基建竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告

工程竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告

陜西省氣象局監(jiān)察審計(jì)處

xxxx年xx月

工程竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告書

根據(jù)XXX年審計(jì)計(jì)劃安排，我們對工程決算進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)工作于XXX年X月X日完成，現(xiàn)將工程決算有關(guān)情況

作如下報(bào)告:

一、建設(shè)項(xiàng)目概況：

1、工程，屬工程項(xiàng)目，經(jīng)XXX(單位)XXX年X月《XXX號文件》批準(zhǔn)立項(xiàng)建設(shè)。綜合樓工程主體由XXX設(shè)計(jì)，XXX實(shí)施監(jiān)理，XXX施工；工程主體坐落在，為結(jié)構(gòu)層，建筑面積XXX平方米，計(jì)劃投資XXX萬元；XXX年X月通過招投標(biāo)的方式與XXX公司正式簽訂施工合同，合同價款XXX萬元；XXX年X月開工，XXX年X月竣工，XXX樓實(shí)際竣工面積XX平方米，實(shí)付工程進(jìn)度款XX萬元，XXX公司報(bào)送的竣工決算總額XX萬元，經(jīng)X投資主管部門審定的決算總值為XXX萬元。

本項(xiàng)目除工程主體外，尚有XX工程和XX工程，工程分別由XXX公司和XXX廠施工，報(bào)送的工程價款分別為XX萬元和XX萬元；XX項(xiàng)目報(bào)送的建安工程造價合計(jì)為XX萬元

2、工程概況

工程，批準(zhǔn)投資XXXX萬元，結(jié)構(gòu)層，建筑面積為：

XXXX平方米，竣工建筑面積XXXX平方米，建筑結(jié)構(gòu)特征

地基為土方大開挖、3:7灰土擠密樁；

標(biāo)準(zhǔn)磚條形基礎(chǔ)，240承重空心磚墻，現(xiàn)澆鋼筋混凝土構(gòu)造柱、圈梁；

預(yù)應(yīng)力空心板樓板和屋蓋，珍珠巖保溫鋪缸磚上人屋面，聚氯乙烯卷材防水；

外墻為水泥砂漿、貼外墻面磚或外墻涂料，內(nèi)墻和天棚為中級抹灰、水質(zhì)涂料；

鋁合金窗、鋁合金進(jìn)戶門，室內(nèi)為木夾板門；樓地面為500×500地板磚；水、電、暖、通信等設(shè)施齊備。二、審計(jì)依據(jù)：

（1）中華人民共和國審計(jì)法；（2）中華人民共和國建筑法；（3）中華人民共和國合同法；

（4）及〈費(fèi)用定額〉（1999）和〈使用說明〉及相關(guān)的調(diào)價文件；

（5）xxx工程建設(shè)施工合同和工程招投標(biāo)書、招投標(biāo)預(yù)算；（6）報(bào)送的xxx工程決算書；（7）xxx工程施工圖紙；

（8）xxx工程設(shè)計(jì)變更通知及現(xiàn)場簽證；

（9）審計(jì)驗(yàn)證相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)圖集、文件及技術(shù)資料；（10）《xxx建設(shè)工程材料信息價》xxx年第xx期；

（11）有關(guān)建設(shè)材料的定貨合同、付款憑據(jù)及發(fā)票，三、審查程序和方法：

審查工作是依據(jù)國家有關(guān)的政策、法令、法規(guī)和制度，恪守客觀、公正、事實(shí)求是的原則，在建設(shè)單位、施工單位的緊密配合下進(jìn)行工作：

1、聽取建設(shè)單位、施工單位和設(shè)計(jì)單位關(guān)于建設(shè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工情況介紹；

2、搜集有關(guān)審查所需的文件及技術(shù)資料；

3、審查人員熟悉施工合同、工程決算書、施工圖紙、現(xiàn)場簽證及有關(guān)預(yù)算定額，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

4、審查人員深入施工現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地勘察；

5、審查人員根據(jù)施工圖紙，變更及簽證等資料逐項(xiàng)核實(shí)計(jì)算工程量；

6、審查人員按照現(xiàn)行有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及取費(fèi)文件計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用；

7、編定審定造價初步意見；

8、與施工單位預(yù)算人員座談、核對、審定造價初步意見；9、同建設(shè)單位、施工單位履行認(rèn)證手續(xù)；

10、編制審計(jì)報(bào)告書；四、工程造價決算的審查情況

本工程由xxx委托xxx公司進(jìn)行全面監(jiān)理。送審決算經(jīng)監(jiān)理公司、建設(shè)單位多次審核，工程量基本沒有出入。

五、資金的來源與占用情況(此表與資金來源和占用表中數(shù)字相同，根據(jù)所項(xiàng)目不同情況填列)

資金來源項(xiàng)目基建撥款自籌資金撥款利息合計(jì)金額資金占用項(xiàng)目省建建筑工程造價市建（配套、改造）鋁合金門窗廠門廳花崗巖地面全玻地彈門外購黃土待攤費(fèi)用待建工程金額六、工程建設(shè)的評價與分析

本項(xiàng)目從xxx年x月開工，到xxx年x月完工，工程完成情況良好。經(jīng)xxx公司全程跟蹤檢查，并評定為合格/優(yōu)良工程。七、建議和意見附表：

審查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：xxx

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：xxx

審查人員：xxx

陜西省氣象局監(jiān)察審計(jì)處

xxxx年xx月xx日

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建設(shè)單位主管部門：縣工業(yè)和信息化局建設(shè)項(xiàng)目名稱：小雜糧產(chǎn)品規(guī)模化深加工項(xiàng)目項(xiàng)目承擔(dān)單位：建設(shè)性質(zhì)：改建

基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告

建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位財(cái)務(wù)主管：

編報(bào)日期：201*年5月20日

小雜糧系列產(chǎn)品規(guī)�；�深加工項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

我公司小雜糧產(chǎn)品規(guī)模化深加工項(xiàng)目擬建設(shè)總投資為1000.25萬元，其中：建設(shè)投資為676.3萬元。鋪底流動資金為323.95萬元。項(xiàng)目資金來源為：申請國家專項(xiàng)扶持資金80萬元，企業(yè)自籌920.25萬元，擬建設(shè)規(guī)模為新增雜糧掛面4000噸，使年產(chǎn)量達(dá)到1000噸，新增苦蕎茶1000噸，最終達(dá)到年產(chǎn)5000噸小雜糧系列產(chǎn)品，新增建筑面積720平方米的總規(guī)模，建設(shè)期擬定為201*年4月至201*年4月完成。我公司已按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告建設(shè)進(jìn)度要求，于201*年4月20日全面完成項(xiàng)目計(jì)劃。

項(xiàng)目建設(shè)工期為一年，實(shí)施年度為201*年4月至201*年4月，該項(xiàng)目于201*年4月開工建設(shè)，201*年4月竣工，各項(xiàng)工程已投入運(yùn)行并發(fā)揮效益，為我公司的發(fā)展有著極其重要的推動作用。

二、項(xiàng)目資金管理及制度建立情況

為保證項(xiàng)目順利實(shí)施，提高資金使用效率，對項(xiàng)目資金實(shí)行封閉運(yùn)行，確保�？顚Ｓ�，建立了資金管理制度并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定操作。

(一)嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》，在會計(jì)核算上，采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”為會計(jì)處理原則，依法設(shè)會計(jì)賬簿，合理使用會計(jì)科目，保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整，及時編制會計(jì)報(bào)表，提供有效的會計(jì)信息，如實(shí)反映、監(jiān)督項(xiàng)目資金使用過程和使用狀況，提高資金使用效益。

(二)建立了《項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度》，成立了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，由辦公室負(fù)責(zé)組織實(shí)施項(xiàng)目區(qū)的規(guī)劃、工程設(shè)施的建設(shè)、工程質(zhì)量監(jiān)督檢查和竣工驗(yàn)收以及資金的籌措、支付、審批結(jié)算等管理工作。對項(xiàng)目資金實(shí)行專戶存儲、專賬核算、專人管理、資金封閉運(yùn)行。

(三)在銀行開設(shè)項(xiàng)目資金專戶，實(shí)行錢帳分管，逐筆登記，日清月結(jié)，做到帳實(shí)相符，嚴(yán)格審核、登記、注銷制度。始終堅(jiān)持�？顚Ｓ谩㈨�(xiàng)目法人一支筆審批的原則，對資金的支付要求具備：經(jīng)辦人簽字、項(xiàng)目辦公室審核、財(cái)務(wù)部門審核把關(guān)、法人核準(zhǔn)簽字方可付款。

三、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況

預(yù)算總投資為1000.25萬元，分項(xiàng)預(yù)算投資如下：1、建筑工程101.2萬元元，占預(yù)算總投資的10.12%。(1)主體工程97.2萬元，占預(yù)算總投資的9.72%；(2)公用工程4萬元，占預(yù)算總投資的0.4%；

2、設(shè)備購費(fèi)391萬元元，占預(yù)算總投資的39.09%。3、安裝工程108.52元，占預(yù)算總投資的10.85%，4、其它費(fèi)用75.58萬元，占預(yù)算總投資的7.56%，(1)項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)9.01萬元，(2)工程監(jiān)理費(fèi)3.04元，(3)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)3.91萬元，(4)職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)5.4萬元，(5)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)3.54萬元，(6)辦公生活及設(shè)施購費(fèi)2.4萬元(7)基本預(yù)備費(fèi)38.28萬元四、項(xiàng)目工程實(shí)際完成情況(一)資金到位及收入情況

該項(xiàng)目批準(zhǔn)預(yù)算總投資1000.25萬元。收到財(cái)政撥付國家專項(xiàng)扶持資金80萬元，企業(yè)自籌964萬元.

(二)資金使用情況

財(cái)務(wù)決算完成總投資10001850.56元，具體完成情況如下：

1、工程施工費(fèi)：1482400.00元，占預(yù)算的146.48%，比計(jì)劃數(shù)增加支出470400.00元，主要由于項(xiàng)目前期沒有嚴(yán)格按項(xiàng)目實(shí)施管理辦法制定招投標(biāo)手續(xù)，屬于項(xiàng)目實(shí)施中因不可預(yù)見因素而增加工程投資支出。

2、設(shè)備購費(fèi)：2600000.00元，占預(yù)算的66.50%。主要是部分設(shè)備末購入，自行設(shè)計(jì)加工，節(jié)支131萬元，彌補(bǔ)安裝工程費(fèi)用。

3、安裝工程費(fèi)：1400000.00元，占預(yù)算的129%，超支314800.00元，由設(shè)備節(jié)支彌補(bǔ)。

4、其它費(fèi)用支出242450.56元，占預(yù)算的32.07%(1)前期工作費(fèi)、項(xiàng)目可行性研究費(fèi)、項(xiàng)目勘查費(fèi)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)與預(yù)算編制費(fèi)、項(xiàng)目招標(biāo)費(fèi)等由于財(cái)務(wù)報(bào)賬不清，末記入費(fèi)用；

(2)工程監(jiān)理費(fèi)、業(yè)主管理費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)、出差費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)、安裝期間伙食補(bǔ)貼費(fèi)、加班費(fèi)、臨時人員工資、決算編制與審計(jì)費(fèi)、其他費(fèi)用等共計(jì)支出242450.56元；

(3)基本預(yù)備費(fèi)38.28萬元屬節(jié)支五、結(jié)余分配情況

該工程總收入10440000.00元，實(shí)際總支出10001850.56元，收支相抵結(jié)余438149.44元。在項(xiàng)目實(shí)施中，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算投資，項(xiàng)目預(yù)算未作大的調(diào)整，基本按規(guī)劃設(shè)計(jì)方案完成了項(xiàng)目任務(wù)。

六、項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和幾點(diǎn)建議（一）項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)

1、上級領(lǐng)導(dǎo)重視，機(jī)構(gòu)健全，隊(duì)伍充實(shí)、檢查督促及時。項(xiàng)目批準(zhǔn)后，公司成立了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了項(xiàng)目實(shí)施方案，對工程進(jìn)度、質(zhì)量監(jiān)管、資金管理、工作責(zé)任做了明確要求，為實(shí)施好項(xiàng)目工程建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。

2、制度較完善，管理規(guī)范。3、項(xiàng)目資金籌措到位及時，確保工程提前完工，投入生產(chǎn)，已發(fā)揮效益。

4、嚴(yán)格把關(guān)，確保工程質(zhì)量。合理的規(guī)劃、良好的工程質(zhì)量，得到上級領(lǐng)導(dǎo)的一致好評。

5、優(yōu)化支出，節(jié)約資金。將有限的資金用活、用好。6、確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�，全部用于項(xiàng)目區(qū)的工程建設(shè)，用足項(xiàng)目資金。

(二)改進(jìn)建議

1、嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制，中標(biāo)合同、施工合同對工程內(nèi)容盡量少變更，嚴(yán)格按中標(biāo)合同的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、應(yīng)進(jìn)一步引起領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，各部門緊密配合，建立和完善項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。建立由審計(jì)、財(cái)政、項(xiàng)目主管部門等多方參與的對項(xiàng)目資金實(shí)行定期或不定期的聯(lián)合檢查機(jī)制，確保資金的安全、合理高效地使用資金。

3、財(cái)務(wù)人員要更進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，包括項(xiàng)目管理和有關(guān)財(cái)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，做到既懂財(cái)務(wù)，又熟悉項(xiàng)目的管理，應(yīng)積極主動地參與到項(xiàng)目管理的各個環(huán)節(jié)之中。

二O一二年五月二十日

附：項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表

項(xiàng)目名稱：小雜糧產(chǎn)品規(guī)�；�深加工項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算的起至日期：201*年4月1日至201*年11月30日項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)其中：銀行借款自籌資金專項(xiàng)資金合計(jì)10440000.004000000.005640000.00800000.0010440000.00專項(xiàng)資金總經(jīng)費(fèi)其中：專項(xiàng)資金撥款其它專項(xiàng)合計(jì)800000.00800000.00800000.00支出明細(xì)表（自籌部分）數(shù)費(fèi)用名稱量苦蕎茶車間綜合成品庫掛面生產(chǎn)線蕎麥米加工機(jī)組安裝工程其它費(fèi)用小計(jì)流動資金支出明細(xì)表（專項(xiàng)資金部分）數(shù)費(fèi)用名稱量蕎麥米加工機(jī)組蕎麥米加工機(jī)組蕎麥米加工機(jī)組蕎麥米加工機(jī)組苦蕎茶車間金額11115482400.001000000.001000000.0016000000.001400000.00242450.265724850.564277000.0010001850.56金額11111100000.00100000.00100000.00100000.00482400.00882400.00合計(jì)合計(jì)項(xiàng)目承擔(dān)單位：有限公司

審核人：財(cái)務(wù)主管人：制表人：本報(bào)告須提交的其它材料：1、主管單位項(xiàng)目實(shí)施方案的批復(fù)2、企業(yè)投資項(xiàng)目備案登記表

3、國家補(bǔ)助建設(shè)資金項(xiàng)目報(bào)賬申請單

4、國家補(bǔ)助建設(shè)資金報(bào)賬原始憑單匯總表（附報(bào)賬發(fā)票）5、項(xiàng)目招（議）標(biāo)簽字表

6、企業(yè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請報(bào)告文件7、項(xiàng)目驗(yàn)收意見簽字表8、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

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