預算執(zhí)行情況自查報告

XXX管理局

201*年預算執(zhí)行情況自查報告

XXX管理局：

為了更好地貫徹和執(zhí)行上級有關文件的精神和要求，并通過認真學習（審函[201*]140號）《審計署關于中央部門對201*年預算執(zhí)行情況開展自查的通知》要求，并結合單位的實際情況，成立了由XXX局長為組長和財務人員組成的自查小組，對201*年預算執(zhí)行情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

1、預算編制執(zhí)行情況

通過自查，我局在預算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《水利部中央級預算管理辦法》以及財政部有關預算管理的規(guī)定，預算編制數(shù)據(jù)準確，無隨意調整預算的情況，各項收支均納入預算管理。

2、通過自查，我單位不存在弄虛作假、多報多領財政資金

虛報項目，擅自提高支出標準等問題。

3、通過自查，我單位不存在擠占挪用專項用途的財政資金，

和其他資金，嚴格按照專項資金使用管理辦法的要求，做到了�？顚Ｓ�。

4、不存在私設“帳外帳”、“小金庫”的現(xiàn)象。5、嚴格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，無違規(guī)收費及截留、坐支

非稅收入等現(xiàn)象。

6、在局領導班子的正確帶領下，不存在決策失誤，管理不

善，資產(chǎn)流失等問題。

7、在預算執(zhí)行中，無其他違反國家法律法規(guī)的問題。

總之，通過自查，有利于我們對上級文件的領會和貫通，及時掌握其精神實質，以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決，通過自查，對我們今后的工作能夠起到積極的促進作用，把單位的財務管理工作做的更好。

XXX管理局

二OO六年十月十八日

擴展閱讀：市預算執(zhí)行和資金安全情況專項自查報告

市財政局

201*年預算執(zhí)行和資金安全情況自查報告

州財政局：

根據(jù)州財政局《關于開展地方預算執(zhí)行和資金安全情況專項檢查工作的通知》（西政財庫字[201*]182號），市財政局根據(jù)工作方案的要求，認真開展了預算執(zhí)行和資金安全情況自查工作，現(xiàn)就我市201*年財政預算執(zhí)行情況、財政資金安全有效管理和財政專戶清理整頓整改落實情況匯報如下，請審閱：

一、預算執(zhí)行方面（一）支出預算執(zhí)行情況

201*年，我市一般預算收入為87555萬元，在上級財政的大力支持下，一般預算支出達到5465454萬元（省州專項77777萬元），其中：一般公共服務支出5555萬元,國防支出777萬元，公共安全支出3739萬元，教育支出77777萬元，科學技術支出7777萬元，文化體育與傳媒支出7777萬元，社會保障和就業(yè)支出88888萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出4270萬元，節(jié)能環(huán)保支出88888萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出77777萬元，農(nóng)林水事務支出88888萬元，交通運輸事務支出77777萬元，資源勘探電力信息等事務支出1111萬元，商業(yè)服務業(yè)等事務支出1672萬元，國土資源氣象等事務支出111萬元，住房保障支出2萬元，其他支出1萬元。根據(jù)上級財政加大支

出進度和保持支出均衡性的要求，加快資金下達與撥付力度，通過預撥、督促項目建設單位加快建設進度等方式，減少財政資金的滯留情況，取得了明顯的效果。一是規(guī)范程序，從源頭上保證資金安全。我局采用預算崗位負責預算指標，預算單位提出用款額度計劃，業(yè)務崗位負責計劃初審，國庫崗位負責計劃資金安排，國庫支付中心負責支付、清算的流程，規(guī)范撥款程序，保證預算執(zhí)行資金的安全；二是逐步擴大國庫集中支付范圍。根據(jù)國庫集中支付改革進度，201*年將全市預算執(zhí)行單位部門預算經(jīng)費通過國庫集中支付核撥；1-9月份人員工資仍通過工資統(tǒng)發(fā)戶進行發(fā)放，10月份開始將選取部分單位的人員工資，通過國庫集中支付撥付，到年底實現(xiàn)了工資全部由國庫集中支付撥付；201*年將各類專項資金納入國庫集中支付范圍。三是實行分類撥款。201*年1-5月，市級專項直撥預算執(zhí)行單位，省、州專項中有明確用途的資金直撥預算單位；中小企業(yè)類資金通過市財政局國庫支付中心專戶核撥。201*年5月，為加強資金管理，按省州文件要求，撤并不符合規(guī)定財政專戶，根據(jù)市政府各類項目實行統(tǒng)建的工作需要，我市在市經(jīng)發(fā)委、住房和城鄉(xiāng)建設局、市農(nóng)牧局和市教育局分別設立了四個統(tǒng)建專戶，分別核算各系統(tǒng)項目建設資金，其中農(nóng)林水項目實行報賬制的資金通過農(nóng)牧統(tǒng)建戶核撥；教育資金通過教育統(tǒng)建戶核撥，建設類資金通過建設統(tǒng)建戶和發(fā)改委統(tǒng)建戶核撥。

經(jīng)自查，資金根據(jù)年度預算和項目建設進度及時撥付相

關單位，無違規(guī)將國庫資金調出和采取以撥作支等方式轉入財政專戶的情況發(fā)生。

（二）教育費附加（含地方教育費附加）收支情況201*年度，我市教育費附加收入萬元，地方教育費附加收入萬元，全年教育費附加支出萬元（含專項17萬元），地方教育費附加支出元（含專項萬元），全額用于教育支出。

（三）土地出讓收益情況

201*年度，由于我市土地出讓主要用于工業(yè)園區(qū)工業(yè)項目及保障性住房項目建設，工業(yè)項目由于招商引資相關政策，土地出讓收入基本與成本持平，保障性住房用地由政府征收，交納土地新增費及土地上附著物拆遷后以劃撥形式供地，屬于純支出項目。當年我市土地出讓金收入萬元，當年用于征地和拆遷補償、土地開發(fā)、土地出讓業(yè)務等支出合計萬元（含上級補助專項萬元），土地出讓金中扣除相關項目后無凈收益。

（四）預算調整情況

201*年我市財力較年初人大審議通過的預算新增69917萬元，其中省、州財政下?lián)芨黝悓ｍ椦a助萬元，超收財力萬元，州下達我市轉移支付補助收入萬元，結合實際情況，將專項補助增列專項支出、轉移支付補助按規(guī)定用途增列各類支出，超收財力分別列支民生、教育、支農(nóng)及保運轉等各項支出，及時向市政府上報了預算調整方案，并經(jīng)市政府上

報通過市人大決議，杜絕了超預算撥款和無預算撥款情況發(fā)生。

（五）村干部報酬落實情況

201*年，我市村干部報酬繼續(xù)實行動態(tài)增長機制，全年支出村干部報酬1224680元，并全額撥付國庫支付中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)1298賬戶，通過“一折通”方式發(fā)放到個人賬戶。

二、財政資金安全管理（一）制度建設和內控管理

市財政局嚴格按照國家有關財政資金管理和會計核算的法律法規(guī)，建立了以《市財政資金安全管理制度》為主體的各項管理制度，在日常工作中嚴格實行內部稽核制度，建立了規(guī)范的內部制衡和糾錯機制，每年對各崗位進行考評、獎懲和輪崗制度，并要求從事資金收付管理人員實行回避制度。

（二）崗位設置和人員配備

市財政局按資金不同設置崗位，嚴格規(guī)范資金撥付業(yè)務流程，財政資金撥付時嚴格執(zhí)行資金撥付、復核、稽核和崗位負責人、單位主管領導把關的分工責任制，按照不同的工作崗位明確不同的職責權限，以《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作，市財政局對財政總預算會計人員經(jīng)過綜合考評才能上崗，所有財政資金管理人員持有《會計從業(yè)資格證》。

（三）資金收付管理

資金劃撥流程嚴格實行了審核、審批、監(jiān)督、撥付相分離的原則，資金完成審批后，需經(jīng)財政分管領導簽字才可撥付。建立了財政資金收付管理流程，預算單位用款計劃先報各科室，各科室撥款人員按預算和項目進度進行審核，科室負責人復核后，通知撥款人員開撥款通知單，資金管理人員進行稽核，再通知出納撥款；財政直接支付撥付到預算單位的和財政專戶的均要求按規(guī)定提供票據(jù)，財政授權支付由財政國庫支付中心負責，國庫崗位進行監(jiān)督管理，對預算單位授權額度進行控制和撥付；201*年市財政局會計核算中心撤并成立市財政國庫支付中心；按財政部下發(fā)文件規(guī)定地方非稅收入實行收支兩條線，撤銷了財政匯繳專戶，非稅收入直接繳入國庫；收入退付時嚴格規(guī)范流程，根據(jù)申請單位退付申請，稅務部門已審核蓋章后所提供的申請退付文件、資料等，再進行復審后，報科室負責人審核后蓋章，由人行國庫退付。

201*年2月份我市已全面推行國庫集中支付制度，所有預算單位的所有財政性資金納入了國庫集中支付范圍，財政預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系正在逐步建設。

我市因取消了財政匯繳專戶，非稅收入還實行手工填制繳入國庫，包括土地出讓金收入、罰沒收入、行政性事業(yè)收費、利息收入等。

加強了對結轉結余資金的管理，減少財政結轉和結余資

金規(guī)模。屬于已經(jīng)無法支出或無需支出的，將資金收回總預算統(tǒng)籌安排使用；超過預算確定期限一年以上尚未使用的結轉資金，原則上收回總預算。對跨預算年度的延續(xù)項目，要根據(jù)項目結轉資金情況和年度資金需求情況統(tǒng)籌安排年度預算；非延續(xù)項目超過預算確定期限一年以上尚未使用的結轉資金以及項目結束、終止形成的結余資金，協(xié)商有關部門收回總預算或調整安排用于其他亟需安排的項目。

（四）賬務處理

資金支付的原始憑單及報表由記賬人員整理保管，按時登記賬務；并將會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料裝訂成冊，妥善保管；財政總預算會計人員工作變動時，填寫移交清冊，雙方簽字和監(jiān)交人員的簽字；年終時，對當期賬務核對無誤后，進行年終結賬。

（五）對賬管理

不斷完善資金核對制度，資金的核對由科室對資金的準確性和真實性進行逐筆核對，全面實行資金運轉監(jiān)控，確保資金穩(wěn)健、有序運轉。

財政內部各崗位建立了定期和不定期對賬，對當日或當月的資金進行核對，定期進行賬證、賬賬、賬實核對；與預算單位定期和不定期對賬，與人行國庫是每日核對，與代理銀行每月對賬，銀行存款余額和資金明細賬核對相符。

（六）印鑒和票據(jù)管理

建立了印鑒管理制度，留存人行國庫和代理銀行的三枚

印鑒由不同的人員負責管理，經(jīng)辦人印鑒由本人管理，其余印鑒由國庫支付中心負責人管理，對印鑒保管提出了具體規(guī)定，旨在加強安全措施，負責管理印鑒人開會或出差，指定專人負責；建立了票據(jù)管理制度，加強了財政票據(jù)的分類管理，尤其是對非稅收入票據(jù)使用，安排專人負責保管票據(jù)的領購、審核、保管和核銷，做到分類存放，防火、防盜、防潮、防蛀，確保財政票據(jù)安全，做到手工記錄和系統(tǒng)錄入相一致，著力健全以票控收機制。負責保管印章、票據(jù)的人員做到人走柜鎖。

三、財政專戶清理整頓整改落實方面（一）財政專戶清理

市財政按照《財政部關于清理整頓地方財政專戶的通知》（財庫[201*]1號）和省州要求，切實做好財政專戶清理整頓工作，對沒有國務院、財政部、省級人民政府和省級財政部門四類有效文件依據(jù)開設的專戶一律予以撤銷，對同類性質多頭開設的專戶予以歸并，對一年內沒有業(yè)務往來的財政專戶予以撤并。進行了財政專戶資金安全管理風險排查，制定了《市財政局財政專戶管理制度》，規(guī)定財政資金專戶應當經(jīng)國務院、財政部以及省級人民政府、省級財政部門以正式文件批準后開設，各類財政資金專戶的開立、變更，應當按照財政部門內部審核程序，經(jīng)市財政局預算和國庫崗核準后辦理，凡未按規(guī)定程序開設的財政資金專戶，一律予以撤銷。制定了《市財政專戶檔案管理制度》、《市財

政專戶定期報告制度》等，清理整頓后保留財政專戶13個。

為了確保財政資金使用規(guī)范、安全、高效，提高財政資金的監(jiān)管水平，從今年起積極采取措施，多管齊下，全面加強財政資金的監(jiān)督和管理。一是加大對銀行賬戶的清理力度。針對部分單位銀行賬戶較多、資金分散、管理成本相應較重的情況，按照“清查、分類、合并、統(tǒng)一”的原則對銀行賬戶進行全面清理，對額度小、業(yè)務小、同類別的賬戶實行合并處理，對歷史遺留的舊賬戶、不再發(fā)生業(yè)務往來的賬戶、可歸并使用的賬戶全部實行銷戶處理。二是進一步完善資金賬戶開設制度，規(guī)范資金劃撥流程。開設賬戶嚴格實行申報、審批、備案管理制度，開戶單位需向財政局提出開戶申請，經(jīng)調查、分析、論證和審批同意后，將開戶資料交財政局備案；

（二）財政專戶歸口管理

財政內部科室管理的財政專戶由各科室管理，統(tǒng)建專戶由原預算和國庫崗位專人負責管理。201*年2月將原預算和國庫科分離，制定了財政專戶歸口管理工作方案和時間表，并嚴格按照工作方案和時間進度開展專戶歸口管理工作。

（三）代理銀行管理

選擇代理銀行按照“集體決策、公平公開、確保安全、廉政高效”的原則，以議標方式擇優(yōu)選擇代理銀行。財政專戶開戶銀行和國庫集中收付代理銀行的選擇，綜合考慮銀行資質、償債能力、盈利能力、運營情況及內部控制水平、信

息化管理水平、服務水平等因素確定，嚴格規(guī)范選擇代理銀行的審批程序，建立領導班子集體決策制度，增強公開性和透明度。確定代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，明確了雙方權、責、利及服務協(xié)議事項，嚴格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度，建立了相互制約和相互糾錯機制，完成了代理銀行經(jīng)辦國庫業(yè)務有關人員的培訓。

（四）信息系統(tǒng)管理

為適應財政管理工作的新形勢，我局依托“金財”工程，不斷完善信息系統(tǒng)控制體系，明確規(guī)定系統(tǒng)維護人員不得辦理資金支付業(yè)務，按崗位分工不同設置了不同的系統(tǒng)權限，并在每臺電腦上加裝了內外網(wǎng)，每個崗位有著不同的安全密碼，采取不定期更換，加強安全保護措施。建立以總賬為核心，包含指標、計劃、資金支付、賬務等的全流程控制體系；將所有財政性資金支出納入信息系統(tǒng)管理，提高資金運行安全性和透明度。

（五）財政專戶基礎管理

我局對資金管理基礎工作進行定期檢查，認真落實各項制度要求。配備了專職會計人員，撥款、撥款復核、會計核算、會計復核、會計檔案管理等崗位按照有關制度規(guī)定配備相關會計人員，會計人員因故離崗時不得違規(guī)替崗。財政專戶每季形成的利息，除年末形成的利息外，其余利息全部繳入國庫；制定了《市財政專戶檔案管理制度》和《市財政專戶定期報告制度》；財政內部各科室管理的財政專戶

由各科室管理，統(tǒng)建專戶由原預算和國庫崗位專人負責管理；各科室管理的財政專戶崗位設置，由業(yè)務崗位一名或多名人員負責專戶的記賬和撥付資金的初審及資料整理裝訂，崗位負責人對資金撥付再審核后，報分管領導簽字撥付。統(tǒng)建專戶雖然由預算和國庫崗位專人負責管理，但資金撥付由各科室按流程撥付；對印鑒管理和使用我局有著嚴格規(guī)定，即由不同的人員負責保管，在經(jīng)辦人未蓋印鑒時，管理其它印鑒的負責人不予蓋章，蓋章后進行使用登記制度；每月末，出納將代理銀行打印的對賬單及自制的對賬表與各科室進行核對，誰管專戶，誰對賬，核對后并簽字，再報科室負責人認可簽字；開展了財政專戶清理整頓“回頭看”檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了糾正及整改；建立了財政專戶管理檔案制度和年度報告制度。

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