理財規(guī)劃實習報告

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1實習的目的與意義

我們更加直觀地理解了財務管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務活動的聯(lián)系，以及財務活動同其他各種經(jīng)濟活動的聯(lián)系，掌握財務管理的各種業(yè)務方法，學會運用財務管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗決策服務，提升從事經(jīng)濟管理工作所必須的財務管理專業(yè)水平和工作能力。同時，加深了我們對財務管理專業(yè)的了解，拓寬了我們的知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力，培養(yǎng)實事求是的工作作風，腳踏實地的工作態(tài)度。

2實習的內(nèi)容

實習時學生接觸實踐的教學過程，每個學生都應該通過財務管理的綜合實習，了解財務管理工作的具體情況，將已學過的知識與實踐相結(jié)合。

財務管理實習的基本內(nèi)容：財務管理目標；預算編制；信用政策；股利政策；項目投資決策；財務預測；資金管理；證券投資；財務分析；財務綜合案例分析。

2.1財務管理目標

財務管理目標財務管理目標又稱理財目標，是指企業(yè)進行財務活動所要達到的根本目的，它決定著企業(yè)財務管理的基本方向。財務管理目標是一切財務活動的出發(fā)點和歸宿，是評價企業(yè)理財活動是否合理的基本標準。隨著市場經(jīng)濟體制的逐步完善，財務管理理論在不斷地豐富和發(fā)展。其中財務管理的目標,也在不斷推陳出新。到目前為止,先后出現(xiàn)了四種比較具有代表性的觀點,分別是:利潤最大化原則、每股收益最大化原則、企業(yè)價值（股東財富）最大化原則和相關(guān)者利益最大化。2.1.1利潤最大化

優(yōu)點：(1)剩余產(chǎn)品的多少可用利潤衡量

(2)自由競爭的資本市場中，資本的使用權(quán)最終屬于獲利最多的企業(yè)(3)只有每個企業(yè)都最大限度獲利，整個社會的財富才能實現(xiàn)最大化缺點：(1)沒有考慮利潤的實現(xiàn)時間和資金時間價值(2)沒有反映創(chuàng)造的利潤與投入資本之間的關(guān)系(3)沒有考慮風險問題

(4)片面追求利潤最大化可能導致短期財務決策傾向，影響長遠發(fā)展2.1.2股東財富最大化

優(yōu)點：(1)考慮了投入與產(chǎn)出的比較關(guān)系。

缺點：(1)沒有考慮資金的時間價值和風險價值

(2)沒有考慮貨幣的時間價值(3)導致企業(yè)行為的短期化

2.1.3企業(yè)價值(或股東財富)最大化

優(yōu)點：(1)考慮了貨幣的時間價值和風險價值(2)可促使企業(yè)資產(chǎn)的保值或增值

(3)有利于克服管理上的片面性和短期行為(4)有利于社會資源的合理配置

缺點：(1)對非股票上市公司，這種估計不易客觀和準確

(2)公司股價并非為公司所控制，其價格波動也并非與公司財務狀況的實際

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變動相一致

(3)為控股或穩(wěn)定購銷關(guān)系，不少企業(yè)相互持股

2.1.4相關(guān)者利益最大化

優(yōu)點：(1)有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展(2)體現(xiàn)了合作共贏的價值理念

(3)這一目標本身是一個多元化、多層次的目標體系，較好的兼顧了各利益主體的利益

(4)體現(xiàn)了前瞻性和可操作性的統(tǒng)一

缺點：(1)企業(yè)在特定的經(jīng)營時期，幾乎不可能使利益相關(guān)者的財富最大化，只能做到其協(xié)調(diào)化

（2)所設計的計量指標中銷售收入，產(chǎn)品市場占有率是企業(yè)的經(jīng)營指標，已超出了財務管理自身的范疇

本案例中新公司成立后，對原有的財務管理目標進行了一系列的改革，尤其是在員工制度、分配制度、組織機構(gòu)、和管理制度上，進行了較大的變動以達到轉(zhuǎn)變職工觀念，追求企業(yè)價值最大化，最終以實現(xiàn)總體收益和價值的最大化的這樣一種效果�？梢�，財務管理目標的選擇對企業(yè)至關(guān)重要。

2.2信用政策

信用政策是指企業(yè)為對應收賬款進行規(guī)劃與控制而確立的基本原則性行為規(guī)范，是企業(yè)財務政策的一個重要組成部分。信用政策包括信用標準、信用條件和收款政策，主要作用是調(diào)節(jié)企業(yè)應收賬款的水平和質(zhì)量。

根據(jù)本案例中的計算結(jié)果，我們可以看出，如果不及時改變信用政策，處理目前與該經(jīng)銷商的這種情況，東方百貨會產(chǎn)生更多的欠款，應收賬款會因為不能及時變現(xiàn)而產(chǎn)生壞賬，減少企業(yè)的流動資金，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的進行，百貨公司的信用風險加大，不利于資金回籠。根據(jù)以上分析，在這里提出以下幾點建議：

(1)應收賬款賒銷效果的好壞，依賴于企業(yè)的信用政策，該公司制定合理的信用政策通過信用標準，信用條件和收賬政策三個方面來決定信用政策。

(2)加強應收賬款的日常管理，對應收賬款進行跟蹤分析，賬齡分析，首先保證率分析等，簡歷應收賬款壞賬準備金制度。

(3)爭取與該經(jīng)銷商協(xié)商達成一致的意見，共同解決問題，找到共贏方案。實達電腦公司過去采用比較寬松的信用政策，其目的是為了擴大銷售，占領(lǐng)由此帶來的結(jié)果是擴大了企業(yè)的銷售額，占領(lǐng)了市場份額，公司也發(fā)展壯大了起來。但是，同時由于信用政策過于寬松，導致客戶拖欠數(shù)額越來越大，時間也越來越長，嚴重影響資金周轉(zhuǎn)，最終導致企業(yè)資產(chǎn)負債率過高，流動資金不足，公司陷入進退兩難的境地。經(jīng)過我的計算，新的信用政策是利潤增加了70萬，公司的存貨資金占用減少了1000萬元，所以新方案的可行性很大，因此必須考慮使用新的信用政策，來改變目前這種趨勢。

2.3鼓勵政策

股利政策是指在法律允許的范圍內(nèi)，企業(yè)是否發(fā)放股利，發(fā)放多少股利及何時發(fā)放股利的方針以及對策。

對兩段材料分析。材料一：對財務總監(jiān)設計的幾種不同的股利分配方案進行分析，并且選擇其中較為恰當?shù)囊粋�方案。對于這個問題，我先求了三個方案的投資報酬率和剩余收益，接著計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下所需自有資金數(shù)額及預計的外部自有資金需要量。材料二：根據(jù)長城公司以往

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的財務指標及長期貸款利率和一些相關(guān)資料，分析長城公司股利政策。這個問題是分別計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下發(fā)放的股利及實際可支配的現(xiàn)金，最后得出結(jié)論，可采用固定股利支付率政策，股利支付方式為20%發(fā)放現(xiàn)金股利，80%發(fā)放財產(chǎn)股利或股票股利。

2.4項目投資決策

本案例需要我們根據(jù)問題到材料中找到每一道題目所需要的數(shù)據(jù)。首先要計算第一年至第五年的稅前利潤和稅后利潤。接下來就求每年的現(xiàn)金凈流量。雖然看似簡單，但是掌握必要的理論公式以及能夠從材料中提取到我們所需要的數(shù)據(jù)才是解題關(guān)鍵。最后是項目投資項目的評價，在投資項目的執(zhí)行過程中，應注意原來作出的投資決策是否合理，是否正確，一旦出現(xiàn)新的情況，就要隨時根據(jù)變化的情況作出新的評價。

2.5財務預測

財務預測是根據(jù)財務活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務活動和財務成果作出科學可預計和測算。它是財務管理的環(huán)節(jié)之一。其主要任務在于：測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據(jù)，預計財務收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營目標，測定各項定額和標準，為編制計劃，分解計劃指標服務。財務預測環(huán)節(jié)主要包括明確預測目標，搜集相關(guān)資料，建立預測模型，確定財務預測結(jié)果等步驟。

本案例中運用相關(guān)財務知識計算公司的凈利潤、債券發(fā)行總額、債券成本和年度資產(chǎn)總額，運用高低點法計算每萬元銷售收入與現(xiàn)金項目不變資金，建立資金預測模型，預測公司的資金需要總量以及需要新增資金量。

2.6資金管理

資金管理是對企業(yè)資金來源和資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱，是財務管理的重要組成部分，資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。

本案例討論企業(yè)賬款的收回，只要存在商業(yè)信用行為，壞賬損失則是不可避免的。會有客戶逾期還未付款或者拒絕付款，這時候就需要我們通過各種方式與客戶溝通以收回賬款。針對此問題,西門子公司特地設立了金融服務集團，即SFS。SFS在企業(yè)的財務方面提供很大的支持與幫助，提高了現(xiàn)金管理的效率和效益。

SFS在西門子的金融服務集團中有著舉足輕重的作用，它不僅承擔了西門子“內(nèi)部銀行”的職能，還提供全方面的咨詢和財務金融方面的支持。

2.7證券投資

證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式。證券投資分析是指人們通過各種專業(yè)性分析方法，對影響證券價值或價格的各種信息進行綜合分析以判斷證券價值或價格及其變動的行為。

本案例中利用固定股利貼現(xiàn)模型否認了董事長的觀點，分析出股利增加對可持續(xù)增值率和股票賬面價值的影響。首先參考固定股利增長貼現(xiàn)模型，分析材料中董事的觀點是否正確，并分析股利增加對可持續(xù)增長率和股票的賬面價值有何影響。然后得出結(jié)論，股利支付率的提高將減少可持續(xù)增長率以及股票賬面價值。評估東方集團的股票價值，先要算出預計第一、二、三年的每股股利，再算出投資人要求的收益率，最后通過第一步、第二步算出的結(jié)果，算出股票價值。而這一結(jié)果也表明，公司股票

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的內(nèi)在價值將高于其市價，說明采用新項目，公司的股價將會上升。

2.8財務分析

根據(jù)實習資料，計算出相關(guān)指標，從短期償債能力指標計算結(jié)果看，該公司年末的各種指標都比年初高，都說明短期償債能力在提升。流動性風險減小了，現(xiàn)金流量比率小于1，說明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償還到期債務。從長期償債能力指標的計算結(jié)果來看，該公司年末資產(chǎn)負債率大于年初，說明企業(yè)的債務負擔加重，長期償債能力風險較大，相應地，由投資人投資所形成的資產(chǎn)增多。從產(chǎn)權(quán)比率可以看出負債受股東權(quán)益的保護程度增強。從營運能力指標看，計算出該廠201*、201*年短期資產(chǎn)、長期資產(chǎn)和總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率指標，然后根據(jù)這些周轉(zhuǎn)率的結(jié)果分析該廠的營運能力，得出201*年較201*年該廠的營運能力有所增強，資產(chǎn)的使用效率有了提高。從生產(chǎn)經(jīng)營獲利能力指標看，求出營業(yè)利潤率、成本費用利潤率等指標，分析后發(fā)現(xiàn)201*年的指標大于201*年的指標，可看出企業(yè)經(jīng)營獲利能力提高了。從資產(chǎn)獲利能力的指標看，求出的總資產(chǎn)報酬率均高于30%，說明企業(yè)盈利能力較強。從資金凈利潤率指標，對該廠獲利能力進行綜合分析，說明該廠要注意成本控制，且現(xiàn)金收益的保障程度也不高，但201*年比201*年資產(chǎn)獲利能力有所提高。

2.9財務綜合案例分析

計算四川長虹201*201*年有關(guān)盈利能力、營運能力、發(fā)展能力、負債與資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入利潤結(jié)構(gòu)指標。根據(jù)計算結(jié)果，對企業(yè)201*-201*年的財務狀況和經(jīng)營狀況作出評價，并指出經(jīng)營中的問題。①從企業(yè)的盈利能力指標看，該企業(yè)的營業(yè)利潤率逐年上升，從201*年的0.16%上升至201*年1.35%，說明改期經(jīng)營狀況較好，發(fā)展?jié)摿�較大；該企業(yè)的成本利潤率也逐年上升，從201*年的1.10%上升至201*年的2.25%，可以看出該企業(yè)的成本控制較好。從總體而言，該企業(yè)的經(jīng)營狀況和獲利能力較好。②從企業(yè)的營運能力指標看，該企業(yè)的應收賬款周轉(zhuǎn)率逐年下降，由201*年的3.39下降至201*年的2.71，說明該企業(yè)的應收賬款管理不夠，壞賬增多，變現(xiàn)能力下降，但總體來說，該企業(yè)的應收賬款周轉(zhuǎn)率還比較好，相對于應收賬款周轉(zhuǎn)率的下降，該企業(yè)的其他周轉(zhuǎn)率，如存貨周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等逐年上升，說明該企業(yè)的整體營運能力較強，各項資產(chǎn)利用率較高，日常經(jīng)營能力較強，企業(yè)發(fā)展較好，說明該企業(yè)是值得投資的。

財務分析報告是對一定時期內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位財務活動或財務計劃完成情況進行分析、總結(jié)后寫成的書面報告。它是財務部門通過一系列會計處理程序匯成若干會計報表，提供各種財務收支情況，并在此基礎上，經(jīng)過認真分析、概括、提煉而編寫成的有說明性和總結(jié)性的文書。財務分析報告通常在年度和季度編寫，它是一定時間內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動在財務上的綜合反映，可為人們了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、資金運用等情況及時提供衡量和評價的依據(jù)。

3實習的體會

通過本次理財實訓實習，讓我們對上學期學習的財務管理和這學期學習的財務報表分析相關(guān)方面的知識有了跟進一步的了解，起到了溫故知新的作用。在課堂上沒有理解的知識點，在做題的過程中慢慢理解，有些淡忘的公式，在做題的過程中加深了記憶。從一開始，拿到實習材料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到后來自己拿出財務管理的書，一個個知識點的查閱、理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實習報告。

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讓我學會了如何綜合運用所學知識，觀察、分析財務報表，正確、合理評價地評價企業(yè)的財務狀況、資產(chǎn)管理水平、獲利能力以及企業(yè)發(fā)展趨勢。同時也發(fā)現(xiàn)自己存在的不足，例如會計知識不扎實，實際應用能力有待提高，會計的社會實踐經(jīng)驗不足等等。

總的來說，這一次的實習雖然只是在校內(nèi)自主實習，但是依然讓我學到了許多知識，得到了很多經(jīng)驗，并在實際操作過程中找出了自身存在的不足，對今后的財務管理學習有了一個更為明確的方向和目標，開闊了我們的視野，增進了我們對企業(yè)實踐運作情況的認識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實的基礎。

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擴展閱讀：個人理財實訓課程設計報告書

學號20511208222

課程設計

201*～201*學年第2學期

題目：（中年穩(wěn)健期）個人理財實務實訓教學系：經(jīng)濟與管理系專業(yè)班級：國貿(mào)1082證券班指導教師：汪玲學生姓名：張迎菊

201*年5月25日

課程設計任務書

學生姓名指導教師張迎菊汪玲專業(yè)班級工作單位國貿(mào)1082證券班武漢理工大學華夏學院題目:（中年穩(wěn)健期）個人理財實務實訓

初始條件：1.教材：《個人理財》，黃孝武，北京，中國財經(jīng)出版社，201*。2.其他：（1）個人理財實務實訓課程設計指導書（2）補充資料要求完成的主要任務:（包括設計計算、圖紙繪制、程序編制、說明書撰寫等具體要求）1.遵守相關(guān)法律法規(guī)，不得在網(wǎng)上發(fā)表違法言論。2.按實習內(nèi)容，認真進行準備，積極開展調(diào)查活動，刻苦學習，并做好實習日記。3.在實訓期間應盡可能的多做業(yè)務，熟練掌握個人理財?shù)闹饕獦I(yè)務及操作技巧。4.每個學生必須完成以下任務：（1）對銀行、證券及基金公司做市場調(diào)研，了解各種理財工具的特點及實用性（2）設計問卷調(diào)查，并以問卷調(diào)查的形式完成至少十分有關(guān)理財工具選擇的問卷調(diào)查。（3）結(jié)合個案制定一份家庭預算方案（4）結(jié)合家庭或個人個案進行風險分析（5）以銀行投資理財師的角色完成一份內(nèi)容充實的個人理財投資分析報告。時間安排：序號內(nèi)容1布任務，熟悉個人理財業(yè)務的相關(guān)內(nèi)容2345678對個人投資理財業(yè)務進行實地調(diào)研問卷的設計與調(diào)查結(jié)合個案制定一份家庭預算方案結(jié)合家庭或個人個案進行風險分析結(jié)合家庭或個人個案進行理財規(guī)劃的設計制作課程設計報告合計所用時間（天）143222115指導教師簽名：日期：201*-5-25教研室主任簽名：日期：201*-5-25任務一：市場調(diào)研

基本要求：進入銀行、證券或基金公司，了解金融機構(gòu)目前推出的理財工具，了解每一種理財工具的特點，分析各種理財產(chǎn)品的風險性、收益性、流動性及其他因素（至少分析三種理財工具）

（1）節(jié)節(jié)高升-招銀進寶之點貸成金292號

收益：預計最高年收益：4.60%。在扣除相關(guān)費用后,本理財計劃預期最

高到期年化收益率為4.60%

風險：1.本金及理財收益風險:理財計劃不保障本金及理財收益。該理財計劃是高風險投資產(chǎn)品,客戶本金可能會因市場變動而蒙受重大損失。2.管理風險:由于信托公司受經(jīng)驗、技能等因素的限制,可能會影響本理財計劃的管理,導致本計劃項下的受托資金遭受損失。3.延期風險:如因理財計劃項下資產(chǎn)組合變現(xiàn)等原因造成理財計劃不能按時還本付息,理財期限將相應延長。4.信息傳遞風險:本理財計劃存續(xù)期內(nèi)不提供估值,不提供賬單,投資者應根據(jù)本理財計劃說明書所載明的公告方式及時查詢本理財計劃的相關(guān)信息。招商銀行按照本說明書有關(guān)“信息公告”的約定,發(fā)布理財計劃的信息公告。流動性:理財計劃存續(xù)期內(nèi),投資者不得贖回。（2）招銀進寶

安全性：該類產(chǎn)品以銀行信貸資產(chǎn)或以信托資產(chǎn)為投資標的。流動性：該類產(chǎn)品不可提前贖回。

收益性：根據(jù)產(chǎn)品說明書約定按期或到期自動分配本金和收益。適合投資者：該系列產(chǎn)品適合穩(wěn)健型的投資者。（3）“金葵花”08中國系列之行業(yè)領(lǐng)袖人民幣理財計劃產(chǎn)品特點：

1.收益高目前的人民幣一年期存款利率為3.87%，二年期存款利率為4.50%，而08中國系列之行業(yè)領(lǐng)袖人民幣理財計劃年收益率有望高于同期存款利率，預期最高年化收益率可達12.00%。2.本金保證到期本金完全保證。

3.提前終止權(quán)本理財計劃具有自動終止條款，此外，招商銀行和投資者均無權(quán)提前終止理財。投資風險：

1.市場風險：如果在理財期內(nèi)，市場利率上升，該產(chǎn)品的收益率不隨市場利率上升而提高。

2.流動性風險：投資者沒有提前終止權(quán)。

3.投資風險：本理財計劃的實際收益率取決于掛鉤股票的價格變化，本理財產(chǎn)品掛鉤的股票價格受市場多種要素影響，根據(jù)本說明書的收益條款，投資者可能面臨零收益風險，且掛鉤股票為香港股票市場上市。4.本金風險：招商銀行保證在到期日向投資者支付100%本金，但如果因為投資者自身原因?qū)е卤纠碡敭a(chǎn)品提前終止，則本金保證條款不再適用，投資者除了喪失本說明書約定的理財收益外，投資本金市值可能會因市場變動而蒙受損失，投資者應在對相關(guān)風險有充分認識基礎上謹慎投資。

任務二：問卷的設計與調(diào)查

具體要求：自己設計一套有關(guān)個人理財?shù)膯柧碚{(diào)查，并通過問卷調(diào)查的形式完成至少十分有關(guān)理財工具選擇的問卷調(diào)查，對搜集的問卷調(diào)查進行統(tǒng)計與分析。（將設計的問卷調(diào)查附在下面，并把搜集的問卷調(diào)查表裝訂后附在報告當中）

客戶投資理財情況調(diào)查問卷

您好！我們正在進行一項關(guān)于客戶投資理財情況的市場調(diào)查。非常感謝您能在百忙之中抽出3-5分鐘時間參予此次調(diào)查。您的每一項選擇和建議，我們都會十分重視并表示衷心感謝。請您在以下問題中選擇答案并在選項中打勾。問卷中所有資料，我們將絕對保密，請您放心！

感謝您在百忙之中填寫這份調(diào)查問卷！

1、您的性別（）A.男B.女

2、您的年齡（）A.20-30歲B.31-40歲C.41-50歲D.51-60歲E.60歲以上

3、您家庭的年收入（）A.5萬以下B.5-10萬C.10-30萬D.3050萬E.50萬以上4、您對各種金融理財產(chǎn)品的了解程度（）

A不熟悉B知道一點C.大概了解D.比較熟悉E.非常了解

5、在您的理財計劃中，更傾向于下列哪種產(chǎn)品（可多選）（）A.股票B.國債C.基金D.保險產(chǎn)品E.外匯理財F.信托產(chǎn)品G.人民幣理財H.其它

6.您投資理財?shù)钠谕�是（可多選）（）A.短期投資B.養(yǎng)老保障C.子女教育D.替代家庭儲蓄E.分散投資風險F.資產(chǎn)保值增值G.其它

7.您選擇某種理財產(chǎn)品時主要考慮的因素是（）A.收益率的高低B.風險的大小C.是否容易變現(xiàn)D.購買時是否方便E.要求投資的最低金額F.其它8.您一般通過以下哪種方式參與金融理財（）

A.銀行、證券公司客戶經(jīng)理的推薦B.媒體宣傳和廣告銀行、證券公司營業(yè)網(wǎng)點的宣傳推介C.銷售機構(gòu)組織的路演推介活動D.親朋同事的介紹E.其它9.您傾向于通過哪種渠道進行金融理財（）

A.專業(yè)的第三方理財機構(gòu)B.證券公司C.銀行D.保險公司E.信托公司F.其它10.您在什么時候會尋求專業(yè)人士進行金融理財（）

A.當您在金融理財方面不具備系統(tǒng)專業(yè)知識時B.當您在不知道如何設立未來的理財目標時C.當您太忙，無法抽出時間來自己理財時D.當您遇到了重大事件引致重大財務需要時E.當您知道自己也可以進行一些簡單的財務決策，但卻感覺到專業(yè)的理財顧問能夠幫助自己更有效的管理F.家庭財務，帶來財富的加速成長

G.當您已經(jīng)感覺到了金融理財?shù)木o迫性，但卻毫無頭緒，不知如何著手時H.其它11.您理財?shù)闹饕�目標是（�?/p>

A.合理安排資金B(yǎng).資產(chǎn)實現(xiàn)增值C.提升生活質(zhì)量D.保障家人教育E.安排退休后的生活費用12.一般理財產(chǎn)品的預期收益與存在的風險成正比，您如何看待一些投資理財產(chǎn)品存在的風險（）

A.希望理財產(chǎn)品一定要不僅本金保證，收益最好高于儲蓄B.可以接受收益可能會少于儲蓄，但必須保本

C.希望收益高些，如果因此本金有可能受少量損失是可以承受的

D.希望收益盡可能高些，即使因此本金有可能受大量損失也是可以承受的13.您每月可以拿出多少錢用于理財投資？

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再次感謝您的配合，祝您工作順利，身體健康！

任務三：家庭預算

具體要求：結(jié)合個案制定一份家庭預算方案。

家庭預算方案：

案例：張先生42歲，張?zhí)��?7歲，兒子14歲正在讀初中，張先生月薪稅后8000元，年終獎金有2萬元，張?zhí)�太月薪稅�?000元。夫妻兩共有資產(chǎn)：1.有一輛價值7萬元的車子，一年支出1萬元左右；2.

目前有活期儲蓄存款4萬元，定期存款12萬元；3.個人信用貸款5.5萬，每月還款5000元，12個月還清；4.兩套住房：一套市價80萬元的住房用于出租，4年前以總價65萬元購買，20年按揭購買，每月租金收入201*元，正好抵每月按揭款。一套市價100萬元的住房用于自住，9年前以總價78萬元購買，20年按揭購買，貸款余額23.5萬；5.股票5.6萬。（現(xiàn)值，成本價3萬）；6.股票型基金6萬。（現(xiàn)值，成本價3.7萬，每年稅后利息收入2500。）

張先生的家庭固定開支：養(yǎng)車費每月1000元左右，還信用貸款每月5000元（一年還清），房貸每月201*元左右，固定開支總額為每月8000元，一年之后固定開支總額為每月3000元。

張先生的家庭可變開支：張先生一家基本生活費用1000元，衣物開支800元，交通、通訊費開支600元，水電煤開支300元，根據(jù)張先生一家的健康狀況，每月醫(yī)藥費支出300元，人情世故費用之處平均每月500元，可變開支總額為3500元。

張先生的家庭靈活性開支：如娛樂、旅游、美容健身、文化教育等項開支。這部分屬于非必要性開支，張先生一家可根據(jù)家庭財務狀況選擇是否支出這項費用。如果支出的話費用應控制在1000一下。

根據(jù)上述列出的開支情況，張先生一家每月支出總額為12500元，一年之后每月支出7500元，夫妻倆每月收入總額為13000元，加上每年年終獎金2萬元。

張先生一家年收入為176000元，年支出為150000，年結(jié)余26000元；一年之后年支出為90000元，年結(jié)余為86000元。

除了生活日常開支外，還有孩子的教育支出，張先生的孩子正在讀初中，還有兩年，每年學雜費1000元，進入高中后每年學雜費1200元，高中三年。大學四年需支出10萬元。孩子的教育支出總額為105600。

在信用貸款未還清的情況下，平均每月工資結(jié)余約為201*元，張先生一家應當控制可變開支和靈活性開支，保證家庭資產(chǎn)的流動性。信用貸款還清后，平均每月工資結(jié)余約為7000元，張先生一家可以適當?shù)目刂瓶勺冮_支，可以在適當?shù)臅r候全家去娛樂或旅游放松一下。孩子進入大學后，支出增加，工資余額減少，張先生一家可以從現(xiàn)在開始為孩子籌集一筆教育基金，以減輕孩子上大學后的經(jīng)濟壓力。

任務四：風險分析

具體要求：結(jié)合家庭或個人個案進行風險分析

風險分析

張先生的家庭資產(chǎn)負債表：

從張先生家庭的資產(chǎn)負債表中可以看出，房產(chǎn)占總資產(chǎn)總額的83.88%，固定資產(chǎn)所占比例較重，在整個家庭資產(chǎn)配中并不合理，應該相對減少固定資產(chǎn)的比例，以抵抗突發(fā)性的財務需求。

張先生夫婦作為家庭的經(jīng)濟支柱，除了基本社保意外沒有購買任何商業(yè)保險，應對風險的能力較脆弱，應適當補充一定的商業(yè)險種。

張先生的家庭處于成熟期，夫婦工作比較穩(wěn)定,但是未來還要面對孩子的教育問題及現(xiàn)有資產(chǎn)的保值增值等問題，風險承受能力不是很強。

張先生目前流動資產(chǎn)占比過低，股票型基金和股票都是高風險投資，而且長期定期存款占比過大，限制了流動性。從目前的投資情況來看，張先生有一定的投資意識，只是經(jīng)驗不足，還需要進一步優(yōu)化投資組合，合理選擇投資產(chǎn)品。

通過以上風險承受能力分析，可以看出張先生屬于穩(wěn)健型投資者，追求資產(chǎn)的增值，能接受一定的投資波動，建議適當改變目前的投資結(jié)構(gòu)，增加其它方面的投資分散投資風險，可以嘗試進行部分進取型的投資。

任務五：理財規(guī)劃設計

具體要求：結(jié)合家庭或個人個案進行理財規(guī)劃的設計

理財規(guī)劃設計：（1）理財目標：

1.教育：兒子在國內(nèi)讀大學，四年支出現(xiàn)值10萬元。

2.退休：張家夫婦均期望60歲退休，退休生活費為每月現(xiàn)值5000元，夫妻皆在80歲終老。

3.保險：夫妻倆均參加商業(yè)保險，給孩子買意外險。4.購車：希望三年后換一部現(xiàn)值15萬元的汽車。

（2）相關(guān)假設：通貨膨脹率3%，學費成長率5%，房貸利率7%，車價零成長，換車是殘值率為10%（3）理財方案：1.教育規(guī)劃

孩子上大學需要教育金現(xiàn)值10萬元，按照目前的情況，孩子還有五年進入大學，大學四年，張先生需要從現(xiàn)在考試每年為孩子投資19120元，共投資五年。根據(jù)張先生的家庭預算，張先生家在還清信用卡貸款后每月工資結(jié)余為7000元，張先生可以從結(jié)余中每月拿出201*元進行基金定投，按照10%的收益率，五年之后可以籌集資金約13萬，可以滿足孩子的教育資金需求。2.退休規(guī)劃

根據(jù)張先生的情況，夫妻在退休后還要生活20年，至少需要退休金大約120萬。張先生還能工作18年，張?zhí)�太還能共作23年，按照張先生夫婦的儲蓄速度，按照投資收益率10%計算，15年后可以籌集到資金大約130萬。張先生可以從每月工資結(jié)余中拿出201*元進行平衡型基金的基金定投，積累退休資金。3.保險規(guī)劃

張先生和張?zhí)�太作為家庭主要�?jīng)濟支柱，一旦發(fā)生意外將給家人帶來重大生活壓力，因此其人身價值要有足夠的保障，重點應該為張先生和張?zhí)�太均投保重大疾病保險和意外傷害保險，同時還可適當購買一部分養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險�？紤]為了養(yǎng)老及相應家庭醫(yī)療之需，建議以張先生為投保人，投保家庭型套餐式人壽保險，年繳保險費6000元左右。這份支出可以從年收入盈余中支出。另外，也要適當給孩子購買一些意外險，以確保孩子的人身安全。鑒于股票風險太大，建議張先生在行情好的時候?qū)⒐善逼絺}，購買收益相對穩(wěn)定的基金來保證家庭資產(chǎn)增值。

4.購車規(guī)劃

張先生想在五年后換一部現(xiàn)值15萬元的汽車，根據(jù)張先生的投資情況，在孩子的教育問題和退休、保險都滿足的情況下，借助銀行消費信貸，張先生可以利用一部分活期存款加上7萬元的汽車殘值7000元支付首付，每月還款額基金定投的收益即可滿足。

課程設計成績評定表

姓名張迎菊專業(yè)班級天風證券委培班課程設計題目：（中年穩(wěn)健期）個人理財實務實訓

課程設計答辯或質(zhì)疑記錄：成績評定依據(jù)：最終評定成績（以優(yōu)、良、中、及格、不及格評定）指導教師簽字：日期：201*-5-25

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