201*年前三季度楊橋衛(wèi)生院財務報告分析

楊橋鎮(zhèn)衛(wèi)生院201*年度前三季度

財務分析報告

楊橋衛(wèi)生院：

根據會計法、統(tǒng)計法、預算法、會計制度以及縣衛(wèi)生局要要求，現將我院201*年1-9月份財務報告如下：一、基本情況

本院現有職工11人，編制人數9人；基本醫(yī)療定編4人，現有6人；公衛(wèi)科定編3人，現有3人；藥劑科定編2人，現有2人，現有在編在職人數8人；退休4人；返聘2人，招聘1人。二、資產情況

年初資產總額1465321元，季末資產總額1514325元，增加49004元。其中：貨幣資金情況：期初5579元，季末5018元，減少561元。藥品物資情況：期初27203元，季末16097元，減少11106元。固定資產情況：年初1400000元，季末1449004元，增加49004元。

三、債權債務情況

1、債權合計年初40516元，季末38516元，減少3000元。2、債務合計年初372218元，季末316635元，減少55583元。四、凈資產情況

1、年初1500000元，季末15201*0元。增加201*0元。五、收支情況

1、201*年前三季度醫(yī)療收入324849元、藥品收入284134元；201*年前三季度醫(yī)療收入347388.5元、藥品收入245767元；增25539.5元，增幅22%，醫(yī)療收入增幅150%。六、支出情況

1、201*年前三季度人員經費支出249471元、退休費75879元、公務支出51347元；藥品成本284134元。其它支出31441元；合計支出692272元。

201*年前三季度人員經費支出204471元、退休費75879元、公務支25819出元；藥品成本245767元，其他支出24839元，合計業(yè)務總支出586775元。對比去年同期減少105497元，支出下降40%。3、非生產性開支情況

（1）業(yè)務招待費201*年前三季度業(yè)務招待費58149元，201*年前三季度招待費30184元，減少27965元，下降48%。201*年前三季度招待費占業(yè)務總收入10%�！妒聵I(yè)單位財務制度》有關規(guī)定全年收入500萬元以下按收入千分之十；超過500萬元不足1500萬以下的，不超過該部份收入的千分之五；

（2）交通差旅費201*年前三季度交通差旅費10490元，201*年前三季度交通差旅費7134元，減少3356元。占201*年一季度業(yè)務收入0.2%。

(3)會議費201*年前三季度會議費5910元,201*年前三季度會議費4300元減少1610元。七、業(yè)務量

1、201*年前三季度診療人次6038，201*年前三季度診療人次72人次。增1211人次，門診量增20%。

2、201*年度前三季度住院病人39人次，201*年前三季度住院人111人次，增加72人，增幅185%。

3、人均創(chuàng)收1046元，其中純收入101621元。4、藥品、衛(wèi)生材料、基建、維修占業(yè)務總收入80%。八、取得的成績

1、業(yè)務收入增22539.5元，增幅22%，醫(yī)療收入增幅150%。2、業(yè)務支出對比去年同期減少105497元。3、非生產性支出減少了27965元。4、業(yè)務工作量增15%。5、退休人員工資持平。九、存在的不足

1、沒有嚴格按照年初預算方案進行規(guī)定實施，各科室沒有預算，科室個人創(chuàng)收沒有計劃目標，科室開支沒有預算。

2、本院職工工資待遇沒有實施多勞多得，導致愿多做事人少，想少做事的人多。因體制問題院沒有人事任免權限，不能因事設崗而是因人設崗，應該開展的科室沒法開展；大衛(wèi)生工作按上級要求做得過硬，開大會，拉橫幅、辦專欄、發(fā)傳單、組織檢查組、督導組、驗收組，下村要派車、來客要派煙、誤餐要喝酒；工作不熟由院組織到兄弟單位學習再邀請兄弟單位來指導。人力資源配置不合理，工作方法不科學，導致醫(yī)院行政成本過高。建議按勞分配，充分調動職工的積極性。3、勞動紀律差，有無故不上班，遲到早退、上班做私事，上班談天說地，自己不做事影響一大片。九、下步打算

1、搞好增收，定任務、定指標、層層責任到人、任務到人；切實做到多勞多得，不勞不得。

2、搞好節(jié)支，要加強財務管理，落實財務管理制度，依法依規(guī)辦事，完善財務控制制度。嚴格執(zhí)行預算管理。不能隨意開支、新建、購置。開支發(fā)票公開會審、堅持民主理財，杜絕不合理開支。

3、壓縮非生產性開支，實行以收定支，費用包干，節(jié)約歸已，超支自付。

4、各科室實行定編、定人、定工作量，定分配方案。

5、加強勞動紀律，打鐵需要自身硬從干部做起，由職工代表和行管干進行查崗，除了正常休假外，凡違反勞動紀律當日公告批評并扣除當日薪酬。

6、加速衛(wèi)生體制改革，引進和培養(yǎng)專業(yè)技術和管理人才依靠科技進步努力將我院建設具有特色優(yōu)勢的綜合性鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。

楊橋鎮(zhèn)衛(wèi)生院會計室

201*年10月1日

擴展閱讀：關于201*年一季度蘭溪衛(wèi)生院財務報告分析

關于蘭溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院201*年度第一季度財務分析

蘭財字（201*）03號

蘭溪衛(wèi)生院：

根據會計法、統(tǒng)計法、預算法、會計制度以及縣衛(wèi)生局要要求，現將我院201*年1-3月份財務報告如下：一、基本情況

1、編制人數49人、行政后勤定編8人；現有14人；門診部定編22人；現有23人；住院部定編13人；現有11人；公衛(wèi)科定編6人；現有10人；藥劑科定編5人現有8人；現在職人數55人；退休34人；反聘1人、招聘4人、清潔工3人。二、資產情況

年初資產總額5411698元，季末資產總額5106343元，減少305355元。其中：貨幣資金情況：期初188604元，季末146285元，減少42319元。藥品物資情況：期初180505.元，季末335338元，增加154833元。固定資產情況：年初3198589元，季末3198589元，持平三、債權債務情況

1、債權合計年初2116017元，季末1044217元，減少1071799元。2、債務合計年初2234166元，季末1848153元，減少386013元。四、凈資產情況

1、年初3177532元，季末3258190元。增加80658元。五、收支情況

1、201*年一季度醫(yī)療收入162968元、藥品收入380036元；其他收入108573元合計651577元

201*年一季度醫(yī)療收入331707元、藥品收入421109元；其他收入42311元合計795127元。增143550元，增幅22%，醫(yī)療收入增幅103%。六、支出情況

1、201*年一季度人員經費支出672645元、退休費129360元、公務支出283817元；藥品成本2505元。其它支出68133元；合計支出1404479元。

201*年一季度人員經費支出394164退休費145281元、公務支280303出元；藥品成本346504支出元其他支出81305元合計元業(yè)務總支出1247557元。對比去年同期減少156922元，支出下降11%。3、非生產性開支情況

（1）業(yè)務招待費201*年一季度業(yè)務招待費92155元，201*年一季度招待費76670元，減少15485元。下降16.8%。201*年一季度招待費占業(yè)務總收入9.6%�！妒聵I(yè)單位財務制度》有關規(guī)定全年收入500萬元以下按收入千分之十；超過500萬元不足1500萬以下的，不超過該部份收入的千分之五；（2）交通差旅費201*年一季度交通差旅費19271元，201*年一季度交通差旅費12724減少6547元。占201*年一季度業(yè)務收入1.6%。每天車費141.3元。

(3)會議費201*年第一季度會議費4680元,201*年第一季度會議費4600元減少80元七、業(yè)務量

1、201*年一季度診療人次5599，201*年度一季度診療人次6320人次。增721人次，門診量增12.8%2、201*年度一季度住院病人181人次，201*年度一季度住院人236人次增加55人，增幅30%.3、人均創(chuàng)收12621元，其中純收入5265元人均公務費4449元，公務費占醫(yī)療收收入84%；三費開支占醫(yī)療收入28%。

4、藥品、衛(wèi)生材料、基建、維修占業(yè)務總收入54%八、取得的成績

1、業(yè)務收入增143550元，增幅22%，醫(yī)療收入增幅103%。2、業(yè)務支出對比去年同期減少156922元，支出下降11%。3、非生產性支出減少了22112元。4、業(yè)務工作量增12.8-30%。5、退休人員工資增5-10%。九、存在的不足

1、沒有嚴格按照年初預算方案進行規(guī)定實施，各科室沒有預算，科室個人創(chuàng)收沒有計劃目標，科室開支沒有預算。

2、非生產開支沒有嚴格按國家標準和預算方案來，房屋維修設備購置沒有論證分析。沒有控制到總收入10%標淮內。

3、衛(wèi)生專用材料易耗品購置有隨意采購現象，有積壓過期失效藥品、耗材。

4、一線醫(yī)護缺少，二線人員過多。二線工作人員工資待遇沒有實施多勞多得，導致愿多做事人少，想少做事的人多。因體制問題院沒有人事任免權限，不能因事設崗而是因人設崗，應該開展的科室沒法開展；大衛(wèi)生工作按上級要求做得過硬，開大會，拉橫幅、辦專欄、發(fā)傳單、組織檢查組、督導組、驗收組，下村要派車、來客要派煙、誤餐要喝酒；購進藥品下貨要付錢，科室積壓工作要加班費、不給錢病歷不能及時完成、工作不熟由院組織到兄弟單位學習再邀請兄弟單位來指導。人力資源配置不合理，工作方法不科學，導致醫(yī)院行政成本過高。

5、勞動紀律差有無故不上班，遲到早退、上班做私事，上班談天說地咱已不做事影響一大片。6、干部素質有待提高，干部集決策權，管理權、支配權、執(zhí)行權與一身。一個單位的生存和發(fā)展干部是關鍵。九、下步打算

1、搞好增收（1）增加醫(yī)護一線人員減少二線人員；（2）定任務、定指標、層層責任到人、任務到人；切實做到多勞多得，不勞不得。（3）收回二所一門診部統(tǒng)一按，功能定位，分流院待崗人員。2、搞好節(jié)支，要加強財務管理，落實財務管理制度，依法依規(guī)辦事，完善財務控制制度。嚴格執(zhí)行預算管理。不能隨意開支、新建、購置。開支發(fā)票公開會審、堅持民主理財，杜絕不合理開支。3、壓縮非生產性開支，實行以收定支，費用包干，節(jié)約歸已，超支自付。4、各科室實行定編、定人、定工作量，定分配方案。

5、加強勞動紀律，打鐵需要自身硬從干部做起，由職工代表和行管干進行查崗，除了正常休假外，凡違反勞動紀律當日公告批評并扣除當日薪酬。

6、處加速衛(wèi)生體制改革，引進和培養(yǎng)專業(yè)技術和管理人才依靠科技進步努力將我院建設具有特色優(yōu)勢的綜合性鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。

蘭溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院會計室

201*年四月月1日201*年1-3月業(yè)務收入支出匯總表

單位收入小計醫(yī)療收入藥品收入小計中藥收入西藥收入其他專項資支出小人員支出小計在職人員工資離退休人員工資商品和服務支出小計3157201*年1-3月業(yè)務收入

其中：藥品費專用材料費設備購置費基建維修費差旅費招待費會議費辦公收入金收入計經費蘭溪院795129331707421110574402737134231212467575394463941651452817073113459047794612724766704300

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