綜改辦

孝南區(qū)綜改辦業(yè)務(wù)內(nèi)容簡介

一、“一事一議”財政獎補試點工作

為進一步鞏固農(nóng)村稅費改革成果，加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展，省農(nóng)村綜合改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省財政廳、省農(nóng)業(yè)廳聯(lián)合下發(fā)了《湖北省村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補試點方案的通知》（鄂農(nóng)綜改辦[201*]42號）。

根據(jù)文件要求，一事一議財政獎補項目必須尊重民意，以村民民主決策、自愿出資出勞為前提，政府給予獎勵補助，使政府投入和農(nóng)民出資出勞相結(jié)合。一事一議財政獎補的范圍主要包括以村民一事一議籌資籌勞為基礎(chǔ)，目前支農(nóng)資金沒有覆蓋的村內(nèi)道路（包括行政村到自然村或居民點）、小型農(nóng)田水利（包括灌溉區(qū)支渠以下的斗渠、毛渠、堰塘、橋涵、機電井、小型提灌或排灌站等）、環(huán)衛(wèi)設(shè)施（包括村內(nèi)垃圾存放點、公共廁所、果皮箱和道路照明等）、公共文化設(shè)施（包括村內(nèi)文化體育活動場所等）以及村民認(rèn)為迫切需要且直接受益的其他公益事業(yè)建設(shè)。

對利用一事一議籌資開展村級公益事業(yè)建設(shè)，并符合獎補范圍的，在人均籌資15元、年勞均10個標(biāo)準(zhǔn)工日每個工日5到8元的限額內(nèi)進行折資，財政獎補以上年度統(tǒng)計年報農(nóng)業(yè)人口和勞動力人口為基數(shù)進行測算獎補資金。201*年，我區(qū)試行面為50%的村，財政獎補資金計劃為1268萬元，其中：中省65%計825萬元，區(qū)鄉(xiāng)配套35%計443萬元。二、以錢養(yǎng)事新機制

按照上級各項文件精神，孝南區(qū)綜改辦精心組織安排本級和上級公益性服務(wù)資金的測算分解、合同簽訂，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對公益性服務(wù)人員的資格認(rèn)定、合同兌現(xiàn)、考核驗收、網(wǎng)上公開等工作。省每年根據(jù)上年度統(tǒng)計年報農(nóng)業(yè)人口測算“以錢養(yǎng)事”資金，即人平15元，我區(qū)根據(jù)年報數(shù)據(jù)分解到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，同時要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)嚴(yán)格按照鄂辦發(fā)（201*）17號文件精神，要求省補資金原則上80%用于農(nóng)技推廣（含種植業(yè)、水產(chǎn)業(yè)、農(nóng)機、農(nóng)村能源）和動植物防疫，10%用于文化體育和廣播電視，10%用于水利服務(wù)等。三、化解農(nóng)村義務(wù)教育其他債務(wù)

在201*年我區(qū)化解3899萬元農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)的基礎(chǔ)上，今年我區(qū)根據(jù)《省綜改辦省財政廳省教育廳省農(nóng)業(yè)廳關(guān)于進一步做好清理化解農(nóng)村義務(wù)教育其他債務(wù)工作有關(guān)問題的通知》（鄂農(nóng)綜改辦[201*]12號）和全省化解農(nóng)村義務(wù)教育其他債務(wù)工作布置會議精神，各地要在當(dāng)?shù)卣�府的領(lǐng)導(dǎo)下，由縣級綜改辦統(tǒng)籌組織相關(guān)職能部門，組織工作專班，對省審計廳審計認(rèn)定的村級債務(wù)中“普九”債務(wù)額逐項、逐筆進行審計復(fù)核，剔除不實債務(wù)，鎖定實際債務(wù)。對審計核實后沒有異議的債務(wù)，要進行鎖定，并按照農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)規(guī)定的格式和口徑，準(zhǔn)確錄入債務(wù)數(shù)據(jù)，分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村組建立債務(wù)臺賬和債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)庫，實行動態(tài)管理和定期報告制度。

償還債務(wù)是化解農(nóng)村義務(wù)教育其他債務(wù)的核心內(nèi)容。債務(wù)落實到債權(quán)人并建立臺賬后，由縣級綜改辦、原債務(wù)單位與債權(quán)人逐個簽訂償債合同，明確償債金額、時限和方式，按計劃和優(yōu)先順序進行償還。同時要嚴(yán)格實行國庫集中支付制度，各地要將償債資金從化債特設(shè)專戶直接撥付到債權(quán)人指定的銀行賬號，減少中間環(huán)節(jié)，確保真正債權(quán)人得到償債資金。要實行償債銷號制度，依托農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)，建立債務(wù)償還臺賬，逐筆登記債務(wù)償還信息，做到償還一筆、登記一筆、銷號一筆。

截止201*年10月底，我區(qū)已籌資對全區(qū)農(nóng)村義務(wù)教育其他債務(wù)207.4萬元（涉?zhèn)�人員254人）進行了償還。提前完成了省下達的化債任務(wù)。

擴展閱讀：綜改辦職能

興和縣綜改辦工作規(guī)程

第一章總則

第一條為防范內(nèi)部管理風(fēng)險，強化對農(nóng)村牧區(qū)綜合改革工作的監(jiān)督和制約，提高財政科學(xué)化、精細化管理，根據(jù)《興和縣財政局關(guān)于開展權(quán)職梳理流程規(guī)范和風(fēng)險監(jiān)控工作的實施方案》（興財辦201*）59號）和《興和縣財政局關(guān)于開展整頓機關(guān)作風(fēng)活動的實施方案》（興財辦201*）63號）等有關(guān)文件規(guī)定，制定本工作規(guī)程。

第二條制定本工作規(guī)程的目的是梳理和明確農(nóng)村牧區(qū)綜合改革工作，明確崗位人員責(zé)任，對業(yè)務(wù)和資金管理風(fēng)險進行識別、控制和防范，建立合理、簡潔、高效的業(yè)務(wù)和資金管理體系，為提高業(yè)務(wù)和資金管理水平奠定制度基礎(chǔ)。

第三條本工作規(guī)程適用于本局農(nóng)村牧區(qū)綜合改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室涉及綜合改革業(yè)務(wù)的管理與控制，包括協(xié)調(diào)指導(dǎo)縣鄉(xiāng)財政管理體制改革、村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作、財政補貼資金“一卡通”發(fā)放、清理化解公益性鄉(xiāng)村債務(wù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理等業(yè)務(wù)。

財政補貼資金“一卡通”發(fā)放、村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作、化解其他公益性鄉(xiāng)村債務(wù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理工作屬于財政業(yè)務(wù)類；協(xié)調(diào)指導(dǎo)縣鄉(xiāng)財政管理體制改革、村級組織運轉(zhuǎn)屬于內(nèi)部行政管理類。

第四條關(guān)于預(yù)算、國庫、政府采購、監(jiān)督檢查等財政業(yè)務(wù)控制規(guī)程以及公文、財務(wù)、資產(chǎn)、檔案等內(nèi)部行政管理工作按照局內(nèi)共性控制規(guī)程進行。

第二章權(quán)職分工

第五條綜改辦主要職能：負(fù)責(zé)起草全縣農(nóng)村牧區(qū)綜合改革方案和重大政策措施，指導(dǎo)和推動縣農(nóng)村牧區(qū)相關(guān)改革工作。主要職責(zé)：

（一）協(xié)調(diào)指導(dǎo)縣鄉(xiāng)財政管理體制改革；

（二）組織開展村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作；（三）組織實施財政補貼資金“一卡通”發(fā)放工作；（四）組織清理化解公益性鄉(xiāng)村債務(wù)工作；

（五）組織開展村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費落實使用情況督察工作；（六）組織指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)等相關(guān)工作；

（七）承辦全縣農(nóng)村牧區(qū)綜合改革領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。第六條綜改辦領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)：

（一）綜改辦主任：主持綜改辦全面工作。（二）綜改辦副主任：協(xié)助主任主持綜改辦工作。第七條綜改辦崗位職責(zé)：

（一）綜合崗位：負(fù)責(zé)代縣黨委、政府起草農(nóng)村牧區(qū)綜合改革工作的政策文件；負(fù)責(zé)向市農(nóng)村綜合改革工作小組反映縣農(nóng)村牧區(qū)綜合改革工作；負(fù)責(zé)縣農(nóng)村牧區(qū)綜合改革信息的披露、上報以及政務(wù)公開和保密工作；負(fù)責(zé)辦內(nèi)日常性文件和相關(guān)材

料的起草，日常收發(fā)文的流轉(zhuǎn)、整理、歸檔；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

（二）工作建議：對一些重要問題開展聯(lián)合調(diào)研，供黨委、政府決策；組織召開農(nóng)村牧區(qū)綜合改革聯(lián)席會議，建立在農(nóng)村牧區(qū)綜合改革領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各部門各司其職、各負(fù)其責(zé)、密切配合、共同推進改革的工作機制。

（三）村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作崗位：制定村公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作實施方案和資金管理辦法等規(guī)章制度；建立一事一議財政獎補項目管理信息系統(tǒng)，建立三年滾動項目庫；對工作進行指導(dǎo)、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；獎補資金管理和監(jiān)督；組織項目實施并進行績效考評。

（四）財政補貼資金“一卡通”發(fā)放崗位：借助財政獎補資金發(fā)放網(wǎng)絡(luò)平臺，組織發(fā)放各種惠農(nóng)補貼資金；應(yīng)用和維護縣財政獎補農(nóng)牧民資金管理系統(tǒng)；開展相關(guān)業(yè)務(wù)和軟件培訓(xùn)；檢測各鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼發(fā)放進度，編發(fā)工作通報；協(xié)調(diào)指導(dǎo)金融機構(gòu)開展財政補貼資金發(fā)放業(yè)務(wù)；對發(fā)放數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供詳實準(zhǔn)確的依據(jù)；負(fù)責(zé)接待群眾信訪。

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理崗位：研究制定加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理和建設(shè)的指導(dǎo)性意見；制定加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政基本業(yè)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的規(guī)章制度；按照財政科學(xué)化精細化管理要求，建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構(gòu)和隊伍，制定工作職能，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)資金監(jiān)管；有計劃地開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財會人員培訓(xùn)，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理人員和

村級財會人員的工作能力和政策水平；逐步建立“職責(zé)明確、保障有效、管理規(guī)范、監(jiān)督有力、運轉(zhuǎn)高效”的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制和運行機制。

（六）化解公益性鄉(xiāng)村債務(wù)崗位：制定清理化解公益性鄉(xiāng)村債務(wù)的相關(guān)政策和制度；組織開展債務(wù)清理核實化解工作；應(yīng)用公益性鄉(xiāng)村債務(wù)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)債務(wù)動態(tài)管理；負(fù)責(zé)化債資金管理和監(jiān)督；組織開展化債檢查驗收工作；接待群眾來訪，提出處理意見。

第三章運行流程與風(fēng)險監(jiān)控

第八條村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作（一）獎補項目范圍：村內(nèi)戶外、公益性

街道硬化、小型農(nóng)田水利建設(shè)、人畜飲用水工程建設(shè)、村容村貌改造、環(huán)衛(wèi)設(shè)施建設(shè)、生產(chǎn)生活設(shè)施建設(shè)、其他公益設(shè)施建設(shè)。

（二）運行流程圖

村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作運行流程

村鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣議事主錄入項目篩選項目村級規(guī)劃縣級規(guī)劃體議事篩選項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)級規(guī)劃三年滾動項目填寫《項目申請表》等當(dāng)年項目匹配獎補資金批準(zhǔn)建設(shè)項目農(nóng)牧民籌資入專戶上報設(shè)置開工項目進度登記項目實施項目驗收申請上報驗驗收審核項目終驗收申請項目總結(jié)

村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作分解流程村級工作流程

村民民主議事填寫《項目申請表》向鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報項目縣批準(zhǔn)建設(shè)項目實施

完工后申請驗收5

鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作流程

項目總結(jié)將村級項目錄入滾動項目規(guī)劃篩選項目上報縣縣確定三年項目庫確定當(dāng)年項目農(nóng)牧民籌資進專戶設(shè)置開工工程進度登記項目初驗縣項目終驗縣級工作流程

6

篩選項目縣級規(guī)劃制定三年滾動項目庫批準(zhǔn)建設(shè)項目匹配獎補資金農(nóng)牧民籌資入專戶設(shè)置開工指導(dǎo)組織項目實施、檢查驗收（三）各級職責(zé)

旗縣：政策宣傳、制定管理辦法、縣級專戶、審核、篩選項目、

滾動項目庫、批準(zhǔn)項目建設(shè)、組織采購及撥付物資、專項資金管理及撥付、驗收審核、績效評價。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：政策宣傳、審核、篩選項目、項目規(guī)劃、當(dāng)年項目確認(rèn)、

鄉(xiāng)鎮(zhèn)級資金專戶、組織監(jiān)督項目實施、項目進度、組織驗收。

村：議事、民主決策、項目申報、籌資、籌勞、項目實施申

請驗收、后期維護。（四）項目管理1．獎補資金

7

縣級資金盟市資金自治區(qū)資金縣級專戶財政資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)專戶農(nóng)牧民籌資資金村集體出資資金企業(yè)(個人)捐贈資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)出資資金政府采購供應(yīng)商建設(shè)單位或材料供應(yīng)商2．項目庫管理

錄入項目1項目2項目3項目4項目5項目1項目2批準(zhǔn)項目1項目2項目1項目2項目3項目4項目5鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目規(guī)劃

項目1項目2項目3項目4縣項目規(guī)劃項目1項目2項目3選擇選擇確定當(dāng)年項目3．驗收項目

議事主體鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣

申請驗收初驗驗收項目綜述（五）流程控制1.規(guī)章制度

自治區(qū)嘎查村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補工作方案的通知（內(nèi)政辦發(fā)2O0953號）

自治區(qū)嘎查村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補資金管理辦法的通知（內(nèi)財農(nóng)改201*832號）

自治區(qū)嘎查村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補績效考評暫行辦法的通知（內(nèi)財農(nóng)改201*944號）

烏蘭察布市財政局綜改辦關(guān)于印發(fā)《烏蘭察布市嘎查村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補資金管理辦法》的通知（烏財農(nóng)改201*637號）

烏蘭察布市財政局綜改辦關(guān)于印發(fā)全市嘎查村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補項目管理暫行辦法的通知（烏財農(nóng)改201*350號）

關(guān)于進一步完善一事一議財政獎補項目申報程序及相關(guān)資料的通知（烏財農(nóng)改201*3號）

興和縣嘎查村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎勵補助資金工作管理實施細則（興政發(fā)201*133號）

2.信息系統(tǒng)

《內(nèi)蒙古自治區(qū)嘎查村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補項目管理系統(tǒng)》

3.三年滾動項目庫，建立“規(guī)劃先行、預(yù)算前移、滾動實

施”的良性循環(huán)機制。

4．建立績效考評機制，考評結(jié)果應(yīng)用。（六）風(fēng)險控制風(fēng)險點一：項目選擇

控制措施：農(nóng)牧民按照自己的意愿議事；鄉(xiāng)鎮(zhèn)制定科學(xué)合理的項目規(guī)劃；縣建立項目庫，對項目實行三年滾動機制；實施網(wǎng)上動態(tài)監(jiān)控；加強績效考評。

風(fēng)險點二：資金分配

控制措施：制定實施方案、資金管理辦法、績效考評辦法；對項目實行實地和網(wǎng)上監(jiān)測；細化和公開資金分配因素；強化績效考評。

風(fēng)險點三：資金支出進度

控制措施：制定資金管理辦法；實施網(wǎng)上動態(tài)監(jiān)控；每月通過國庫股掌握支出數(shù)據(jù)；提出時限要求，開展績效考評。

風(fēng)險點四：項目質(zhì)量

控制措施：項目實行招投標(biāo)制；實行事前、事中、事后公示制；對項目實施驗收；做好項目檢查抽查；暢通信訪渠道，傾聽群眾意愿；強化績效考評。

風(fēng)險點五：項目覆蓋率

控制措施：網(wǎng)上動態(tài)監(jiān)控；調(diào)整資金分配；績效考評。第九條財政補貼資金“一卡通”發(fā)放

（一）總體運行流程圖

資金管理部門鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助對象評定縣盟市自治區(qū)編制單項清冊建立農(nóng)牧民賬戶指標(biāo)下發(fā)指標(biāo)下發(fā)指標(biāo)下發(fā)補貼資金發(fā)放代理機構(gòu)

審核單項清冊形成當(dāng)期發(fā)放清冊接受公示當(dāng)期發(fā)放清冊回執(zhí)意見申請撥款審核農(nóng)牧民賬戶資金化轉(zhuǎn)資金撥付到資金發(fā)放代理機構(gòu)編制補助花名數(shù)據(jù)上報數(shù)據(jù)上報數(shù)據(jù)匯總分解流程圖：

農(nóng)牧民賬戶開設(shè)流程圖

鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)牧民基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入農(nóng)牧民基礎(chǔ)數(shù)據(jù)更正

生成補貼對象檔案

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農(nóng)牧民補貼資金發(fā)放代理機構(gòu)縣財政局導(dǎo)入農(nóng)牧民聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果未通過核查

導(dǎo)出農(nóng)牧民聯(lián)網(wǎng)核查信息核查通過導(dǎo)出農(nóng)牧民開戶信息更新農(nóng)牧民賬戶聯(lián)網(wǎng)核查接受農(nóng)牧民開戶信息開設(shè)賬戶發(fā)放存折（卡）領(lǐng)取存折（卡）財政補貼農(nóng)牧民資金清冊形成流程

鄉(xiāng)鎮(zhèn)清冊數(shù)據(jù)錄入形成當(dāng)期發(fā)放清冊

打印公示當(dāng)期發(fā)放清冊

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縣財政局綜改辦縣財政局業(yè)務(wù)科室縣業(yè)務(wù)主管部門申請審核審核是/否公示核定匯總財政補貼農(nóng)牧民資金發(fā)放流程

縣財政局資金發(fā)放打印發(fā)放花名冊回執(zhí)確認(rèn)接收電子數(shù)據(jù)發(fā)送電子數(shù)據(jù)發(fā)送發(fā)放信息補貼資金發(fā)放代理機構(gòu)農(nóng)牧民賬戶資金化轉(zhuǎn)

打印明白卡（二）部門職責(zé)

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府：負(fù)責(zé)補貼農(nóng)牧戶建檔立案工作、負(fù)責(zé)補貼項目申報、

負(fù)責(zé)告知最終確認(rèn)補貼對象、協(xié)助信用聯(lián)社向農(nóng)牧戶發(fā)放補貼存折或卡、負(fù)責(zé)補貼政策宣傳、補貼發(fā)放結(jié)果查詢以及指導(dǎo)村組開展應(yīng)補對象的確認(rèn)。

縣業(yè)務(wù)主管部門：負(fù)責(zé)制定補貼政策，確定補貼標(biāo)準(zhǔn)、負(fù)責(zé)補

貼項目資金測算、負(fù)責(zé)審核補貼單項清冊、負(fù)責(zé)指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請補貼項目、負(fù)責(zé)補貼項目績效考評。

縣級財政局：牽頭負(fù)責(zé)財政補貼農(nóng)牧民資金“一卡通”發(fā)放工

作的組織、協(xié)調(diào)工作、負(fù)責(zé)“一卡通”信息管理數(shù)據(jù)庫的建立和維護、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和軟件的培訓(xùn)安裝、負(fù)責(zé)財政補貼農(nóng)民資金指標(biāo)的統(tǒng)一管理，資金的專戶存儲，網(wǎng)上審核和撥付，財務(wù)核算及報賬管理、負(fù)責(zé)向代理發(fā)放機構(gòu)提供分戶補貼對象及資金明細并將補貼項目款撥付到專戶、負(fù)責(zé)向自治區(qū)財政廳上報縣級“一卡通”補貼匯總數(shù)據(jù)和全部涉農(nóng)涉牧資金指標(biāo)。

（三）流程控制1．規(guī)章制度

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳綜改辦關(guān)于印發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)財政補貼農(nóng)牧民資金管理和支付方式改革工作指導(dǎo)意見的通知（內(nèi)財農(nóng)改201*788號）

內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳綜改辦關(guān)于實施財政補貼資金“一卡通”發(fā)放延伸改革的通知（內(nèi)財農(nóng)改201*801號）

2．指導(dǎo)原則

“六個一線實”:責(zé)任明確、規(guī)范操作、動態(tài)管理、監(jiān)督檢鱉、考核獎懲、政策銜接

“七個一”:指標(biāo)統(tǒng)一管、資金一戶存、補助一卡發(fā)、服務(wù)一站辦、結(jié)算一線通、收支一本賬、查詢一電明

3．公示制度2次

4．系統(tǒng)縣版《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政補貼農(nóng)牧民資金管理信息系統(tǒng)》

5．?dāng)?shù)字認(rèn)證電子簽章、無紙化辦公（五）風(fēng)險控制風(fēng)險點一：網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

控制措施：金財工程建設(shè)、系統(tǒng)永久維護。風(fēng)險點二：補貼資金審批是否公開公正透明

控制措施：堅持公示制度，讓補貼對象互相監(jiān)督；暢通信訪渠道，設(shè)立舉報電話；入戶調(diào)查，接受群眾投訴。

風(fēng)險點三：財政補貼資金是否納入“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放控制措施：網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；國庫集中支付；實行通報制度。風(fēng)險點四：補貼資金發(fā)放是否及時足額到位控制措施：實施網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；明確時限要求。風(fēng)險點五：城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)信息是否真實

控制措施：統(tǒng)一設(shè)計農(nóng)牧民基礎(chǔ)信息表、補貼清冊和填報說明；實行聯(lián)網(wǎng)核查制度，確保補貼對象身份的唯一性。

風(fēng)險點六：撥付補貼資金是否明確發(fā)放方式控制措施：內(nèi)部控制聯(lián)動機制。風(fēng)險點七：代理金融機構(gòu)服務(wù)是否到位

控制措施：選擇兩家以上的銀行作為代理金融機構(gòu)，引入競爭機制；與代理金融機構(gòu)及時溝通協(xié)調(diào)，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)“直連”；實施績效評價。

第十條化解其他公益性鄉(xiāng)村債務(wù)工作（一）公益性鄉(xiāng)村債務(wù)范圍

基層政權(quán)機構(gòu)建設(shè)債務(wù)、農(nóng)村公共服務(wù)體系建設(shè)債務(wù)、鄉(xiāng)村墊交稅費債務(wù)

（二）運行流程圖

前期準(zhǔn)備階段：制定實施方案和相關(guān)實施

細則；開展政策和管理軟件培訓(xùn)核實鎖定階段：縣清理核實；公示；審計鎖定；建立債權(quán)人債務(wù)臺賬，錄入監(jiān)管系統(tǒng)籌資償還階段：制定資金管理辦法；明確各級政府償債責(zé)任；國庫集中支付償還債務(wù)總結(jié)驗收階段：組織自治區(qū)有關(guān)部門、相關(guān)盟市或社會中介機構(gòu)進行考核驗收（三）流程控制1.規(guī)章制度

內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)自治區(qū)清理化解其他公益性鄉(xiāng)村債務(wù)工作實施方案的通知（內(nèi)財辦發(fā)201*89號）

轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)財政廳綜改辦轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院農(nóng)村綜合改革工作小

組關(guān)于做好清理化解鄉(xiāng)村墊交稅費債務(wù)試點工作的通知（烏財農(nóng)改201*194號）

關(guān)于印發(fā)《興和縣清理化解其他公益性鄉(xiāng)村債務(wù)工作實施方案》的通知（興政發(fā)201*138號）

2.資金保障國家、自治區(qū)、盟市、縣3.債務(wù)系統(tǒng)債務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)4.監(jiān)督檢查（四）風(fēng)險控制

風(fēng)險點一：債務(wù)是否真實可靠

控制措施：嚴(yán)格界定債務(wù)范圍（時限、來源、用途）；債務(wù)清理核實和鎖定“統(tǒng)計、審計、公示、鎖定”程

序；

監(jiān)察對違法違紀(jì)案件查處；

問責(zé)制度虛報冒領(lǐng)、截留挪用、套取資金；風(fēng)險點二：償債資金是否能夠及時足額支付債權(quán)人控制措施：制度資金管理辦法；

專戶�？�、專戶、專賬的“三專一封閉”

管理國庫集中支付；

銷號償還一筆、登記一筆、銷號一筆；公示制度社會監(jiān)督。

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