廣東輕工職業(yè)技術(shù)學(xué)院金蝶kis實訓(xùn)的心得體會

實訓(xùn)的心得體會

這次實訓(xùn)的心得體會由收獲、問題、感悟三者構(gòu)成。

一、首先，我想展示自己的收獲：

1、在做一份賬務(wù)處理的時候，首先必須了解該公司企業(yè)的處理方式與運作模式。這樣才能準(zhǔn)確地計提和分配費用，計算成本與收入等。例如，在日常賬務(wù)處理程序中，銷售商品時，要按營銷部門負債的商品不同而分別計算它們的主營業(yè)務(wù)收入。在工資費用分配中，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員分營銷一部、二部分別計入其銷售費用。

2、鞏固了對固定資產(chǎn)減準(zhǔn)備、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費定義的了解與熟悉。例如，固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價值，這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益，在該練習(xí)中其損失計入到營業(yè)外支出其他中去。

3、設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬格式中，本來對定義轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出等公式的設(shè)置不是很熟悉，在這次的練習(xí)中，自己研究了很久，終于弄明白了其原理，可以說是“一理通百理通”。

之前錯誤：

借：銷售費用營銷一部按公式轉(zhuǎn)入公式（應(yīng)付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分比例）

銷售費用營銷二部按公式轉(zhuǎn)入公式（應(yīng)付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分例）

管理費用按公式轉(zhuǎn)入公式（應(yīng)付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分例）

貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費按公式轉(zhuǎn)出公式（應(yīng)付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分比例

錯因：在計提福利費時，是按照該部門的工資的本期借方發(fā)生額作為計算的依據(jù)，

因為在之

前的業(yè)務(wù)中，有一筆計算工資費用的業(yè)務(wù)“借：管理費用（銷售費用）工資”

所以在設(shè)置

工式的時候應(yīng)該是管理費用（銷售費用）工資的借方發(fā)生額，如下：

借：銷售費用營銷一部按公式轉(zhuǎn)入公式（銷售費用-工資借方發(fā)生額

*百分例）

銷售費用營銷二部按公式轉(zhuǎn)入公式（銷售費用-工資借方發(fā)生額*

百分比例）

管理費用按公式轉(zhuǎn)入公式（管理費用-工資借方發(fā)生額*

百分比例）

貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費按公式轉(zhuǎn)出公式（應(yīng)付職工薪酬-工資貸方

發(fā)生額*百分比例）

4、我最喜歡的一部分是財務(wù)分析，做到這一步，感覺有點成就感。從資產(chǎn)構(gòu)成圖來看，資產(chǎn)的主要是由庫存商品、銀行存款、固定資產(chǎn)構(gòu)成；從負債構(gòu)成圖來看，負債主要由短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款構(gòu)成；在所有者權(quán)益構(gòu)成圖中，實收資本占絕大部分。由此可知，該公司主要是商品流通企業(yè)。從審計的角度來說，該公司應(yīng)該注意庫存商品的收發(fā)工作，資產(chǎn)負債率，確保債務(wù)的償還能力，以及資產(chǎn)流動比率。從該公司的財務(wù)指標(biāo)分析中，可知其的資產(chǎn)負債率約為40%，在適宜的范圍40%-60%內(nèi)，有利于增強企業(yè)的活力，獲得較高的利潤。

二、接著，談?wù)勎以诓僮髦杏龅降膯栴}：

1、在銷售產(chǎn)品的時候，為什么不逐筆結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？到期末結(jié)轉(zhuǎn)成本又要看回之前的業(yè)務(wù)資

料，而且在自定義轉(zhuǎn)賬中比較麻煩，核算項目太多，操作過程很繁瑣，工作量很大。

2、在出納業(yè)務(wù)這一塊，做不到現(xiàn)金盤點與對賬，這是一個缺陷。

3、在財務(wù)分析中，因為沒有其他期的數(shù)據(jù)，做不到比較分析和趨勢分析，很是失望。

三、最后，發(fā)表自己的感想：

1、細心與耐心貫穿整個操作過程，缺少任何一個都不可能完成。而自己也粗心的時候，在錄入固定資產(chǎn)使用期限的時候，我竟然忘了8年*12，而直接錄入了8；系統(tǒng)一直提示我錯誤，最后檢查才發(fā)現(xiàn)自己錯在那里；

2、在做練習(xí)的時候認識到了自己會計知識不扎實，很多會計分錄、處理方法等都要通過百度來查閱，日后還要努力充實自己的專業(yè)知識；

3、不管是做題還是以后的工作都要學(xué)會變通。之前我們學(xué)的、做的實訓(xùn)都是工業(yè)企業(yè)，這次做的是商品流通企業(yè)，對我來說，它的業(yè)務(wù)流程有點陌生，所以我首先了解熟悉它的特點等再做業(yè)務(wù)處理，這樣就比較好。還是那句話：一理通百理通。

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金蝶軟件實習(xí)心得

“紙上學(xué)得終覺淺，絕知此事要躬行”。短短的幾天實習(xí)時間，讓我從中學(xué)到了許多，感悟了許多，將理論與實踐相結(jié)合，這才是真正的會計專業(yè)，接下來，我要將我在這幾天實習(xí)過程中遇到的問題以及如何解決來闡釋我的心得。

問題一：賬套初始化過程中，客戶檔案1.01北京遠東集團信用額度和信用天數(shù)不知道在哪個地方輸入？

解答：在了解相關(guān)模塊，輸入相關(guān)數(shù)據(jù)之后，我明白了應(yīng)當(dāng)在基礎(chǔ)資料應(yīng)收款管理信用管理處，點擊北京遠東集團就可以輸入相關(guān)數(shù)據(jù)。問題二：賬套初始化過程中，在基礎(chǔ)資料公共資料物料中不知道如何輸入1.原材料？解答：在物料處點擊“新增”，然后將鼠標(biāo)箭頭點擊“上級組”即可以解決。問題三：在1月8日業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中，實例7的數(shù)據(jù)無法直接錄入憑證？

解答：原來是因為應(yīng)收賬款是應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，是受控科目，無法在總賬中直接錄入應(yīng)收賬款宏遠公司。因而需要切換到財務(wù)會計應(yīng)收款管理系統(tǒng)，新增收款單，然后由陳靜審核，審核收款單之后由王麗登錄系統(tǒng)，點擊憑證處理憑證生成，然后將檢查憑證，修改錯誤科目，點擊shiftf7檢查平衡。

問題四：在1月28號業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中，實例20收款單下需要點擊源單類型銷售發(fā)票，點擊f7獲取數(shù)據(jù)，有兩張發(fā)票不知道如何點擊到收款單？解答：在選中兩張發(fā)票，按“返回”，收款單上就會出現(xiàn)兩張發(fā)票，然后按照題目要求修改相關(guān)數(shù)據(jù)。

問題五：又一次，我不小心在輸入銷售增值稅發(fā)票時，又重復(fù)一遍輸入到銷售普通發(fā)票，核銷了該發(fā)票和生成了憑證，并審核了憑證，結(jié)果導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯誤？

解答：先以陳靜身份登錄，取消審核，然后以王麗身份刪除其中一張憑證，又以陳靜登錄取消銷售普通發(fā)票的審核，最后以王麗身份登錄刪除普通發(fā)票。

問題六：工資模塊實例7生成憑證的數(shù)據(jù)與書中指導(dǎo)的數(shù)據(jù)不一致，書本的數(shù)據(jù)是33907.5，而我做的生成的數(shù)據(jù)是34057.5？

解答：咨詢老師和同學(xué)，發(fā)現(xiàn)大家都和書上生成的數(shù)據(jù)不一致，也就是我們的數(shù)據(jù)時正確的。

問題七：在結(jié)轉(zhuǎn)損益時，也就是將收入和費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，結(jié)果發(fā)現(xiàn)書中的營業(yè)費用運輸費沒有結(jié)轉(zhuǎn)？

解答：可能書上的數(shù)據(jù)不夠正確，我最后按照我的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)損益的。這就影響了我后期的損益表的數(shù)據(jù)。問題八：在資產(chǎn)負債表中書中將1271受托代銷商品也計入了存貨，我頓時覺得此處不正確？

解答：該公司的存貨本來就不應(yīng)該將受托代銷商品計入存貨，雖然本期該公司的1271受托代銷商品的數(shù)額是零，不影響本期數(shù)據(jù)，但是我覺得這是一個實質(zhì)錯誤，在存貨審計中，CPA是非常注重存貨的審計的。

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