人力成本預(yù)算報告

人力資源成本預(yù)算

201*年人力資源管理成本預(yù)算報告

人力資源管理成本預(yù)算是酒店在一個經(jīng)營周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動預(yù)期的成本支出的計劃�？茖W(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理成本，有利于有效的分析和評估人力資源的使用效率和水平。同時，也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工調(diào)薪、年終獎標準發(fā)放等各項人力資源具體工作，最大限度的調(diào)動員工積極性。

一、人力資源管理成本的項目構(gòu)成

從會計核算的角度對人工成本進行統(tǒng)計匯總：

人工成本=工資總額+員工福利費+員工教育經(jīng)費+勞動保險費+學(xué)校經(jīng)費+公益金。

由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計計算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開發(fā)管理成本。在進行成本預(yù)算時，也將分別對這兩部分進行分析。

人力資源成本預(yù)算

人力資源管理成本構(gòu)成一覽表

項目名稱包含子項目人力資源薪酬福利成員工薪資、社會保險、年終獎金、節(jié)假日補貼本等人力資源開發(fā)管理成招聘成本、培訓(xùn)成本等本

二、人力資源薪酬福利成本預(yù)算

人力資源薪酬福利費可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所承擔的人力資源管理成本的主體。

1、人力資源薪酬福利費預(yù)算編制依據(jù)

由于酒店之間對優(yōu)秀人才的爭奪不斷加劇，以及物價上漲和生活水準提高等因素的推進，人力資源薪酬福利成本持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉(zhuǎn)的。因此在進行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時要關(guān)注國家有關(guān)部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與行業(yè)的工資指導(dǎo)線；（2）消費者物價指數(shù)變化；

（3）最低工資標準和社會保險等規(guī)定標準的變化；2、201*年人力資源薪酬福利成本情況

成本預(yù)算的計算依據(jù)及方法是以組織機構(gòu)編制為標準，酒店共計員工187人，經(jīng)理7人，主管18人，領(lǐng)班13人，員工122人。薪資分別以5000、3000、2300、1800元為預(yù)算標準，共計薪酬福利成本預(yù)算總額約為4603600元。

人力資源成本預(yù)算

201*年薪酬福利成本預(yù)算一覽表：

項目（年）10月人數(shù)工資額社會保險年終獎金（雙薪）招聘費用培訓(xùn)經(jīng)費廚房外包費總計168月金額201*年（以10月為標準）核定人數(shù)160160160月金額201*年總額￥406201*備注￥315319￥3783828￥338500￥33850其中包含工資調(diào)整上�。�406200工資總額的10%￥33850年終發(fā)13個月工資￥20310工資總額的0.5%￥81240工資總額的2%1012萬100120萬待確定￥4603600廚房外包未加入工資總額

201*年員工薪酬福利成本預(yù)算序號1234567部門餐飲部康樂部客房及會議中心前廳銷售部行政辦公室財務(wù)部綜合部總計10月實發(fā)工資￥64132￥36599￥79576￥41781￥15020￥36705￥41506￥315319年工資總額（預(yù)算）￥769584￥439188￥954912￥501372￥180240￥440460￥498072￥3783828

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201*年人力資源管理成本預(yù)算報告

人力資源管理成本預(yù)算是企業(yè)在一個生產(chǎn)經(jīng)營周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動預(yù)期的成本支出的計劃。科學(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理成本，有利于有效的分析和評估人力資源的使用效率和水平。同時，也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工調(diào)薪、年終獎標準發(fā)放等各項人力資源具體工作，最大限度的調(diào)動員工積極性。

一、人力資源管理成本的項目構(gòu)成

從會計核算的角度對人工成本進行統(tǒng)計匯總：

人工成本=工資總額+職工福利費+職工教育經(jīng)費+勞動保護費+工會經(jīng)費+學(xué)校經(jīng)費+公益金。

由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計計算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開發(fā)管理成本。在進行成本預(yù)算時，也將分別對這兩部分進行分析。

人力資源管理成本構(gòu)成一覽表

項目名稱包含子項目人力資源薪酬福利成員工薪資、社會保險、住房公積金、年終獎金、本月度考核獎金、降溫取暖費、節(jié)假日補貼等人力資源開發(fā)管理成招聘成本、培訓(xùn)成本等本二、人力資源薪酬福利成本預(yù)算

人力資源薪酬福利費可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所承擔的人力資源管理成本的主體。

1、人力資源薪酬福利費預(yù)算編制依據(jù)

由于企業(yè)之間對優(yōu)秀人才的爭奪不斷加劇，以及物價上漲和生活水準提高等因素的推進，人力資源薪酬福利成本持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉(zhuǎn)的。因此在進行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時要關(guān)注國家有關(guān)部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與行業(yè)的工資指導(dǎo)線；（2）消費者物價指數(shù)變化；

（3）最低工資標準和社會保險等規(guī)定標準的變化；（4）公司收入（利潤）水平及對薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。2、201*年人力資源薪酬福利成本情況

截至201*年底，單位共有員工57名，各項薪酬福利成本如下表：人月工資保險公積月人力節(jié)日補年工資年終獎成本總數(shù)金成本貼等成本金額0757133500199209250162670224600217670036201*2538700年201*年人力資源薪酬福利成本總額為2538700元，人均薪酬福利成本為44540元。

3、人力資源薪酬福利成本影響因素分析（1）201*年青島市工資指導(dǎo)線

根據(jù)青島市人民政府關(guān)于發(fā)布青島市201*年企業(yè)工資指導(dǎo)線的通知，青島市201*年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè)201*年平均工資為基數(shù)，基準線為平均工資增長14%，上線為平均工資增長23%，下線為平均工資增長6%。

（2）消費者物價指數(shù)變化

根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，201*年全年我國居民消費價格（CPI）上漲了4.8%。201*年青島市城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增幅計劃控制在4.5%，據(jù)統(tǒng)計，一季度城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增幅達6.3%�？梢�201*年，城鎮(zhèn)居民消費價格指數(shù)增長幅度較大，是考慮漲薪的一個重要因素。

（3）青島市最低工資標準和市場工資指導(dǎo)價位

根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標準的通知，201*年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標準為760元，較去年的610元，增加24.5%；根據(jù)青島市勞動保障局聯(lián)合市價格認證中心發(fā)布的我市201*年度勞動力市場工資指導(dǎo)價位，547個工資指導(dǎo)價位高位數(shù)的加權(quán)平均值為74863元，比去年增加14.7%，低位數(shù)的加權(quán)平均值為13349元，比去年增加11.6%。（4）企業(yè)收入（利潤）水平及對薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。企業(yè)實現(xiàn)利潤是影響員工收入增長的重要因素。根據(jù)《青島市人民政府關(guān)于加強企業(yè)工資分配調(diào)控指導(dǎo)完善職工工資正常增長機制的意見》，201*年，企業(yè)在崗職工平均工資達到全市在崗職工平均工資1倍及以上，3倍以下的，企業(yè)實現(xiàn)利潤每增長1%，職工工資增長不應(yīng)低于0.3%。由于目前我單位目前對收入非常關(guān)注，所以考慮薪酬增幅，收入增長比率應(yīng)是一重要因素。

另外，單位于去年開展了薪酬體系設(shè)計，薪酬改革主要側(cè)重于對工資增量的再分配。盡可能地避免“挖低補高”，既是薪酬改革的重要原則，又是保證薪資改革順利進行的重要條件。由于本次薪酬改革有些人員薪酬增幅較大，因此在進行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時，對薪酬改革的成本增加因素應(yīng)給予充分考慮（薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加的預(yù)算），才能保證增薪預(yù)算的合理科學(xué)性。

4、人力資源薪酬福利成本預(yù)算方法與結(jié)果

綜合分析以上各種因素，在不增加人員數(shù)量的前提下，采取四分法的方式對人力資源薪酬福利成本增幅進行確定。

影響人力資源薪酬福利成本增幅因素：代碼A影響因素增幅說明影響員工基本生活保障的因素消費者價格6.3%指數(shù)B單位收入因2%（假設(shè)）影響單位薪酬支付能力的因素素C工資指導(dǎo)線14%影響單位薪酬外部競爭力的因素D最低工資標24.5%準印象員工基本生活保障的輔助因素四分法計算：ABCDA------110B3------21C32------1D433--------合計10662成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%可見，在以上四種因素的影響下，假設(shè)單位收入增加2%的話，在正常的情況下，我單位薪酬福利成本增幅應(yīng)約為8.7%。

但是，考慮到薪酬體系改革導(dǎo)致的成本增加因素，尤其是今年社會保險、住房公積金兩個因素的影響（由于過去管理不規(guī)范，本次調(diào)整屬于按照國家相關(guān)規(guī)定給與了完善）。經(jīng)測算，這兩項成本合計導(dǎo)致薪酬福利成本增加約6.5%，應(yīng)該獨立于8.7%的薪酬福利成本的預(yù)算之外。綜上所述，201*年，我單位201*年度人力資源薪酬福利成本增幅應(yīng)該約為15.2%。

201*年的薪酬福利成本總額為元，則201*年薪酬福利成本總額約為元。201*年招聘新員工7人，根據(jù)新員工崗位，新招聘員工增加薪酬福利成本約為元（具體項目見下表）。因此201*年薪酬福利成本預(yù)算總額約為元。

在201*年薪酬福利成本預(yù)算總額元的基礎(chǔ)上，采取自上而下的方式，制定出201*年薪酬福利各項目成本預(yù)算（略）。

201*年薪酬福利成本預(yù)算一覽表(略)：

項目（年）201*年工資額社會保險201*年增加增加比率201*007.89%957606900017100500003.77%2.72%0.67%2%7月份工齡工資調(diào)整年末70%人員崗位工資調(diào)檔00%說明住房公積金工齡工資0崗位工資調(diào)檔年終獎金節(jié)日福利-110600-4.36%減少為201*元/人500001.97%若月度考核均為105分月度績效獎0金0年度考核合計1203500.80%若年度考核各部門為10539201*15.4%2360009.3%招聘人員70人合計

62801024.7%演講稿

尊敬的老師們，同學(xué)們下午好：

我是來自10級經(jīng)濟學(xué)（2）班的學(xué)習委，我叫張盼盼，很榮幸有這次機會和大家一起交流擔任學(xué)習委員這一職務(wù)的經(jīng)驗。

轉(zhuǎn)眼間大學(xué)生活已經(jīng)過了一年多，在這一年多的時間里，我一直擔任著學(xué)習委員這一職務(wù)。回望這一年多，自己走過的路，留下的或深或淺的足跡，不僅充滿了歡愉，也充滿了淡淡的苦澀。一年多的工作，讓我學(xué)到了很多很多，下面將自己的工作經(jīng)驗和大家一起分享。

學(xué)習委員是班上的一個重要職位，在我當初當上它的時

候，我就在想一定不要辜負老師及同學(xué)們我的信任和支持，一定要把工作做好。要認真負責，態(tài)度踏實，要有一定的組織，領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行能力，并且做事情要公平，公正，公開，積極落實學(xué)校學(xué)院的具體工作。作為一名合格的學(xué)習委員，要收集學(xué)生對老師的意見和老師的教學(xué)動態(tài)。在很多情況下，老師無法和那么多學(xué)生直接打交道，很多老師也無暇顧及那么多的學(xué)生，特別是大家剛進入大學(xué)，很多人一時還不適應(yīng)老師的教學(xué)模式。學(xué)習委員是老師與學(xué)生之間溝通的一個橋梁，學(xué)習委員要及時地向老師提出同學(xué)們的建議和疑問，熟悉老師對學(xué)生的基本要求。再次，學(xué)習委員在學(xué)習上要做好模范帶頭作用，要有優(yōu)異

的成績，當同學(xué)們向我提出問題時，基本上給同學(xué)一個正確的回復(fù)�？傊�，在一學(xué)年的工作之中，我懂得如何落實各項工作，如何和班委有效地分工合作，如何和同學(xué)溝通交流并且提高大家的學(xué)習積極性。當然，我的工作還存在著很多不足之處。比日：有的時候得不到同學(xué)們的響應(yīng)，同學(xué)們不積極主動支持我的工作；在收集同學(xué)們對自己工作意見方面做得不夠，有些事情做錯了，沒有周圍同學(xué)的提醒，自己也沒有發(fā)覺等等。最嚴重的一次是，我沒有把英語四六級報名的時間，地點通知到位，導(dǎo)致我們班有4名同學(xué)錯過報名的時間。這次事使我懂得了做事要腳踏實地，不能馬虎。

在這次的交流會中，我希望大家可以從中吸取一些好的經(jīng)驗，帶動本班級的學(xué)習風氣，同時也相信大家在大學(xué)畢業(yè)后找到好的工作。謝謝大家！

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