財(cái)政國庫支付中心內(nèi)控管理制度

財(cái)政國庫支付中心印章管理制度

1.中心印章包括：支付中心財(cái)務(wù)公章、支付中心主任印章、副主任印章、

經(jīng)辦人印章等。

2.支付中心印章的使用。支付財(cái)務(wù)公章用于對外簽發(fā)的憑證、上報(bào)計(jì)劃、

總結(jié)、收支情況、各類分析材料等；支付中心主任印章用于簽發(fā)轉(zhuǎn)賬

支票及銀行結(jié)算憑證等；經(jīng)辦人印章用于其所辦業(yè)務(wù)。

3.支付中心印章保管：支付中心印章由分管該項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員保管，做到人

離屜鎖，下班入柜，不得隨意借用；印章人員短期離崗和調(diào)離時(shí)，應(yīng)

在主管會(huì)計(jì)監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并登記備查；支付中心印章未經(jīng)領(lǐng)

導(dǎo)同意不得使用。

4.違反印章管理制度而產(chǎn)生的一切后果，由支付中心和有關(guān)部門按規(guī)定追

究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

財(cái)政國庫支付中心轉(zhuǎn)賬支票管理制度

1、

轉(zhuǎn)賬支票由支付中心出納員同意根據(jù)用量到開戶銀行購買，購買

的支票分別按序號(hào)登記。

建立支票使用等級(jí)制度，支票必須隨時(shí)簽發(fā)隨時(shí)蓋章，不得實(shí)現(xiàn)

蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜造成的經(jīng)濟(jì)損失。未使用和作

廢的支票要逐筆勾銷。

支付中心對過期、作廢的支票要加蓋作廢章，按照支票類別和號(hào)

碼整理訂冊，妥善保管。

簽發(fā)支票實(shí)行印章分管制，印章由三人分別保管，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭

支票和遠(yuǎn)期支票。

2、

3、

4、

財(cái)政國庫支付中心計(jì)算機(jī)管理制度

1、2、3、4、

執(zhí)行上機(jī)操作規(guī)程，按崗位分工進(jìn)行系統(tǒng)授權(quán)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)微機(jī)要專機(jī)專用，不得一機(jī)多用，更不允許無關(guān)人員進(jìn)行上機(jī)操作。

要對自己的操作密碼嚴(yán)格保密，要定期更換密碼，如有事外出要退出操作程序，每日終了要關(guān)閉微機(jī)，切斷電源。

微機(jī)維護(hù)定期有計(jì)算機(jī)管理中心負(fù)責(zé)，本中心人員在微機(jī)出現(xiàn)故障

時(shí)不得擅自拆卸檢查，如若發(fā)現(xiàn)病毒要及時(shí)報(bào)告計(jì)算機(jī)中心。不允許在微機(jī)上進(jìn)行與財(cái)會(huì)工作無關(guān)的操作，更不允許在微機(jī)上使

用游戲軟件，以防止病毒的侵入。

5、

財(cái)政國庫支付中心安全保密管理制度

1、2、3、4、

中心職員應(yīng)熟悉并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密準(zhǔn)則。

外部人員因公需進(jìn)入辦公，應(yīng)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)并指定專人帶領(lǐng)方可入內(nèi)。有關(guān)財(cái)務(wù)信息、會(huì)計(jì)資料、計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)組織電路開放等資料不得任意抄錄、復(fù)制，防止失密。需要特別監(jiān)控時(shí)，應(yīng)按保密規(guī)則進(jìn)行。中心消防器材應(yīng)定期檢查，中心職員應(yīng)熟悉一般消防和安全操作方

法。

中心內(nèi)嚴(yán)禁吸煙和存放、使用易燃、易爆物品。

搞好安全保密教育，建立定期檢查制度，加強(qiáng)節(jié)假日的安全保密工作。

5、6、

擴(kuò)展閱讀：財(cái)政(國庫)集中支付中心崗位職責(zé)(試行)

財(cái)政（國庫）集中支付中心崗位職責(zé)（試行）

一、主任

⒈主持中心全面工作。

⒉根據(jù)上級(jí)要求，結(jié)合本中心實(shí)際，制定中心年度工作計(jì)劃。⒊根據(jù)上級(jí)有關(guān)財(cái)政國庫管理制度改革的政策、法規(guī)和制度，結(jié)合吳江實(shí)際提出貫徹意見并組織實(shí)施。

⒋及時(shí)掌握本中心各項(xiàng)工作動(dòng)態(tài)，有重點(diǎn)地調(diào)查工作中出現(xiàn)的新情況，提出切實(shí)可行的解決對策。

⒌在市財(cái)政局的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)調(diào)與市政府有關(guān)職能部門及代理銀行的相關(guān)工作。

⒍指導(dǎo)各鎮(zhèn)財(cái)政所、開發(fā)區(qū)財(cái)政局做好財(cái)政國庫管理改革的各項(xiàng)工作。指導(dǎo)管理教育局、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局分中心的財(cái)政集中支付工作。

⒎抓好本中心的行政管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)和思想政治工作。8.審批受理組核定的預(yù)算單位臨時(shí)借款。9.負(fù)責(zé)召集主任辦公會(huì)議。二、副主任

⒈協(xié)助主任開展工作。

⒉根據(jù)年度工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)年度各項(xiàng)工作的組織實(shí)施。⒊研究掌握本中心各項(xiàng)工作動(dòng)態(tài)，開展調(diào)查研究，提出建設(shè)性意見。

⒋檢查本中心各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)情況，抓好本中心的行政管理

工作，協(xié)調(diào)支付中心內(nèi)部各組間的工作。

⒌指導(dǎo)兩個(gè)分中心開展財(cái)政集中支付工作。三、受理組㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)接收并錄入由財(cái)政局預(yù)算科、綜合科或其他業(yè)務(wù)科室提供的預(yù)算單位直接支付、授權(quán)支付的預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)。

⒉負(fù)責(zé)錄入由財(cái)政局業(yè)務(wù)科室審核后的預(yù)算單位分月用款計(jì)劃，并與預(yù)算指標(biāo)核對。

3、負(fù)責(zé)預(yù)算單位收入進(jìn)賬的錄入、審核及單位資金到賬通知書的打印。

4、負(fù)責(zé)對預(yù)算單位的支付申請進(jìn)行初審，審核無誤后錄入并登記、簽章，轉(zhuǎn)給資金組。

5、負(fù)責(zé)管理預(yù)算單位的預(yù)留印鑒表。

6、提出單位備用金額度及臨時(shí)借款核定意見，受理預(yù)算單位的備用金支取業(yè)務(wù)，審核并錄入備用金的支取信息。

7、負(fù)責(zé)與預(yù)算單位對賬，包括核對零余額賬戶用款額度、備用金等。

8、負(fù)責(zé)相關(guān)信息資料的保管及歸檔工作。9、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任⒈指標(biāo)計(jì)劃管理：

⑴接收并錄入預(yù)算單位年度預(yù)算指標(biāo)、分月用款計(jì)劃。

⑵每月初第二個(gè)工作日內(nèi)將截止上月末的預(yù)算單位指標(biāo)計(jì)劃結(jié)余情況打印并放入單位回單箱供單位核對。

⒉錄入預(yù)算內(nèi)、外資金，單位其他資金等收入信息，打印入賬通知書。

3、接單審核錄入：

⑴接收、審核預(yù)算單位支付申請單及所附原始單據(jù)，審核內(nèi)容包括：支付申請單所蓋印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致；預(yù)算單位財(cái)務(wù)報(bào)賬人員所提供的原始單據(jù)是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定及有關(guān)的管理規(guī)定；原始單據(jù)是否有預(yù)算單位財(cái)務(wù)審批權(quán)人簽字；原始單據(jù)收款人全稱、賬號(hào)、開戶銀行、金額與支付申請單填寫內(nèi)容是否一致；備用金核報(bào)是否符合開支范圍和規(guī)定；支付申請單所列預(yù)算科目、資金性質(zhì)是否在計(jì)劃控制范圍內(nèi)；報(bào)賬事項(xiàng)是否符合其他相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)定的要求。

⑵將審核無誤的支付申請單信息錄入、簽章，轉(zhuǎn)資金組，做到轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)當(dāng)天辦理，現(xiàn)金報(bào)賬即刻辦理。

⑶審核預(yù)算單位臨時(shí)借款的合理性，提出核定意見報(bào)支付中心主任審批，并做好臨時(shí)借款的催收工作。

⑷根據(jù)管理需要，登記相應(yīng)臺(tái)賬。4、相關(guān)服務(wù)：

⑴于次月初第二個(gè)工作日內(nèi)打印單位對賬單，負(fù)責(zé)將支付令（第五聯(lián)）和預(yù)算單位支付申請單、資金到賬通知書、對賬單等單據(jù)核對無誤后放入回單箱。

⑵做好對預(yù)算單位的延伸服務(wù)及相關(guān)數(shù)據(jù)的查詢工作。四、資金組

㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)管理支付中心在代理銀行開設(shè)的銀行賬戶。

⒉負(fù)責(zé)管理支付中心的印鑒，做到印鑒分設(shè)、在開戶銀行預(yù)留的印鑒卡及相關(guān)專用憑證。

⒊接收并復(fù)核受理組初審后憑單，打印支付憑證，委托代理銀行支付款項(xiàng)。

⒋負(fù)責(zé)補(bǔ)足單位備用金。

⒌登記代理銀行回單，并于每日營業(yè)終了后進(jìn)行日終處理。⒍負(fù)責(zé)銀行退票的處理。⒎每周編報(bào)業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)表。⒏負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任⒈支付業(yè)務(wù)復(fù)核：

⑴接收并復(fù)核受理組轉(zhuǎn)來的支付信息，復(fù)核內(nèi)容包括：支付申請單填寫是否規(guī)范；單位印鑒是否齊全；支付信息中支出內(nèi)容、預(yù)算科目、資金性質(zhì)、收款單位全稱、賬號(hào)、開戶銀行、金額是否與支付申請單列示內(nèi)容一致。

⑵負(fù)責(zé)空白支付令和支票的保管。⒉回單管理：

整理銀行回單，及時(shí)辦理回單確認(rèn)。

⒊資金業(yè)務(wù)管理：

⑴掌握支付中心在代理銀行的資金情況，及時(shí)調(diào)度資金。⑵保管支付中心的印鑒、預(yù)留銀行印鑒卡及相關(guān)專用憑證。⑶打印支付憑證，審核后加蓋印鑒，委托代理銀行支付款項(xiàng)。⑷每日營業(yè)終了后進(jìn)行日終處理。

⑸處理銀行退票，有需要的及時(shí)與預(yù)算單位聯(lián)系。五、會(huì)計(jì)組

㈠工作職責(zé)

1、根據(jù)有關(guān)單據(jù)編制記賬憑證，登錄支付中心明細(xì)賬、總賬。⑴根據(jù)流水憑證生成記賬憑證并記賬。

⑵根據(jù)各代理銀行轉(zhuǎn)來的相關(guān)原始憑證編制記賬憑證并記賬。⑶根據(jù)預(yù)算單位要求及日常業(yè)務(wù)中發(fā)生的差錯(cuò)，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。2、負(fù)責(zé)對納入集中支付管理的所有資金進(jìn)行明細(xì)核算，及時(shí)向財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室及有關(guān)部門報(bào)送相關(guān)會(huì)計(jì)信息資料。

3、負(fù)責(zé)與預(yù)算單位、代理銀行的對賬工作，并提供相關(guān)會(huì)計(jì)信息的日常查詢。

4、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地編制并提供分明細(xì)的會(huì)計(jì)月報(bào)、年報(bào)。5、負(fù)責(zé)編制與兩個(gè)分中心的匯總報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確提供全市集中支付相關(guān)資料。

6、負(fù)責(zé)管理回單箱，及時(shí)將預(yù)算單位未取走的回單放入回單箱。7、負(fù)責(zé)相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、資料的裝訂及其歸檔保管工作。8、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

㈡崗位責(zé)任⒈記賬：

⑴將流水憑證在一個(gè)工作日內(nèi)編制記賬憑證。⑵填寫調(diào)賬通知書，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。⑶當(dāng)月完成上月會(huì)計(jì)憑證、資料的裝訂工作。⒉收入管理：

登記預(yù)算內(nèi)、外、單位其他資金等收入信息。

⒊復(fù)核：

⑴復(fù)核憑證并記賬。⑵復(fù)核調(diào)賬通知書。

⑶審核收入并生成相應(yīng)指標(biāo)、計(jì)劃。⒋對賬：

⑴與預(yù)算單位、代理銀行、財(cái)政局預(yù)算科、綜合科對賬，與代理銀行的對賬工作在收到對賬單的兩個(gè)工作日內(nèi)完成；與預(yù)算科、綜合科對賬實(shí)行月對制度，每月對清上月賬目。

⑵定期催收預(yù)算單位小額現(xiàn)金賬戶對賬單并審核。

⑶定期編制報(bào)表，月報(bào)于次月初第五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)出，年報(bào)于年度終了后的十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)出。

⑷及時(shí)提供相關(guān)會(huì)計(jì)信息的日常查詢。⑸負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、資料的歸檔保管工作。六、工資統(tǒng)發(fā)組

㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算單位的工資統(tǒng)一發(fā)放工作。負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資的統(tǒng)一發(fā)放工作。

⒉負(fù)責(zé)與編委、人事、代理銀行等工資統(tǒng)一發(fā)放相關(guān)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。

⒊負(fù)責(zé)提供相關(guān)的工資統(tǒng)一發(fā)放信息。⒋負(fù)責(zé)對預(yù)算單位的工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。⒌負(fù)責(zé)工資統(tǒng)發(fā)相關(guān)信息資料的保管及歸檔工作。6、負(fù)責(zé)匯總兩個(gè)分中心的工資統(tǒng)一發(fā)放信息表。7、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任⒈主管：

⑴做好與預(yù)算單位、財(cái)政所、人事局和財(cái)政局業(yè)務(wù)科室的溝通與聯(lián)系工作，根據(jù)具體情況協(xié)商確定工資統(tǒng)發(fā)實(shí)施進(jìn)度。

⑵會(huì)同人事局做好預(yù)算單位工資統(tǒng)發(fā)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著重做好工資統(tǒng)發(fā)軟件使用的培訓(xùn)和指導(dǎo)工作。

⑶每月8日前（遇節(jié)假日提前）完成工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)分析報(bào)表，不定期出具書面匯報(bào)材料。每月4日前（遇節(jié)假日提前）完成教師工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)分析報(bào)表。

⒉審核：

⑴負(fù)責(zé)預(yù)算單位、財(cái)政所工資數(shù)據(jù)材料的催報(bào)。

⑵做好工資數(shù)據(jù)的最后審核匯總工作，每月6日前（遇節(jié)假日提前）制作分銀行工資匯總表，連同財(cái)政局業(yè)務(wù)科室提供的工資審核表

一并送交受理組。鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資每月3日前直接送資金組，支付后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)組記帳。

⑶經(jīng)支付中心主任審簽后資金組開具財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)支付令，于每月6日前（遇節(jié)假日提前）將統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)盤和工資數(shù)據(jù)匯總書面材料送交各工資代發(fā)銀行。并要求代發(fā)銀行于每月8日前（遇節(jié)假日提前）將實(shí)發(fā)工資額及時(shí)、準(zhǔn)確劃入個(gè)人工資賬戶，同時(shí)由支付中心將個(gè)人工資中的代扣款項(xiàng)及時(shí)分解并轉(zhuǎn)到扣款單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資于每月3日前（遇節(jié)假日提前）將統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)盤和工資數(shù)據(jù)匯總書面材料送交各工資代發(fā)銀行。并要求代發(fā)銀行于每月4日前（遇節(jié)假日提前）將實(shí)發(fā)工資額及時(shí)、準(zhǔn)確劃入個(gè)人工資賬戶。

3、及時(shí)匯總兩個(gè)分中心的工資統(tǒng)一發(fā)放信息表，15日前完成工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)的其他分析工作。七、綜合組

㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)支付中心內(nèi)部行政事務(wù)管理工作，包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)、公務(wù)接待、制定和修訂內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度、安全保衛(wèi)及衛(wèi)生管理、文件收發(fā)、檔案管理、以及宣傳報(bào)道、信息調(diào)研等文秘工作，配合財(cái)政局辦公室、行政審批中心做好支付中心的人事教育工作，協(xié)助檢查內(nèi)部事務(wù)的落實(shí)和執(zhí)行情況。

⒉協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部各組間以及支付中心與財(cái)政局及有關(guān)單位的協(xié)調(diào)工作。

⒊負(fù)責(zé)辦公用品、物資的購置、保管、領(lǐng)用工作，健全財(cái)產(chǎn)物資

的領(lǐng)用、保管制度。

⒋負(fù)責(zé)支付中心相關(guān)單據(jù)、憑證、報(bào)表、文件等資料的對外傳遞和接收工作。

⒌配合有關(guān)部門對通過中心支付的預(yù)算單位財(cái)政性資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

⒍負(fù)責(zé)支付中心內(nèi)部和財(cái)政局下達(dá)的各項(xiàng)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)及有關(guān)會(huì)議的組織、協(xié)助工作。

⒎配合領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。⒏負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任⒈行政：

⑴負(fù)責(zé)支付中心內(nèi)部財(cái)務(wù)核算、管理。

⑵負(fù)責(zé)支付中心公務(wù)接待、物資管理、安全保衛(wèi)、衛(wèi)生管理、資料傳遞等行政事務(wù)管理工作。

⑶配合財(cái)政局辦公室、行政審批中心做好支付中心人員的考勤、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等人事教育工作。

⑷協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)、外部聯(lián)系、協(xié)調(diào)工作。⑸配合有關(guān)單位做好業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查工作。⒉文秘：

⑴負(fù)責(zé)內(nèi)部規(guī)章制度制定、修訂的組織工作。

⑵承擔(dān)支付中心對外宣傳、信息調(diào)研等材料的準(zhǔn)備工作。⑶負(fù)責(zé)支付中心文件收發(fā)、檔案管理、保密、信訪。

⑷配合領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。⑸配合做好相關(guān)事務(wù)的督辦工作。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員：工作職責(zé)：1、負(fù)責(zé)中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟、硬件和數(shù)據(jù)的日常管理工作。2、負(fù)責(zé)落實(shí)和做好硬、軟件防病毒工作等安全檢測措施。3、負(fù)責(zé)督促和做好中心各項(xiàng)軟件數(shù)據(jù)、資料的備份工作。4、負(fù)責(zé)督促和做好中心各種系統(tǒng)信息的保密工作。5、指導(dǎo)電腦操作人員正確操作和進(jìn)行設(shè)施保養(yǎng)。6、對系統(tǒng)的升級(jí)、完善提出實(shí)施建議。7、

完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

崗位責(zé)任：1、負(fù)責(zé)中心內(nèi)部計(jì)算機(jī)管理制度的擬定。2、檢查計(jì)算機(jī)管理制度的執(zhí)行情況。3、每星期做一次殺毒軟件反病毒庫的升級(jí)。4、

每星期檢查一次機(jī)房設(shè)備運(yùn)行是否正常。

5、當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)問題時(shí)，及時(shí)與硬、軟件供應(yīng)商聯(lián)系解決。

分工名單：主任：李美珍

副主任：羅玉坤、沈天峰

受理組：吳斌、李華、汝軍委、朱家波、丁建梁、顧春波

資金組：羅紅、倪國強(qiáng)、潘惠芬工資統(tǒng)發(fā)組：蔡鵬穎、趙春雷會(huì)計(jì)組：陳恒新、盧健學(xué)綜合組：羅玉坤兼、沈天峰兼計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員：沈天峰

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