一、其他業(yè)務(wù)處理單

涉及的單子類(lèi)型一般為：調(diào)賬；換開(kāi)發(fā)票；低值易耗品攤銷(xiāo)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、融資顧問(wèn)費(fèi)等攤銷(xiāo)；計(jì)提/分配工資、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社保；計(jì)提稅金等。

審核重點(diǎn)：1、調(diào)賬需要上傳調(diào)賬說(shuō)明，需要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。審核調(diào)賬說(shuō)明與所需調(diào)整事項(xiàng)是否一致

2、若調(diào)整之前年度/月份憑證，摘要需注明調(diào)整**年**月**號(hào)憑證及調(diào)整事項(xiàng)

3、攤銷(xiāo)計(jì)提類(lèi)單子需附攤銷(xiāo)計(jì)提明細(xì)，并審核攤銷(xiāo)計(jì)提金額是否正確。

4、低值易耗品攤銷(xiāo)生成憑證后查看余額是否為0.

二、接駁收入確認(rèn)單

審核重點(diǎn)：1、查看科目余額表，審核回款是否達(dá)到要求。

2、審核當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)接駁收入/成本明細(xì)表、工程結(jié)算書(shū)、工程竣工資料【封面、小區(qū)定位圖及用戶清單、竣工報(bào)告】、工程確認(rèn)單(驗(yàn)收單）是否齊全。

3、審核工程竣工資料、工程結(jié)算書(shū)等文件時(shí)，需要有施工單位授權(quán)書(shū)授權(quán)使用的工程項(xiàng)目部（專(zhuān)用章）及項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）簽字，且必須簽字與蓋章并用，缺一不可。

4、審核單據(jù)上結(jié)轉(zhuǎn)戶數(shù)與實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)戶數(shù)是否一致。（預(yù)埋、追加補(bǔ)充協(xié)議、改造不算戶數(shù)）

5、審核結(jié)算書(shū)上的人工費(fèi)與實(shí)際暫估入賬的人工費(fèi)金額是否一致。

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