(yíng)者僅僅關(guān)注企業(yè)短期財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，而不關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。(3)控制行為。經(jīng)營(yíng)者通過掌握的一部分控制權(quán)，將生產(chǎn)性資源轉(zhuǎn)化為非生產(chǎn)性資源進(jìn)行“在職消費(fèi)”。(4)保守行為。經(jīng)營(yíng)者往往具有更高的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避偏好，更加傾向于相對(duì)安全的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

2、產(chǎn)權(quán)理論。企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，企業(yè)的所有者擁有“剩余索取權(quán)”，即對(duì)企業(yè)貨幣收入支付的各項(xiàng)成本、費(fèi)用之后的剩余索取權(quán)。與剩余索取權(quán)相對(duì)應(yīng)的企業(yè)控制權(quán)包括兩個(gè)部分：一部分是在企業(yè)契約中明確規(guī)定的權(quán)利，稱為特指控制權(quán)；另一部分是在企業(yè)契約中沒有明確規(guī)定的權(quán)利，稱為剩余控制權(quán)。特指控制權(quán)通過契約委托給經(jīng)營(yíng)者行使；剩余控制權(quán)則由企業(yè)所有者擁有，以保證其利益不受侵犯。在企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)兩權(quán)分離的情況下，所有者和經(jīng)營(yíng)者都有自己的目標(biāo)效用函數(shù)．并追求各自效用的最大化。

很顯然，兩者的利益很難趨卜一致。由于在經(jīng)營(yíng)者目標(biāo)效用函數(shù)的諸變量中，企業(yè)剩余索取權(quán)的分配形式是一個(gè)極其重要的變量，企業(yè)的分配體制直接影響著經(jīng)營(yíng)者的決策行為。因此企業(yè)的分配體制是否合理，能否起到有效的激勵(lì)作用，關(guān)鍵是企業(yè)是否建立了有效的剩余索取權(quán)與控制權(quán)的配置機(jī)制。作為代理人的經(jīng)營(yíng)者擁有部分控制權(quán)(特指控制權(quán))，就理應(yīng)擁有部分剩余索取權(quán)，否則企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者就會(huì)利用掌握的特指控制權(quán)來侵蝕企業(yè)的剩余。

3、激勵(lì)機(jī)制。企業(yè)法人內(nèi)部治理實(shí)質(zhì)上是一種委托代理合約。這一相互制衡的組織結(jié)構(gòu)，著重予監(jiān)督與制衡．忽視了激勵(lì)合約。公司治理中的代理成本與道德風(fēng)險(xiǎn)問題僅儀依靠監(jiān)督與制衡不可能解決，關(guān)鍵是設(shè)計(jì)一套有效的激勵(lì)機(jī)制經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制是解決委托人和代理人之間關(guān)系的動(dòng)力問題，即委托人如何通過一套激勵(lì)機(jī)制促使代理人采取適當(dāng)?shù)男袨�，�?/p>

大限度的增加委托人的效用。因此，激勵(lì)機(jī)制是關(guān)于所有者和經(jīng)營(yíng)者如何分享經(jīng)營(yíng)成果的一種契約。一個(gè)有效的激勵(lì)機(jī)制能夠使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與所有者的利益一致起來．使前者能夠努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者利益即公司市場(chǎng)價(jià)值最大化而不是單純追求公司的短期利益，目的是吸引最佳的經(jīng)營(yíng)人才且最大程度的調(diào)動(dòng)他們的主觀能動(dòng)性，防止偷懶、機(jī)會(huì)主義等道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問題

首先，由于制度上的原因，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收入分配制度不甚合理。中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前公布的對(duì)31個(gè)省、市、自治區(qū)和直轄市萬名企業(yè)家的調(diào)查結(jié)果顯示，在企業(yè)平均收入上，私營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者最高，年平均收人11．16萬元；國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者平均收人最低。只有2．63萬元。在住房的比較上，80．3％的私營(yíng)企業(yè)老板有完全屬于自己的住房，而國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有住房的比例僅為32．6％。從以上比較可以看出，同樣付出了企業(yè)帶頭人的心血，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者和私企經(jīng)營(yíng)者的收入?yún)s相差甚大。與內(nèi)部職工相比，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的名義收人并不高，政府有關(guān)部門也作了不少規(guī)定，最為典型的一種就是規(guī)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收入不能高于一般職工平均收入的若干倍。但企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擁有特殊的人力資本——經(jīng)營(yíng)才能和管理才能，其工作的重要性不是一般職工所能比的。并且其工作的艱辛程度也非一般職工所能及，尤其是工作崗位所決定的責(zé)任更不能與一般的職工相提并論。在當(dāng)前社會(huì)主義初級(jí)階段，物質(zhì)利益的刺激還是居于激勵(lì)手段的首位當(dāng)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者與其在工作中所付出的勞動(dòng)相比較。其合理的收入預(yù)期與實(shí)際收入產(chǎn)生較大差距時(shí)，他在企業(yè)發(fā)展中的主觀能動(dòng)性就很難有效發(fā)揮，內(nèi)心便會(huì)充滿不平衡感，甚至?xí)�采取·些不利于企業(yè)的行為來謀求自身利益，如過分的“在職消費(fèi)”和“59歲現(xiàn)象”等等。很多國(guó)企的經(jīng)營(yíng)者在離職之前，利用手中的權(quán)利為自己牟取私利。其原因是多方面的，但一個(gè)深層次的原因是經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)不足而且缺乏長(zhǎng)期性的激勵(lì)，經(jīng)營(yíng)者的地位、作用、榮譽(yù)和企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)效益沒有緊密的聯(lián)系在一起，或者因?yàn)橛羞^分的權(quán)利而沒有長(zhǎng)期的物質(zhì)利益的保障。

其次，國(guó)有企業(yè)除了不能保障經(jīng)營(yíng)者的物質(zhì)利益外，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的選擇仍舊是行政配置下的組織人事部門委任制。許多國(guó)企實(shí)行股份制改造后，在法人治理結(jié)構(gòu)上有董事會(huì)，但在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇聘用上沒有太多的權(quán)利。行政配置經(jīng)營(yíng)者的選擇機(jī)制與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是不一致的。現(xiàn)代企業(yè)制度要求政企分開．企業(yè)能夠經(jīng)營(yíng)自主，但是行政配置經(jīng)營(yíng)者的選擇機(jī)制使得政企分而不開，要么行政干預(yù)過多，企業(yè)沒有足夠的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)；要么企業(yè)出現(xiàn)事實(shí)上的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，做出損害所有者利益的行為。

三、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制建立的對(duì)策

l、物質(zhì)激勵(lì)。有效激勵(lì)的核心是將經(jīng)營(yíng)者對(duì)個(gè)人效用的追求轉(zhuǎn)化為對(duì)企業(yè)利潤(rùn)最大化的追求，因此可以確定一個(gè)最優(yōu)報(bào)酬計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與約束。傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)者薪酬制度是指經(jīng)營(yíng)者所得工資和獎(jiǎng)金，這種工資加獎(jiǎng)金的結(jié)構(gòu)已不能完全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)者的基本工資與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)之間一般呈弱相關(guān)性，基本工資的提高對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)效果并不顯著；按照經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)確定的獎(jiǎng)金雖然在一定程度上能克服經(jīng)營(yíng)者的偷懶行為，但更容易導(dǎo)致短期行為。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)者不擁有剩余索取權(quán)，不能參與剩余的分配，卻有通過控制權(quán)侵蝕企業(yè)剩余的動(dòng)機(jī)，因此不能規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。

筆者認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的貨幣收人=固定工資+獎(jiǎng)金+股票期權(quán)+高額退休金+職位消費(fèi)。

(1)固定工資可采用月薪制或西方國(guó)家普遍采用的年薪制，設(shè)置在本行業(yè)或本企業(yè)平均工資的水平上，不能上浮太高，僅是維持生活的最基本的條件，占經(jīng)營(yíng)者貨幣收人的很小一部分。

(2)獎(jiǎng)金和股票期權(quán)是經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)收人，也是主要收人，取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金是獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)營(yíng)者的短期成果，占風(fēng)險(xiǎn)收人的比重不大，這是為了避免經(jīng)營(yíng)者的短期行為。(3)經(jīng)營(yíng)

者股票期權(quán)(executivestockoption，eso)是把衍生金融工具中的股票期權(quán)概念運(yùn)用于企業(yè)薪酬制度的一種激勵(lì)措施。其基本內(nèi)容是賦予企業(yè)以首席執(zhí)行官(ceo)為首的經(jīng)營(yíng)者在未來某特定的時(shí)間按某一確定的執(zhí)行價(jià)格購買本企業(yè)一定數(shù)量普通股的權(quán)利。其激勵(lì)邏輯是：企業(yè)授予經(jīng)營(yíng)者股票期權(quán)——經(jīng)營(yíng)者努力工作——企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提高——企業(yè)股票價(jià)格上升——經(jīng)營(yíng)者執(zhí)行期權(quán)獲得收益。這種方式的優(yōu)點(diǎn)在于：第一，由于股票價(jià)格是企業(yè)價(jià)值的外在表現(xiàn)，在有效率的資本市場(chǎng)上，股票價(jià)格不僅反映了企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，還反映了投資者對(duì)企業(yè)未來長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)期，股票持有人獲得的收人更加依賴于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展?fàn)顩r。eso將經(jīng)營(yíng)者的薪酬和企業(yè)的長(zhǎng)期利益緊密結(jié)合在一起，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者更加關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，克服短期行為。第二，eso賦予企業(yè)經(jīng)營(yíng)者部分剩余索取權(quán)，允許他們參與企業(yè)剩余的分配，把對(duì)經(jīng)營(yíng)者的外部激勵(lì)與約束變成了經(jīng)營(yíng)者的自我激勵(lì)和自我約束，可以減弱經(jīng)營(yíng)者的偷懶動(dòng)機(jī)，降低過分的在職消費(fèi)。第三．由于經(jīng)營(yíng)者的積極性和創(chuàng)造性被激發(fā)出來，股東無需密切注視經(jīng)營(yíng)者是否努力工作，是否將企業(yè)資金投人到有效益的項(xiàng)目上，以及是否存在其他損害股東利益的行為，從而有效地降低企業(yè)的代理成本。(4)高額退休金的建立能保證優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者退休以后繼續(xù)保持較高的生活水平，免除后顧之憂，并有效防止“59歲現(xiàn)象”，還可以鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者長(zhǎng)期從事企業(yè)經(jīng)營(yíng)工作，與企業(yè)建立起休戚與共的關(guān)系。(5)職位消費(fèi)實(shí)際上給予經(jīng)營(yíng)者的特權(quán)，例如在企業(yè)內(nèi)部為經(jīng)營(yíng)者提供舒適的工作環(huán)境，并為經(jīng)營(yíng)者工作提供良好的服務(wù)等。

2、精神激勵(lì)。精神激勵(lì)也是激勵(lì)機(jī)制的重要一面，要在注重物質(zhì)激勵(lì)的同時(shí)，更注重精神激勵(lì)。傳統(tǒng)的精神激勵(lì)主要授予某種榮譽(yù)或稱號(hào)，新的機(jī)制下精神激勵(lì)更注重提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的社會(huì)地位，使他們?cè)诘玫缴鐣?huì)尊重的基礎(chǔ)上，以多種方式提高他們的業(yè)務(wù)技能和管理水平，使他們更好地貢獻(xiàn)他們的才智，同時(shí)解除他們的后顧之憂，使他們?nèi)�身心的投人工作。企業(yè)的高層經(jīng)營(yíng)者，一般非常注重自己職業(yè)生涯的聲譽(yù)，良好的職業(yè)生涯聲譽(yù)一方面是榮譽(yù)或榮譽(yù)激勵(lì)，使他們產(chǎn)生成就感和心理滿足，另一方面，也意味著未來的貨幣收人，經(jīng)營(yíng)者追求貨幣收人最大化是長(zhǎng)期行為，現(xiàn)期貨幣收人和聲譽(yù)之間有一定的替代關(guān)系。

四、實(shí)行以上激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問題及解決建議

1、改善經(jīng)營(yíng)者股票期權(quán)制的實(shí)施環(huán)境。eso實(shí)施中股票來源、股票變現(xiàn)及稅收處理在我國(guó)都存在一定問題。實(shí)行eso的企業(yè)必須儲(chǔ)備一定數(shù)量的股票，以備期權(quán)持有者行權(quán)時(shí)使用。然而，我國(guó)目前的新股發(fā)行政策還沒有關(guān)于準(zhǔn)許從上市公司在首次公開發(fā)行中預(yù)留股份以實(shí)施eso；同時(shí)，我國(guó)《公司法>第149條規(guī)定“公司不得收購本公司股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司的其他公司合并時(shí)除外”。由于這些體制和政策的制約，我國(guó)股票的來源問題成為推行eso的最大障礙。其次，《公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例>都規(guī)定經(jīng)營(yíng)者持有的企業(yè)股票不能在任期內(nèi)轉(zhuǎn)讓，這樣就使得eso的收益長(zhǎng)期停留在帳上而不能變現(xiàn)，使其激勵(lì)作用大打折扣。最后，我國(guó)現(xiàn)行《稅法》并沒有對(duì)期權(quán)持有人行權(quán)時(shí)的差價(jià)收益到底是在成本中列支還是在稅后利潤(rùn)中直接扣除做出規(guī)定。針對(duì)以上問題，筆者認(rèn)為首先應(yīng)建立eso法律體系。eso是一種有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，為發(fā)揮其作用，可以適當(dāng)修改《公司法》中不允許公司回購自身股票和限制經(jīng)營(yíng)者所持股份流通地規(guī)定，允許上市公司持有不超過一定比例的本公司股票專門用于實(shí)施對(duì)經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)中堅(jiān)力量的股權(quán)激勵(lì)。其次對(duì)因eso產(chǎn)生的稅收問題實(shí)施特別處理，這可以充分提高經(jīng)營(yíng)者的參與熱情，增強(qiáng)eso的激勵(lì)作用。最后，要建立健全有效的證券市場(chǎng)。eso激勵(lì)作用的發(fā)揮依賴于一個(gè)高度有效、結(jié)構(gòu)合理的證券市場(chǎng)。事實(shí)上，我國(guó)的證券市場(chǎng)是一個(gè)弱式有效市場(chǎng)，遠(yuǎn)未達(dá)到強(qiáng)式或半強(qiáng)式的水平，企業(yè)的股票市場(chǎng)價(jià)格和企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)性極低，為此，要進(jìn)一步培育證券市場(chǎng)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，倡導(dǎo)理性投資理念，審慎調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求，使之向高效、穩(wěn)定方向發(fā)展，促進(jìn)eso的激勵(lì)作用的發(fā)揮和企業(yè)的發(fā)展。

2、建立和完善市場(chǎng)環(huán)境。完善的市場(chǎng)包括經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)和物質(zhì)資本市場(chǎng)，是激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者人力資本的關(guān)鍵因素。從西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的實(shí)踐來看，一個(gè)有效激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者人力資本和約束代理成本的市場(chǎng)環(huán)境包括三個(gè)方面：一是充分競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)者職業(yè)利益風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越充分，經(jīng)營(yíng)者人力資本越商品化，越可以動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)決策能力，并確定績(jī)效補(bǔ)償額度。同時(shí)，還應(yīng)建立經(jīng)營(yíng)者職業(yè)利益風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，將企業(yè)家的經(jīng)濟(jì)收人、社會(huì)聲望、發(fā)展前途、職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展緊密地聯(lián)系在一起，形成同舟共濟(jì)、榮辱與共的格局。二是競(jìng)爭(zhēng)、有序的產(chǎn)品市場(chǎng)。在產(chǎn)品市場(chǎng)上，經(jīng)營(yíng)者的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)會(huì)通過其產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和產(chǎn)品利潤(rùn)的變化直接表現(xiàn)出來，產(chǎn)品市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)及帶來的破產(chǎn)威脅會(huì)使經(jīng)營(yíng)者盡力發(fā)揮其人力資本，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。三是發(fā)達(dá)、完善的物質(zhì)資本市場(chǎng)。在資本市場(chǎng)上，經(jīng)營(yíng)者的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)會(huì)通過公司股票的升值表現(xiàn)出來，因此資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者人力資本的開發(fā)和利用形成強(qiáng)有力的激勵(lì)和約束。

3、健全法律制度和相關(guān)政策。傳統(tǒng)的法律制度建立在物權(quán)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)的是對(duì)物質(zhì)資本的保護(hù)，對(duì)人的保護(hù)也僅限于對(duì)基本人權(quán)的保護(hù)，未能對(duì)人的人力資本做出法律上的界定和保護(hù)。人力資本是經(jīng)營(yíng)者最重要的資本和企業(yè)寶貴的資源，因此要建立新型的法律制度，不僅要保護(hù)物質(zhì)資本，而且要保護(hù)人力資本，要賦予經(jīng)營(yíng)者法律地位，切實(shí)保護(hù)經(jīng)營(yíng)者利益不受侵犯。

同時(shí)，要從法律上約束企業(yè)家行為，將其納人法制化軌道。我國(guó)長(zhǎng)期以來將經(jīng)營(yíng)者納人國(guó)家行政干部行列，用官位的升遷激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者，近年來又強(qiáng)調(diào)對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的管理，將經(jīng)營(yíng)者人力資本緊緊納人到行政配置之中，使經(jīng)營(yíng)者人力資本市場(chǎng)化配置難以實(shí)施。因此在政策上應(yīng)取消經(jīng)營(yíng)者的行政級(jí)別和退休年齡的限制，使經(jīng)營(yíng)者職業(yè)化，從職業(yè)角度約束與管理經(jīng)營(yíng)者。

第四篇：建立有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制探討

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建立有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制探討 作者：彭秀忠

來源：《沿海企業(yè)與科技》201*年第07期

[摘要]文章論述了建立有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制，關(guān)鍵是找準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)者的定位，培養(yǎng)專業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍，建立完善的監(jiān)督管理制度，使投資者獲得最大的效益。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)經(jīng)營(yíng)者；激勵(lì)約束機(jī)制。

[中圖分類號(hào)]f272．9

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]a

第五篇：建立激勵(lì)保障約束機(jī)制

建立激勵(lì)保障約束機(jī)制激發(fā)農(nóng)村干部整體活力 ——麻家塢鎮(zhèn)關(guān)于農(nóng)村村干部管理情況的調(diào)查與思考

為了建設(shè)一支高素質(zhì)干部隊(duì)伍，激發(fā)農(nóng)村班子內(nèi)在活力，鞏固農(nóng)村執(zhí)政基礎(chǔ)，幾年來，麻家塢鎮(zhèn)先后推行了村級(jí)班子“雙向承諾制”，對(duì)農(nóng)村工作實(shí)行“千分考核”，對(duì)農(nóng)村干部實(shí)行“聯(lián)績(jī)計(jì)酬”，提高離任干部待遇等一系列制度，采取“雙述職、雙評(píng)議”立體考核、鎮(zhèn)村干部聯(lián)查工作、無職黨員設(shè)崗定責(zé)等多種措施，逐步建立、健全了農(nóng)村干部激勵(lì)、保障、約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)了農(nóng)村干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，在探索新形勢(shì)下農(nóng)村干部管理的路子上又向前走了一步。

一、主要作法及成效

(一)狠抓“雙強(qiáng)”培養(yǎng)，強(qiáng)化村級(jí)班子建設(shè)

一是創(chuàng)新載體爭(zhēng)“雙強(qiáng)”。在全鎮(zhèn)開展了爭(zhēng)當(dāng)“創(chuàng)業(yè)帶富標(biāo)兵”和設(shè)崗定責(zé)活動(dòng)，全鎮(zhèn)60歲以下的有勞動(dòng)能力的黨員、干部全部參加，根據(jù)各村實(shí)際情況和黨員具體情況科學(xué)設(shè)崗、黨員認(rèn)崗、支部定崗、群眾評(píng)崗等措施，全鎮(zhèn)680多名黨員上崗，達(dá)到了很好的效果。二是雙向用力育“雙強(qiáng)”。為廣儲(chǔ)“雙強(qiáng)”后備，實(shí)施了“三個(gè)培養(yǎng)”（把優(yōu)秀致富能手培養(yǎng)成黨員，把黨員培養(yǎng)成致富能手，把黨員致富能手培養(yǎng)成村干部）。三是拓寬渠道選“雙強(qiáng)”。在選人用人上，拓寬選拔思路，不僅僅局限于農(nóng)民黨員，還注意從退伍人員、優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè)家、退休干部、下崗工人等群體中，選擇有創(chuàng)業(yè)意識(shí)、有致富本領(lǐng)的“雙強(qiáng)”型人才擔(dān)任 - 1 -

“兩委”干部。對(duì)村內(nèi)有合適人選，條件成熟的村，采取“兩推一選”等方式選人。201*年，通過“兩推一選”產(chǎn)生“雙強(qiáng)”支部書記8名，涌現(xiàn)出了吳章罕、郝玉鎖等先進(jìn)典型。對(duì)一些暫沒有合適人選的村，象北一和麻家塢二村。以前一直沒有選出支書人選，班子處于癱瘓狀態(tài)。黨委任命農(nóng)村工作能力強(qiáng)的2名機(jī)關(guān)干部擔(dān)任村黨支部書記。他們上任以來，帶頭調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，把群眾的精力集中到發(fā)展經(jīng)濟(jì)上來。在他們的帶動(dòng)下，這兩個(gè)村發(fā)展肉雞養(yǎng)殖，修路、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)等，使這兩個(gè)村很快扭轉(zhuǎn)了落后被動(dòng)的工作局面。

（二）狠抓農(nóng)村干部管理，建立干部激勵(lì)保障約束機(jī)制

1、“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”。從201*年開始，麻家塢鎮(zhèn)即對(duì)農(nóng)村工作和村干部工資的發(fā)放實(shí)行“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”，把各項(xiàng)農(nóng)村工作分類量化，村干部工資由固定工資和績(jī)效獎(jiǎng)金兩部分構(gòu)成，固定工資保證村干部的最低誤工補(bǔ)貼，績(jī)效獎(jiǎng)金實(shí)行“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”。在具體操作上，一是量化考核目標(biāo)。黨委、政府每年將農(nóng)村各項(xiàng)主要工作細(xì)化量化，定出分值，各項(xiàng)工作總分1000分，另對(duì)階段性非常項(xiàng)工作單獨(dú)計(jì)分，納入總分之內(nèi)。二是認(rèn)真考核。對(duì)農(nóng)村各項(xiàng)工作進(jìn)行半年初評(píng)、年終總評(píng)，確定各村考核得分。三是獎(jiǎng)優(yōu)罰懶。各村干部工資按得分多少?zèng)Q定，得分越多獎(jiǎng)金越高。對(duì)考核為優(yōu)秀的村，績(jī)效獎(jiǎng)金100%發(fā)放；考核為一般的村，績(jī)效獎(jiǎng)金80%發(fā)放；不合格的不予發(fā)放，并給與一定的經(jīng)濟(jì)和組織處理。201*年全鎮(zhèn)24個(gè)村中6個(gè)村被評(píng)為優(yōu)秀，17個(gè)村被評(píng)為一般，1個(gè)村被評(píng)為不合格，村干部工資中，工資

最高與最低相差201*余元，極大的調(diào)動(dòng)了村干部的干事創(chuàng)業(yè)積極性。

2、“雙述職、雙評(píng)議”。即由村黨支部書記或村委會(huì)主任把工作目標(biāo)完成情況，向鎮(zhèn)黨委和黨員會(huì)述職，由全鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部和各村村民代表會(huì)成員進(jìn)行評(píng)議，“雙述職、雙評(píng)議”半年初評(píng)、年終總評(píng)。在“雙述職、雙評(píng)議”中，鎮(zhèn)黨委認(rèn)真組織，做到“兩把關(guān)、三審核”�！皟砂殃P(guān)”即由包片領(lǐng)導(dǎo)和包村干部把關(guān)，把好年初承諾目標(biāo)制定關(guān)，把好考核得分關(guān)�！叭龑徍恕奔慈�年工作目標(biāo)完成情況和下年度承諾目標(biāo)要經(jīng)包村干部和包片領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，鎮(zhèn)黨委審核后，才能進(jìn)行公開述職評(píng)議。為使活動(dòng)不搞形式不走過場(chǎng)，鎮(zhèn)黨委組成督導(dǎo)組對(duì)各村述職評(píng)議全程進(jìn)行督導(dǎo)檢查，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)“雙述職、雙評(píng)議”大會(huì)上交的評(píng)議表進(jìn)行匯總。評(píng)議結(jié)果公示半月，作為“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”的主要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)工作成效與經(jīng)濟(jì)待遇掛鉤。對(duì)工作差，作風(fēng)差、群眾滿意率低的村干部視情況進(jìn)行誡免談話，責(zé)令限期整改或按照組織程序進(jìn)行調(diào)整。201*年來，鎮(zhèn)黨委指派專人對(duì)評(píng)議結(jié)果較差的5名村干部進(jìn)行誡免談話，派出了3個(gè)工作組對(duì)工作差的村進(jìn)行后進(jìn)支部整頓。

3、發(fā)揮離任干部作用。從201*年開始，每逢換屆、工程建設(shè)、調(diào)研、重大節(jié)日等工作前，鎮(zhèn)黨委都會(huì)派出專門的工作人員，到離任干部家中走訪慰問，征求意見。同時(shí)，在每個(gè)村聘請(qǐng)1名離任干部做民情調(diào)查員，充分發(fā)揮他們的作用。今年，麻家塢鎮(zhèn)抽調(diào)人員組成調(diào)查組，深入到全鎮(zhèn)24個(gè)村，對(duì)目前在世的在村中

任過職的人員逐人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，通過查閱資料、走訪老黨員、與群眾座談等形式，對(duì)全鎮(zhèn)的離任老干部進(jìn)行詳細(xì)登記造冊(cè)，徹底掌握了全鎮(zhèn)離任干部的底數(shù)。這些措施的實(shí)施，使在職干部看到了希望，免除了后顧之憂。

（三）狠抓創(chuàng)業(yè)承諾，強(qiáng)力推進(jìn)村級(jí)組織規(guī)范化建設(shè)

首先拓寬四個(gè)主體。一是“兩委”集體承諾。農(nóng)村黨支部、村委會(huì)結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃，對(duì)年度工作目標(biāo)進(jìn)行具體量化，公開承諾。 二是干部個(gè)人承諾。120名“兩委”干部結(jié)合分管工作作出個(gè)人承諾。三是配套組織承諾。全鎮(zhèn)48個(gè)村級(jí)配套組織，如團(tuán)支部等也都做出承諾。四是無職黨員承諾。無職黨員在設(shè)崗定責(zé)的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自的崗位職責(zé)做出承諾，每年在職責(zé)范圍內(nèi)為群眾做1-2件實(shí)事。其次抓好五個(gè)環(huán)節(jié)。一是承諾。村兩委的承諾由兩委會(huì)制定、村民大會(huì)通過、黨委審查、報(bào)組織部備案；其它個(gè)人和組織的承諾目標(biāo)由各組織和個(gè)人制定、村黨支部審核備案。二是踐諾。各承諾主體要認(rèn)真對(duì)照承諾目標(biāo)，每月進(jìn)行自查，確保按期完成承諾目標(biāo)。三是督諾。村兩委的目標(biāo)完成情況由鎮(zhèn)黨委督導(dǎo)，其它的踐諾情況由鎮(zhèn)黨委和村黨支部共同督導(dǎo)。鎮(zhèn)黨委每季度督導(dǎo)一次，開展鎮(zhèn)村干部聯(lián)查一次，定期通報(bào)督查情況。四是述諾。實(shí)行雙向述諾，村兩委、無職黨員和村級(jí)組織負(fù)責(zé)人在村民代表會(huì)上進(jìn)行述諾。五是評(píng)諾。在雙向述諾的基礎(chǔ)上，實(shí)行“雙評(píng)”，即對(duì)承諾目標(biāo)的完成情況和群眾滿意度兩個(gè)方面進(jìn)行測(cè)評(píng)，對(duì)承諾目標(biāo)完成情況較差或群眾滿意度測(cè)評(píng)結(jié)果

較差的班子、個(gè)人限期整改。承諾完成情況和評(píng)議情況作為評(píng)優(yōu)評(píng)先和村干部獎(jiǎng)金確定、發(fā)放的主要依據(jù)。

二、存在的問題

一是村干部工資整體水平低。由于鎮(zhèn)財(cái)政收支矛盾較大，對(duì)村干部工資補(bǔ)助的資金仍然有限，短期內(nèi)難以提高村干部工資的整體水平。

二是村干部專職人員較少。由于專職人員少，各項(xiàng)繁雜的工作任務(wù)要靠主要干部去執(zhí)行，他們大部分時(shí)間忙于村中事務(wù)，農(nóng)事無暇顧及，家庭照顧不周。使有的干部覺得劃不來，難免產(chǎn)生主動(dòng)辭職的想法和行動(dòng)。

三是農(nóng)村干部整體素質(zhì)偏低。農(nóng)村干部80%為初中及以下文體程度，文化素質(zhì)較低；部分村干部年齡較大，思想上因循守舊，接受新事物的意識(shí)和能力較差，缺乏帶領(lǐng)群眾致富的本領(lǐng)，持不求無功、但求無過的看攤守業(yè)思想。

三(推薦打開公文素材庫：m.seogis.com)、建議和對(duì)策

一是強(qiáng)力發(fā)展經(jīng)濟(jì)。增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，化解村級(jí)債務(wù)負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)村干部的辦公經(jīng)費(fèi)，提高工資整體水平。

二是減少農(nóng)村干部職數(shù)。嚴(yán)格控制干部職數(shù)，提倡和推行交叉任職，換一種途徑增加在職干部收入，減少財(cái)政負(fù)擔(dān)。

三是加大獎(jiǎng)勵(lì)力度。拿出一筆專項(xiàng)資金，對(duì)做出突出貢獻(xiàn)和成績(jī)的村集體和個(gè)人進(jìn)行重獎(jiǎng)，實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)，形成濃厚的干事創(chuàng)業(yè)竟?fàn)幏諊��?/p>

四是完善教育培訓(xùn)機(jī)制。加強(qiáng)思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，解決村干部“不想干”、“不會(huì)干”的問題。通過培訓(xùn)逐步規(guī)范農(nóng)村干部行為，提高隊(duì)伍整體水平。

五是建立健全農(nóng)村干部養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，為農(nóng)村優(yōu)秀干部繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，為離任干部發(fā)放定額補(bǔ)貼，讓他們?cè)诼毎残墓ぷ�，退職無后顧之憂。

201*年12月20日

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