科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金委托驗收項目

科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金委托驗收項目

驗收大綱

（本大綱適用于初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目、一般創(chuàng)新項目）

根據(jù)科技部《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目監(jiān)督管理和驗收工作規(guī)范》（201*年修訂版，以下簡稱《工作規(guī)范》）規(guī)定，南昌市科技局負(fù)責(zé)組織對所推薦企業(yè)承擔(dān)的科技部創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目、一般創(chuàng)新項目進(jìn)行驗收，審核項目驗收材料、提出審核意見并將驗收材料和審核意見報送科技部創(chuàng)新基金管理中心。南昌市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理中心承擔(dān)具體工作任務(wù)。為此，特制定本大綱。

一、驗收依據(jù)

《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新（或無償資助、貸款貼息）項目合同》

二、驗收要求和目的

驗收工作以召開專家現(xiàn)場驗收評審會形式進(jìn)行。在“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金專家?guī)臁敝须S機選擇的驗收評審專家組一般由5人以上的同行專家組成，其中應(yīng)包括技術(shù)專家（不少于2人）、管理專家和財務(wù)專家。專家必須遵循客觀公正、實事求是原則，對項目執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的評價，確保驗收評審工作質(zhì)量。如果專家與被驗收項目或項目承擔(dān)單位有直接行政隸屬關(guān)系或利益關(guān)系，應(yīng)主動回避�，F(xiàn)場驗收評審會上，每位專家應(yīng)填寫《創(chuàng)新基金項目驗收評價表》，專家組討論形成“創(chuàng)新基金項目專家驗收評審意見”，并填寫《創(chuàng)新基金項目專家驗收評審意見表》，目的是為南昌市科技局填寫《創(chuàng)新基金項目驗收意見表》以及科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心對項目進(jìn)行綜合評價并做出驗收結(jié)論提供重要依據(jù)。

三、驗收考核要點

（一）初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目考核要點1.地方政府資金和項目承擔(dān)單位融資到位情況；2.項目產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)完成情況及獲得的市場準(zhǔn)入條件；3.項目產(chǎn)品市場開拓情況；

１4.項目承擔(dān)單位收入與資產(chǎn)變化情況；5.項目承擔(dān)單位的發(fā)展?jié)摿εc風(fēng)險投資價值。

（二）一般創(chuàng)新項目（包括無償資助、貸款貼息項目）考核要點

1.地方政府資金與項目承擔(dān)單位融資到位情況（包括銀行貸款落實情況）；2.項目產(chǎn)品開發(fā)及中試完成情況；3.項目承擔(dān)單位資產(chǎn)變化情況；

4.項目承擔(dān)單位的成長性與產(chǎn)業(yè)投資價值；5.項目產(chǎn)品質(zhì)量保證情況。四、驗收標(biāo)準(zhǔn)

一般創(chuàng)新項目驗收工作原則上應(yīng)在合同到期后12個月內(nèi)完成。同批次立項的初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目在合同到期后應(yīng)及時驗收，不得拖延。

驗收評審會專家組綜合評價分值與驗收結(jié)論的對應(yīng)關(guān)系為：（一）分值在80分以上，驗收合格；

（二）分值在65～79分之間，驗收基本合格；（三）分值在65分以下，驗收不合格；

（四）屬于下列情況之一的項目，原則上作驗收不合格處理：

1.銷售收入完成不足合同規(guī)定指標(biāo)的50%（初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目除外）；2.技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)完成不足合同規(guī)定指標(biāo)的60%；3.合同到期后12個月以上驗收；

4.驗收材料造假或項目承擔(dān)單位無法提供有效材料證明驗收指標(biāo)完成情況的真實性；

5.合同丙方資金到位率不足50%。

南昌市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理中心

二○○八年六月

專家驗收評審會程序

一、會議開始，主持人介紹與會人員二、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)講話三、宣讀《驗收大綱》

２四、成立專家組并推選產(chǎn)生正、副組長

五、轉(zhuǎn)由專家組組長主持項目驗收評審會，步驟如下：（一）聽取項目承擔(dān)單位項目執(zhí)行情況報告；

（二）審計機構(gòu)宣讀創(chuàng)新基金項目《專項審計報告》；

（三）組織專家現(xiàn)場考察項目，并對項目執(zhí)行期內(nèi)的全部銷售發(fā)票進(jìn)行審核；（四）專家對有關(guān)問題質(zhì)詢；

（五）專家個人填寫《創(chuàng)新基金項目驗收評價表》；（六）討論形成專家組驗收評審意見。六、項目承擔(dān)單位領(lǐng)導(dǎo)講話七、會議結(jié)束

驗收材料

一、項目承擔(dān)單位應(yīng)提供的紙質(zhì)材料（要求用A4紙張制作，裝訂成冊，共4套）及其裝訂順序

[請按以下順序裝訂，即“驗收材料總目錄”]

（一）《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目驗收申請表》（在科技部創(chuàng)新基金網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)上在線填寫、打印；注意將《創(chuàng)新基金項目工作總結(jié)》導(dǎo)入）；

（二）《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目合同》（復(fù)印件）；

（三）《創(chuàng)新基金項目工作總結(jié)》，應(yīng)包括項目合同執(zhí)行期內(nèi)的以下內(nèi)容：1.企業(yè)概況；

2.項目概況（重點敘述立項后概況）；3.項目資金落實與支出情況；

4.項目立項后，產(chǎn)品（或技術(shù)）開發(fā)進(jìn)度與取得成果情況；5.項目立項后，產(chǎn)品（或技術(shù)）市場拓展與銷售情況；6.項目合同技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、質(zhì)量、資產(chǎn)指標(biāo)完成情況；

7.項目驗收時企業(yè)總資產(chǎn)、年總收入、年凈利潤總額、年繳稅總額[與項目立項（申請）時對比]的增長情況；

注：增長率=[（項目驗收時值-項目立項時值）÷項目立項時值]×100%�！绊椖框炇諘r”的年度指標(biāo)，建議上半年驗收（審計）的項目取審計時上年度的數(shù)值，下半年驗收（審計）的項目取審計時前12個月的數(shù)值；“項目立項時”的年度指標(biāo)取項目申請時上年度的數(shù)值，項目申請時上年度無收入的初創(chuàng)期小企業(yè)取發(fā)生第一筆收入的當(dāng)年度數(shù)值。

8.項目執(zhí)行過程中存在的問題；9.其他相關(guān)說明。（四）附件

1.創(chuàng)新基金項目《專項審計報告》（原件）；

要求按照科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心提供的《專項審計報告》參考樣式編制，企業(yè)應(yīng)在審計前將參考樣式提供給會計師事務(wù)所，《專項審計報告》上要有會計師事務(wù)所加蓋公章和騎縫章，并有2名注冊會計師簽章；附送由企業(yè)提供的創(chuàng)新基金申請項目財務(wù)報告附注；并附2名審計人員的注冊會計師資格證書、會計師事務(wù)所的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本、執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件。

2.項目立項（申請）時上一年度至驗收（審計）時上一年度，經(jīng)審計機構(gòu)審計的各年度的企業(yè)財務(wù)報表，以及驗收（審計）時前一個月的企業(yè)財務(wù)報表[資產(chǎn)

３負(fù)債表、損益表（利潤表），復(fù)印件]；

3.項目執(zhí)行期內(nèi)，項目取得的各類成果證明材料復(fù)印件；

包括項目產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、法定檢測機構(gòu)提供的項目產(chǎn)品（技術(shù)）檢測（測試、檢驗）報告、項目產(chǎn)品的樣品或樣機照片、項目產(chǎn)品的省級以上的“科技成果鑒定證書”或“新產(chǎn)品鑒定證書”、新藥臨床試驗研究工作總結(jié)、新藥證書、專利證書、軟件產(chǎn)品登記證書、軟件著作權(quán)登記證書、特殊行業(yè)（生產(chǎn)）許可證、各種管理體系認(rèn)證證書、高新技術(shù)產(chǎn)品證書、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書等等。

4.項目產(chǎn)品用戶報告復(fù)印件；

5.地方（省、市、縣）政府資金到位證明（銀行進(jìn)賬單復(fù)印件）；

6.項目儀器設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備購置明細(xì)表[序號、日期、售貨單位、品名、型號、規(guī)格、計量單位、數(shù)量、單價、金額]及其發(fā)票復(fù)印件；

7.項目執(zhí)行期內(nèi)的項目產(chǎn)品銷售（或技術(shù)服務(wù)）收入明細(xì)表[序號、開票日期、發(fā)票號碼、付款單位名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額（不含稅）]及全部收入發(fā)票復(fù)印件；

8.（已簽訂項目產(chǎn)品銷售合同且產(chǎn)品已出庫的）項目產(chǎn)品銷售合同和經(jīng)購方簽收的產(chǎn)品出庫單復(fù)印件；[只在銷售收入完成不理想情況下作為輔助材料]

9.項目執(zhí)行期內(nèi)的項目繳納稅費明細(xì)表[序號、稅種、開票日期、稅票號碼、金額、所屬年月]（稅種包括增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、企業(yè)所得稅）及全部稅票復(fù)印件；

10.（貸款貼息項目附加）貸款合同和借款憑據(jù)復(fù)印件，以及貸款付息明細(xì)表（序號、付息日期、息單號碼、金額）及全部付息憑單復(fù)印件。

二、驗收評審會評審專家應(yīng)完成的材料

（一）《創(chuàng)新基金項目驗收評價表》（專家個人填寫）；

（二）《創(chuàng)新基金項目專家驗收評審意見表》（專家組填寫）。專家組驗收評審意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.何時、何地、何單位組織，專家組是否對項目進(jìn)行了實地考察和有關(guān)問題的質(zhì)詢，驗收材料是否齊備、規(guī)范，是否符合要求；

2.評價項目（產(chǎn)品）主要、關(guān)鍵技術(shù)完成情況，有何依據(jù)（證書、鑒定、測試數(shù)據(jù)等）；

3.評價項目產(chǎn)品市場開發(fā)及銷售狀況，考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；4.項目承擔(dān)單位資產(chǎn)指標(biāo)完成情況；

5.項目資金落實與支出情況，資金使用是否規(guī)范合理；6.項目實施前后，項目承擔(dān)單位資產(chǎn)及收入整體變化情況；7.項目前景與項目承擔(dān)單位發(fā)展?jié)摿Γ?.項目驗收結(jié)論建議。

４

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科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基

金

項目監(jiān)理驗收工作規(guī)范

科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心制

二一年八月

第一部分

半年報、年報上報要求

半年報、年報及其相關(guān)附件，是反應(yīng)項目合同執(zhí)行情況的原始材料，是基金管理中心評價項目、作出中期撥款及至驗收意見的重要依據(jù)，地方監(jiān)理單位務(wù)必要求企業(yè)認(rèn)真對待、如實填寫、及時上報。如無故拖延上報或假報，將對合同撥款計劃及項目驗收產(chǎn)生直接影響。一、半年報

（一）企業(yè)需上報以下材料：

1、《監(jiān)理信息調(diào)查表》半年報及軟盤；2、企業(yè)6月份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

3、地方撥款、股東追加資金、其他渠道融資等資金落實證明材料；儀器設(shè)備購置、工程結(jié)算等資金支出憑證；

4、1-6月份期間取得的、證明基金項目階段進(jìn)展情況的有效證明，如：檢測報告、用戶意見、鑒定證書、行業(yè)許可證、政府機構(gòu)批文、樣機（品）照片等。

5、1-6月份基金項目累計銷售收入60%的銷售合同或銷售發(fā)票（項目產(chǎn)品未進(jìn)入市場的除外）。

（二）上報時間

半年報的上報時間是：每年7月1日至8月1日（以材料寄出郵戳為準(zhǔn)）。

（三）上報程序

企業(yè)將半年報一份寄至北京科環(huán)中心，一份報送地方監(jiān)理單位（8月1日前寄到）。二、年報

（一）企業(yè)需上報以下材料：

1、《監(jiān)理信息調(diào)查表》年報及軟盤；

2、企業(yè)12月份資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

3、地方撥款、股東追加資金、其他渠道融資等資金落實證明材料；

4、6-12月期間取得的、證明基金項目階段進(jìn)展情況的有效證明，如：檢測報告、用戶意見、鑒定證書、行業(yè)許可證、政府機構(gòu)批文、樣機（品）照片等。

5、6-12月份基金項目累計銷售收入60%的銷售合同或銷售發(fā)票（項目產(chǎn)品未進(jìn)入市場的除外）。

（二）上報時間

年報的上報時間是：每年1月1日至2月1日（以材料寄出郵戳為準(zhǔn)）。

（三）上報程序

企業(yè)將年報一份寄至北京科環(huán)中心，一份報送地方監(jiān)理單位（2月1日前寄到）。三、管理注意事項

地方監(jiān)理單位在管理上應(yīng)做到：

1、要求企業(yè)。按照填表要求和規(guī)定的材料內(nèi)容，完整、據(jù)實、及時地填報半年報和年報；

2、在半年報、年報上報之前，監(jiān)理單位應(yīng)及時考察、了解項目合同計劃執(zhí)行情況；以便提出監(jiān)理意見。

第二部分

半年報、年報監(jiān)理意見

監(jiān)理意見是基金管理中心評價項目、作出中期撥款及至驗收意見的重要依據(jù)，地方監(jiān)理單位應(yīng)認(rèn)真對待、公正處理、及時上報。一、基本格式

為規(guī)范管理，監(jiān)理意見應(yīng)參考以下格式填寫；

（1）項目資金情況（包括：資金落實、使用及存在問題）本節(jié)應(yīng)說明：

*項目合同計劃總投資額；

*資金落實情況：分述到目前為止，創(chuàng)新基金、地方政府匹配資金、行業(yè)自有及配套資金（注明資金來源）到位情況；到位資金總和；資金缺口及原因；

*到位資金主要用途：

（2）項目實施進(jìn)度情況（包括：項目經(jīng)濟(jì)、技術(shù)進(jìn)度指標(biāo)完成情況）

本節(jié)應(yīng)依據(jù)合同階段目標(biāo)進(jìn)行考核并說明項目當(dāng)前情況；*項目技術(shù)開發(fā)進(jìn)展情況；是否按照合同階段目標(biāo)進(jìn)行（按計劃進(jìn)行或拖延、停頓）；項目拖延、停頓的，要說明原因和理由；

*項目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（半年報數(shù)據(jù)應(yīng)為本年度1月至6月項目實現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；年報為本年度1月至12月項目實現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。）

（3）項目執(zhí)行過程中存在的問題、解決措施及有關(guān)建議本節(jié)應(yīng)說明：

*項目當(dāng)前存在的主要問題：包括資金問題、人員問題、市場問

題、政策因素、不可抗力因素等。

*解決問題的具體措施：經(jīng)努力可在近期解決問題的方案。（4）綜合評價意見本節(jié)應(yīng)總結(jié)項目當(dāng)前狀況：

結(jié)論性地說明：項目資金落實情況；技術(shù)、經(jīng)濟(jì)階段目標(biāo)完成情況；項目是否按計劃進(jìn)行、或拖延、或停頓；提出需要注意的問題。二、上報時間

監(jiān)理意見表及軟盤的上報時間為：每年的8月10日和2月10日。三、注意事項

1、監(jiān)理意見要依據(jù)合同提出，應(yīng)能準(zhǔn)確反映項目階段目標(biāo)完成情況及存在的問題；

2、監(jiān)理意見的提出不依賴于企業(yè)的年報、半年報，獨立進(jìn)行。

第三部分

基金項目驗收材料

驗收材料是驗收工作的基礎(chǔ)性依據(jù)，為保證驗收工作質(zhì)量，驗收材料必須完整、真實、規(guī)范。具體要求如下：一、需由企業(yè)完成的驗收材料

（一）《基金項目驗收申請表》和數(shù)據(jù)軟盤；（二）《基金項目合同書》復(fù)印件；（三）基金項目工作總結(jié)報告；內(nèi)容包括：（1）企業(yè)概況；

（2）基金項目概況（主要技術(shù)特征和創(chuàng)新點、社會經(jīng)濟(jì)意義）；（3）基金項目執(zhí)行過程與合同完成情況（包括：資金落實與使用情況；經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)完成情況；總體目標(biāo)完成情況）；（4）基金作用與效果；（5）企業(yè)未來發(fā)展構(gòu)想。

（四）《企業(yè)近期發(fā)展設(shè)想及融資需求調(diào)查表》；（五）相關(guān)附件；包括：（1）《專項審計報告》

專項審計報告由具有資信的會計師事務(wù)所（或?qū)徲嬍聞?wù)所）出具。審計內(nèi)容為：基金項目執(zhí)行期間，累計和年度實現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基金項目資金到位與支出情況。（詳見專項審計報告編制要求）；

（2）合同規(guī)定的技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)完成情況的證明材料；產(chǎn)品或樣品的照片或樣件；

（3）最近一個月企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表原件（加蓋公章）。

二、需由地方監(jiān)理單位及專家組完成的驗收材料：

（一）《基金項目驗收意見表》；（二）《基金項目驗收評價表》；（三）數(shù)據(jù)軟盤。三、材料上報（一）企業(yè)上報

企業(yè)在得到驗收通知后，要按照規(guī)定，將驗收材料上報至地方監(jiān)理單位；地方監(jiān)理單位要對企業(yè)上報材料的完整性和質(zhì)量進(jìn)行形式審查，對不符合要求的，應(yīng)通知本企業(yè)補報或重報。

（二）地方上報

地方監(jiān)理單位在完成驗收工作后，負(fù)責(zé)匯總?cè)�套驗收材料，按照《基金項目驗收意見表》一式三份、�?shù)據(jù)軟盤一式二份、《基金項目驗收申請表》和其它材料一式一份的數(shù)量要求上報基金管理中心。

第四部分

專家驗收評審工作

一、工作要求

（1）專家驗收評審工作必須遵循客觀、公正、實事求是的原則；

（2）驗收評審要依據(jù)《基金項目合同書》的指標(biāo)內(nèi)容進(jìn)行；（3）驗收評審原則上采取現(xiàn)場會議形式，但注意不要開成鑒定會；

（4）地方監(jiān)理單位要認(rèn)真選聘專家，做好組織工作，確保驗收評審工作的質(zhì)量。二、工作內(nèi)容

驗收評審工作的主要內(nèi)容包括：（1）審閱驗收材料

地方監(jiān)理單位應(yīng)提前組織專家，認(rèn)真審閱企業(yè)提交的《基金項目驗收申請表》、《工作總結(jié)》及審計機構(gòu)提供的《基金項目專項審計報告》等驗收材料和相關(guān)附件，使專家全面了解基金項目整體執(zhí)行情況；

（2）實地考察項目

地方監(jiān)理單位應(yīng)組織專家對基金項目進(jìn)行實地考察，并對有關(guān)問題向企業(yè)提出質(zhì)詢；

（3）驗收評審會議

驗收評審會議是形成專家驗收意見的重要環(huán)節(jié)，必須認(rèn)真組織完成。評審會議程如下：

1、企業(yè)匯報項目執(zhí)行情況；2、審計機構(gòu)宣讀《專項審計報告》；3、專家提問；

4、專家填寫評價表、討論評議、形成專家評審意見；

5、專家組組長宣讀專家驗收評審意見。

專家組成員應(yīng)依據(jù)合同指標(biāo)，逐項審核基金項目完成合同的情況，客觀、公正、準(zhǔn)確地填寫《基金項目驗收評價表》、給出項目評價分；專家組應(yīng)通過集體討論，匯總各專家審核意見，綜合形成專家驗收評審意見。三、評審意見

驗收評審意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、何時、何地方監(jiān)理單位組織專家、對何企業(yè)承擔(dān)的何基金項目進(jìn)行驗收；專家組是否對項目進(jìn)行了實地考察和項目執(zhí)行情況質(zhì)詢；驗收材料是否齊全并符合要求；

2、依據(jù)合同指標(biāo)，分別評價項目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)和總體目標(biāo)完成情況（要有具體數(shù)字）；

3、對項目合同完成情況的總體評價意見及必要說明；4、基金項目的主要技術(shù)特征、社會經(jīng)濟(jì)意義；未來市場前景與競爭力；

5、專家組建議的“驗收結(jié)論”。

6、項目綜合評分（各專家評價分的平均值）與組長簽字。四、注意事項

1、驗收評審會不同于鑒定會。一定要提請專家按照合同指標(biāo)，根據(jù)《驗收申請表》、《工作總結(jié)報告》、《專項審計報告》、有關(guān)附件及實地考察所掌握的情況，對項目合同執(zhí)行情況進(jìn)行審核評價；2、在填寫《基金項目驗收評價表》之前，要向?qū)＜医榻B如何正確地填表打分，以保證評價結(jié)果的準(zhǔn)確性；

3、專家驗收評審意見及評價分，是基金管理中心作出驗收結(jié)論的重要依據(jù)，因此，要做到客觀、公正、真實、準(zhǔn)確。如經(jīng)審核存有不實，將直接影響項目的驗收結(jié)論。

第五部分

專項審計報告編制要求

第一章報告內(nèi)容

專項審計報告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：一、說明部分

1、說明委托方名稱（被審計企業(yè)名稱）及委托目的（審計目的）；2、說明會計責(zé)任、審計責(zé)任、審計依據(jù)。二、企業(yè)及項目基本情況

1、企業(yè)基本情況，包括：公司名稱、注冊日期、營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機構(gòu)、注冊號碼、注冊資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營范圍。2、簡述項目情況。三、基金項目合同及相關(guān)規(guī)定

1、項目申報時間、項目名稱、合同簽訂時間、立項代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。2、項目投資總額。3、創(chuàng)新基金用途。

4、項目合同規(guī)定的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。四、合同執(zhí)行期間項目各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

1、資金到位情況2、資金支出情況

3、項目各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

（1）項目實現(xiàn)銷售收入情況（按年度分列）（2）項目成本情況

（3）項目繳納稅金情況（4）項目應(yīng)承擔(dān)的期間費用（5）實現(xiàn)利潤五、報告附注

1、會計政策注釋。2、企業(yè)適用稅種及稅率。3、主要財務(wù)指標(biāo)注釋。

第二章

一、關(guān)于審計依據(jù)：在說明段中應(yīng)明確《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*******項目合同》作為審計依據(jù)。

二、關(guān)于投資總額：應(yīng)詳細(xì)報告投資情況，包括已完成部分，計劃新增部分，新增部分中創(chuàng)新基金資助部分。

三、關(guān)于資金支出情況：應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開發(fā)費用投入、流動資金投入三類分別列示。

四、關(guān)于項目收入確認(rèn)：不僅應(yīng)包括項目產(chǎn)品本身的銷售收入，還包括通過服務(wù)、出租、培訓(xùn)等方式實現(xiàn)的收入也應(yīng)計入項目收入。

五、關(guān)于時間一致性問題：審計報告應(yīng)注意保持時間上的一致性。考核期為創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計當(dāng)月的前一月。

六、關(guān)于項目累計收入：累計收入是從創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計當(dāng)月的前一月，基金項目實現(xiàn)的總收入。

七、關(guān)于項目年度收入：年度收入是截止到審計當(dāng)月，前12個月內(nèi)基金項目實現(xiàn)的收入。

注意事項

八、關(guān)于項目應(yīng)承擔(dān)的期間費用：期間費用應(yīng)按照項目實現(xiàn)的收入與同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

九、注意創(chuàng)新基金資助項目與非基金資助項目是否分別獨立核算，審計過程中不可將非創(chuàng)新基金資助的各項財務(wù)指標(biāo)列進(jìn)創(chuàng)新基金資助項目的指標(biāo)之中。

十、審核過程中注意創(chuàng)新基金資助項目實現(xiàn)的收入與支出是否相配比。

十一、關(guān)于報告使用范圍問題：報告末尾應(yīng)注明“本報告僅供‘科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金******合同’驗收使用�！�

十二、關(guān)于報告附注：財務(wù)報告附注隨審計報告附送，并非審計報告附件。

十三、關(guān)于審計意見問題：審計報告只報告科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金收支使用情況及科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*****合同中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況，不發(fā)表審計意見。

第三章基本要求

一、審計報告必須由具有資格的會計師事務(wù)所出據(jù)；

二、審計報告必須由兩名注冊會計師簽字、蓋章和加蓋事務(wù)所公章；

三、審計報告必須加蓋齊縫章或每頁加蓋專用章；

四、上報的審計報告必須是原件；

五、必須附近事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）。

第六部分

審計報告參考樣式

審計報告

****審字[****]第*****號

（企業(yè)名稱）：

我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡稱創(chuàng)新基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項目合同”（以下簡稱合同）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責(zé)任是對創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項目合同》進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、企業(yè)及項目基本情況

**********公司系****年**月**日注冊成立的有限責(zé)任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號*************，注冊資本：人民幣******萬元；法定代表人：*****；公司住所：******************。公司經(jīng)營范圍：*******

項目基本情況：（簡述項目基本情況）二、基金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報“*****************”項

目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于*****年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項目合同》，立項代碼：******************，取得創(chuàng)新基金總額為**萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息、資本金注入），用于“***************”項目的投入。

（二）項目投資總額為***萬元，在創(chuàng)新基金合同簽訂時，已完成投資額***萬元，計劃新增投資****萬元，其中創(chuàng)新基金資助**萬元（先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視項目進(jìn)展及驗收情況再予撥付）。

（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。

（四）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

合同規(guī)定，****年應(yīng)現(xiàn)年銷售收入****萬元

年交稅總額****萬元年利潤總額****萬元

三、創(chuàng)新基金合同中各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況

經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：（一）項目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對帳單，確認(rèn)項目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為*******萬元，其中立項時已完成投資****萬元，新增投資****萬元，其中：

創(chuàng)新基金***萬元企業(yè)自籌資金****萬元（二）項目資金支出情況：

我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證，確認(rèn)項目資金支出情況如下：1、截止*****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發(fā)費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金），其中：

項目產(chǎn)品開發(fā)及試制

其中：購置儀器、設(shè)備***萬元

購置生產(chǎn)設(shè)備***萬元流動資金***萬元銷售費用***萬元基建***萬元其他***萬元合計***萬元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止*****年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：1、項目實現(xiàn)收入：

經(jīng)審計貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項目“************”的收入明細(xì)清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司“**************項目”的銷售收入，項目實現(xiàn)收入總額為**************元，其中：

項目收入項目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入合計**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計

2、項目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總帳、明細(xì)帳及相關(guān)資料，確認(rèn)項目成本總額為*************元，其中：

項目收入項目銷售成本**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計

3、項目稅金

根據(jù)項目應(yīng)計繳的稅金增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項目執(zhí)行期間共應(yīng)計繳稅金的總額為**********元，稅項及對應(yīng)稅額明細(xì)如下：稅種**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計增值稅營業(yè)稅城建稅教育費附加企業(yè)所得稅合計

4、項目應(yīng)承擔(dān)的期間費用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為基金資助項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費用總帳、明細(xì)帳及憑證確認(rèn)，項目執(zhí)行期間其發(fā)生期間費用合計**********元，其中（基金資助項目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費用分?jǐn)倿?*********元）：

項目**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月管理費用銷售費用財務(wù)費用合計累計5、項目實現(xiàn)利潤：

項目執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額************元，其中：項目收入**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月**年*月累計利潤總額凈利潤本報告僅供“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項目合同”驗收使用。

附送：創(chuàng)新基金申請項目財務(wù)報告附注

地區(qū)北京*******會計師事務(wù)所中國注冊會計師（簽名、蓋章）：

中國北京

*****年**月**日中國注冊會計師（簽名、蓋章）：

附送：

***********公司

創(chuàng)新基金申請項目財務(wù)報告附注****年**月****年**月一、公司的主要會計政策

1、會計制度：公司執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。2、會計年度：自公歷1月1日起至12月31日止。3、記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。4、記帳基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制；計價原則；實際成本。

5、存貨的核算方法：存貨取得時按實際成本記帳，銷售成本按先進(jìn)先出法。

6、固定資產(chǎn)計價和折舊方法；（1）固定資產(chǎn)計價：按實際成本計價。（2）固定資產(chǎn)折舊：采用直線平均法計算。

7、收入確認(rèn)原則：以合同約定工程完工或按工程進(jìn)度取得收款憑據(jù)確認(rèn)。

二、適用的稅費及稅率：

稅種稅率增值稅**%營業(yè)稅**%城建稅**%教育費附加**%所得稅**%三、主要財務(wù)指標(biāo)注釋：

友情提示：本文中關(guān)于《科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金委托驗收項目》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金委托驗收項目：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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