投資銀行證券發(fā)行、公司并購(gòu)業(yè)務(wù)和柜臺(tái)證券交易工作的流程

世紀(jì)證券

一、投資銀行證券承銷流程

項(xiàng)目開(kāi)拓公司立項(xiàng)對(duì)首發(fā)公司的輔導(dǎo)申請(qǐng)文件制作公司內(nèi)核報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文預(yù)審及反饋意見(jiàn)初審會(huì)審核發(fā)審會(huì)通過(guò)詢價(jià)及發(fā)行申請(qǐng)上市持續(xù)督導(dǎo)世紀(jì)證券

1、項(xiàng)目立項(xiàng)和合同簽訂

投資銀行業(yè)務(wù)人員向有發(fā)行意向的擬上市公司提交項(xiàng)目建議書，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通聯(lián)絡(luò)，并最終獲得對(duì)方的認(rèn)可，聘請(qǐng)我公司為其提供證券發(fā)行的承銷保薦服務(wù)的過(guò)程

2、根據(jù)所立項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查

根據(jù)《投資銀行業(yè)務(wù)立項(xiàng)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行初步盡職調(diào)查，并在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，向投資銀行業(yè)務(wù)支持總部審核部提交申請(qǐng)文件，立項(xiàng)審核小組審核通過(guò)后，投行業(yè)務(wù)人員開(kāi)始正式為其提供服務(wù)。3、進(jìn)行承銷輔導(dǎo)

對(duì)于擬申請(qǐng)首發(fā)的公司，如該公司為股份有限公司，投行業(yè)務(wù)人員應(yīng)與其簽署輔導(dǎo)協(xié)議，如該公司為有限責(zé)任公司，需改制為股份公司后，再與股份公司簽署輔導(dǎo)協(xié)議。發(fā)行人應(yīng)該刊登“接受輔導(dǎo)，擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票”的公告，投行執(zhí)業(yè)人員應(yīng)組成輔導(dǎo)工作小組對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查、規(guī)范整改和集中授課，授課結(jié)束后，對(duì)接受輔導(dǎo)人員進(jìn)行書面考試。輔導(dǎo)工作結(jié)束后，投行執(zhí)業(yè)人員向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局報(bào)送工作總結(jié)報(bào)告，提出輔導(dǎo)評(píng)估申請(qǐng)。當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)驗(yàn)收合格后會(huì)出具“輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告”。4、設(shè)計(jì)發(fā)行計(jì)劃

發(fā)行人應(yīng)公開(kāi)披露證監(jiān)會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的通知、招股意向書全文、審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書、律師工作報(bào)告、發(fā)行保薦書等文件5、定價(jià)

上市公司公開(kāi)發(fā)行證券，可詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格，也可與主承銷商確定發(fā)行價(jià)格。6、上市

發(fā)行人在獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)后即應(yīng)向交易所上市公司部申請(qǐng)股票簡(jiǎn)稱和代碼，通過(guò)各種相關(guān)的審核，在證券交易所的交易系統(tǒng)公開(kāi)發(fā)行股票。7、對(duì)承銷進(jìn)行回訪

保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人證券發(fā)行進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督的職能。

世紀(jì)證券

二、公司并購(gòu)業(yè)務(wù)流程

制定并購(gòu)意向企劃部初步審核提交投資公司總經(jīng)理批復(fù)與目標(biāo)企業(yè)初步接觸企劃部并購(gòu)項(xiàng)目初審報(bào)告各有關(guān)部門人組成成立專項(xiàng)并購(gòu)小組并購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查投資公司總經(jīng)理項(xiàng)目提出單位負(fù)責(zé)人上報(bào)盡職調(diào)查報(bào)告提交企劃部編制并購(gòu)可行性分析報(bào)告上報(bào)集團(tuán)管理小組成員、財(cái)務(wù)處、審計(jì)、投資公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、外部專家組等組成評(píng)委會(huì)投資公司總經(jīng)理批準(zhǔn)目標(biāo)企業(yè)磋商簽訂正式并購(gòu)合同簽訂項(xiàng)目業(yè)主經(jīng)理參與全程監(jiān)控、定期考評(píng)資產(chǎn)交接及接管上報(bào)并購(gòu)項(xiàng)目決策人、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、審計(jì)部門并購(gòu)談判參加并購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審論證會(huì)上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)核準(zhǔn)簽訂企劃部編制并購(gòu)整合方案編制商業(yè)計(jì)劃書及項(xiàng)目審報(bào)提案并購(gòu)項(xiàng)目考評(píng)責(zé)任書上報(bào)相關(guān)責(zé)任人世紀(jì)證券

1、制定并購(gòu)意向：信息來(lái)源于公司總體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)及規(guī)劃，各事業(yè)部或集團(tuán)公司建議，投資公司企劃部提出的并購(gòu)機(jī)會(huì)，目標(biāo)企業(yè)的要求。

2、與目標(biāo)企業(yè)初步接觸：征詢合作意向，初步確定合作方式、并購(gòu)支付方式、新公司法人治理、人事安排、職工安置等事宜。

3、成立專項(xiàng)并購(gòu)組：并購(gòu)工作組包括企業(yè)部組成談判小組；基建項(xiàng)目部、品管部門、生產(chǎn)技術(shù)部門組成工程技術(shù)評(píng)判小組；財(cái)務(wù)部門、法律顧問(wèn)組成財(cái)務(wù)法律事務(wù)小組。

4、盡職調(diào)查報(bào)告：并購(gòu)目標(biāo)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，決策層意見(jiàn)，產(chǎn)品、技術(shù)和經(jīng)營(yíng)情況，財(cái)務(wù)狀況，擔(dān)保訴訟情況，所在地政府態(tài)度，并購(gòu)的內(nèi)外部環(huán)境，初步判斷并購(gòu)目標(biāo)價(jià)值。

5、編制并購(gòu)可能性分析報(bào)告：外部環(huán)境分析，內(nèi)部能力分析，定性選擇模型評(píng)價(jià)，定量選擇模型評(píng)價(jià)，盡職提醒風(fēng)險(xiǎn)提示。

6、并購(gòu)項(xiàng)目考評(píng)責(zé)任書：相關(guān)責(zé)任人包括并購(gòu)項(xiàng)目決策人、并購(gòu)項(xiàng)目協(xié)調(diào)人（投資公司企劃部經(jīng)理或總經(jīng)理指定的其他人員）、并購(gòu)項(xiàng)目投資經(jīng)理、并購(gòu)項(xiàng)目業(yè)主經(jīng)理、并購(gòu)項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)理。

7、編制并購(gòu)整合方案：并購(gòu)形式的選擇，交易價(jià)格與支付方式的確定，信息披露、債務(wù)處置、員工安置等相關(guān)問(wèn)題的處理，財(cái)務(wù)模擬及效益分析。

8、并購(gòu)談判：根據(jù)階段性談判成果對(duì)并購(gòu)方案進(jìn)行必要修正。

9、資產(chǎn)交接及接管：制訂資產(chǎn)交接方案，對(duì)主合同下的交接子合同進(jìn)行確定及簽章，股權(quán)（資產(chǎn)）過(guò)戶、交付款項(xiàng)，完成交易，由項(xiàng)目所屬事業(yè)部正式接管目標(biāo)企業(yè)（資產(chǎn)），納入核心管理，開(kāi)始運(yùn)作。

三、柜臺(tái)證券交易工作流程

（一）買入證券

1、柜臺(tái)自營(yíng)買入證券，在已經(jīng)發(fā)行證券指定承辦銀行開(kāi)立證券托管賬戶和資金賬戶的投資者按照承辦投資銀行報(bào)出的買價(jià)賣出證券，需填制“賣出證券申請(qǐng)單”交給營(yíng)業(yè)員。

2、營(yíng)業(yè)員受理后，首先核對(duì)證券名稱、品種、數(shù)額，同申請(qǐng)單上票面總額核對(duì)相符并加蓋私章后，將對(duì)號(hào)單交給投資者。然后，填制一式三聯(lián)的“證券買入交割結(jié)算單”交給出納員。

3、出納員受理后，復(fù)核無(wú)誤后將申請(qǐng)單留存，首先按照交割結(jié)算單上金額配款，按客戶要求去財(cái)務(wù)部領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票，將第一聯(lián)留存作銀行存款付出憑證附件，然后將第二聯(lián)客戶收據(jù)加蓋私章后，連同轉(zhuǎn)賬支票交給柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員。第三聯(lián)借方憑證留存。

4、柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員收到后，復(fù)核支票，核對(duì)投資者好牌后將支票和客戶收據(jù)一并交給投資者收?qǐng)?zhí)。

（二）賣出證券

1、柜臺(tái)自營(yíng)賣出證券，在已經(jīng)發(fā)行證券指定承辦銀行開(kāi)立證券托管賬戶和資金賬戶的投資者按照承辦投資銀行報(bào)出的賣價(jià)買入證券，需填制“買入證券申請(qǐng)單”交給營(yíng)業(yè)員。

2、營(yíng)業(yè)員受理后，首先審核申請(qǐng)單有關(guān)內(nèi)容，填制一式三聯(lián)的“賣出交割結(jié)算單”，并按實(shí)收金額填寫投資者攜帶的轉(zhuǎn)賬支票后將對(duì)好牌交給投資者。然后將三聯(lián)單和支票一并交給出納員。

3、出納員受理后，復(fù)核無(wú)誤后將申請(qǐng)單留存，首先將第一聯(lián)留存作銀行存款收入憑證附件，然后將第二聯(lián)客戶收據(jù)加蓋私章后交給柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員，第三聯(lián)貸方方憑證留存。

4、柜臺(tái)營(yíng)業(yè)員收到后，復(fù)核結(jié)算單，核對(duì)投資者號(hào)牌后將結(jié)算單（客戶收據(jù)聯(lián)）交由投資者執(zhí)行。

擴(kuò)展閱讀：投資銀行參與的并購(gòu)業(yè)務(wù)的案例

（一）201*年度中國(guó)投資銀行并購(gòu)業(yè)務(wù)排行榜

投中觀點(diǎn)：投行熱衷能源行業(yè)并購(gòu)中金中信受益國(guó)企重組

近一年來(lái)，在國(guó)家加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及政策鼓勵(lì)并購(gòu)重組激勵(lì)下，中國(guó)并購(gòu)市場(chǎng)趨于活躍，尤其在央企重組、資源類企業(yè)整合等方面的并購(gòu)行為大幅增加。同時(shí)，從全球金融危機(jī)中快速恢復(fù)過(guò)來(lái)的中國(guó)企業(yè)也開(kāi)始加快海外擴(kuò)張步伐，跨境并購(gòu)交易數(shù)量也呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。

投中集團(tuán)旗下數(shù)據(jù)庫(kù)產(chǎn)品CVSource統(tǒng)計(jì)顯示，201*年11月1日至201*年10月31日，全球披露涉及中國(guó)企業(yè)并購(gòu)交易完成案例近1000起，披露交易金額超過(guò)900億美元。其中，披露有并購(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的案例達(dá)74起，涉及投資銀行45家，其中總部位于中國(guó)大陸的投行有32家。

基于以上統(tǒng)計(jì)，ChinaVenture投中集團(tuán)推出CVAwards201*年度中國(guó)投資銀行并購(gòu)業(yè)務(wù)排行榜，對(duì)總部位于中國(guó)大陸的投資銀行參與的，涉及中國(guó)企業(yè)的并購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，并分別根據(jù)其交易涉及金額和參與并購(gòu)案例數(shù)量進(jìn)行排名。交易金額排名方面，中金公司、中信證券、國(guó)泰君安分別以350.74億美元、163.45億美元和13.32億美元名列三甲；而從參與并購(gòu)案例數(shù)量排名來(lái)看，中金、華興資本和中信建投名列前三

注1：并購(gòu)交易所涉及的任何一方企業(yè)，其總部、主營(yíng)業(yè)務(wù)或運(yùn)營(yíng)中心位于中國(guó)大陸，且并購(gòu)交易已通過(guò)相關(guān)審批，并完成交易協(xié)議簽訂或資產(chǎn)交割；

注2：：交易數(shù)量以涉及標(biāo)的企業(yè)數(shù)量確定；若出現(xiàn)買方企業(yè)同時(shí)收購(gòu)多家標(biāo)的企業(yè)股權(quán)，則交易數(shù)量計(jì)為1起

（二）

“投資銀行并購(gòu)業(yè)務(wù)”

產(chǎn)權(quán)自由交易、資本自由流動(dòng)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在并正常運(yùn)行的必要條件之一。既然產(chǎn)權(quán)可以自由交易，資本可以自由流動(dòng)，企業(yè)之間的兼并與收購(gòu)就必然成為一種經(jīng)常性的現(xiàn)象，而這種優(yōu)勝劣汰的兼并與收購(gòu)，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級(jí)，對(duì)資源配置的優(yōu)化，對(duì)經(jīng)濟(jì)效率的提高，往往是十分有利的。

近年，中國(guó)并購(gòu)交易升溫的趨勢(shì)明顯，無(wú)論并購(gòu)數(shù)量還是交易金額，均大幅攀升，已經(jīng)成為全球并購(gòu)市場(chǎng)中的一個(gè)亮點(diǎn)。

中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后明顯地加快了融入世界經(jīng)濟(jì)一體化、市場(chǎng)化及全球化的速度。伴隨著“入世”的實(shí)現(xiàn)，中國(guó)并購(gòu)也進(jìn)入WTO時(shí)代。在近幾年的并購(gòu)事件中,不僅境外企業(yè)為了進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)而長(zhǎng)驅(qū)直入收購(gòu)中國(guó)企業(yè)，也有中國(guó)企業(yè)大搞海外收購(gòu)活動(dòng)，如聯(lián)想收購(gòu)IBM個(gè)人電腦業(yè)務(wù)，TCL收購(gòu)湯姆遜彩電業(yè)務(wù)，中海油競(jìng)購(gòu)尤尼科，海爾競(jìng)購(gòu)美泰等案例都是石破天驚，一時(shí)間成為國(guó)際關(guān)注的焦點(diǎn)。

（三）

華興資本名列投資銀行并購(gòu)交易數(shù)量排行榜第二

華興資本在投中集團(tuán)首次推出CVAwards中國(guó)投資銀行并購(gòu)業(yè)務(wù)排行榜中，名列交易數(shù)量排行榜的第二名，僅次于中金公司，及7.42億美金的交易總額排例總金額榜的第六名。

CVAwards201*年度中國(guó)投資銀行并購(gòu)業(yè)務(wù)排行榜為ChinaVenture投中集團(tuán)首次推出的排行榜，對(duì)總部位于中國(guó)大陸的投資銀行參與的中國(guó)企業(yè)并購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理(交易時(shí)間于201*年11月1日至201*年10月31日期間)，并分別根據(jù)其參與并購(gòu)案例數(shù)量

和交易涉及金額進(jìn)行排名。

對(duì)于本次榜單所取得的成績(jī)，華興資本CEO包凡表示：“近年來(lái)并購(gòu)市場(chǎng)非常的活躍，越來(lái)越多的VC/PE或大型企業(yè)通過(guò)并購(gòu)?fù)顺龌蛘�合行業(yè)布局，未來(lái)中國(guó)的并購(gòu)市場(chǎng)會(huì)越來(lái)越紅火。國(guó)內(nèi)及跨境并購(gòu)將是我們?nèi)A興未來(lái)的業(yè)務(wù)重點(diǎn)。華興是從三年前開(kāi)始布局并購(gòu)業(yè)務(wù)的，短短幾年能在此領(lǐng)域取得如此成績(jī)，我們也是非常欣慰的，明年，我們會(huì)努力做更多的并購(gòu)交易，預(yù)計(jì)跨境并購(gòu)的交易額和數(shù)量都會(huì)創(chuàng)造新高”。投中集團(tuán)數(shù)據(jù)庫(kù)統(tǒng)計(jì)顯示，201*年11月1日至201*年10月31日，全球披露涉

及中國(guó)企業(yè)并購(gòu)交易完成案例近1000起，披露交易金額超過(guò)900億美元。其中，披露有并購(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的案例達(dá)74起，涉及投資銀行45家，其中總部位于中國(guó)大陸的投行有32家，并購(gòu)交易異�；钴S。

參與排名的公司里有諸如中金公司、中信證券、招商證券、中銀國(guó)際等等知名企業(yè)。榜單顯示：從參與并購(gòu)案例數(shù)量排名來(lái)看，中金、華興資本和中信建投名列前三，參與并購(gòu)案例數(shù)量分別為19、9和4起(見(jiàn)附表);從交易金額排名方面來(lái)看，中金公司、中信證券、國(guó)泰君安分別以350.74億美元、163.45億美元和13.32億美元名列三甲，華興以7.42億美元排名第六。華興資本案例中涉及金額最大的三個(gè)項(xiàng)目是：錦江國(guó)際聯(lián)合美國(guó)德?tīng)柤瘓F(tuán)收購(gòu)州際酒店集團(tuán)，交易總價(jià)值達(dá)3.07億美元;聯(lián)想控股12億人民幣的戰(zhàn)略收購(gòu)神州租車;中軟國(guó)際7.09億港幣全面收購(gòu)北京掌中無(wú)限信息技術(shù)有限公司

（四）投資銀行的作用媒介資金供需

與商業(yè)銀行相似，投資銀行也是溝通互不相識(shí)的資金盈余者和資金短缺者的橋梁，它一方面使資金盈余者能夠充分利用多余資金來(lái)獲取收益，另一方面又幫助資金短缺者獲得所需資金以求發(fā)展。投資銀行和商業(yè)銀行以不同的方式和側(cè)重點(diǎn)起著重要的資金媒介作用，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，缺一不可。

構(gòu)造證券市場(chǎng)

證券市場(chǎng)是一國(guó)金融市場(chǎng)的基本組成部分之一。任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的國(guó)家中，無(wú)一例外均擁有比較發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)體系。概括起來(lái)，證券市場(chǎng)由證券發(fā)行者、證券投資者、管理組織者和投資銀行四個(gè)主體構(gòu)成，其中，投資銀行起了穿針引線、聯(lián)系不同主體、構(gòu)建證券市場(chǎng)的重要作用。

優(yōu)化資源配置實(shí)現(xiàn)有限資源的有效配置，是一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。在這一方面，投資銀行亦起了重要作用。

首先，投資銀行通過(guò)其資金媒介作用，使能獲取較高收益的企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票和債券等方式來(lái)獲得資金，同時(shí)為資金盈余者提供了獲取更高收益的渠道，從而使國(guó)家整體的經(jīng)濟(jì)效益和福利得到提高,促進(jìn)了資源的合理配置。

其次，投資銀行便利了政府債券的發(fā)行，使政府可以獲得足夠的資金用于提供公共產(chǎn)品，加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，從而為經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，政府還可以通過(guò)買賣政府債券等方式，調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量，借以保障經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

第三，投資銀行幫助企業(yè)發(fā)行股票和債券，不僅使企業(yè)獲得了發(fā)展和壯大所需的資金，并且將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理置于廣大股東和債權(quán)人的監(jiān)督之下，有益于建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制，以及產(chǎn)權(quán)明晰的企業(yè)制度，從而促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)效益的提高，推動(dòng)了企業(yè)的發(fā)展。

第四，投資銀行的兼并和收購(gòu)業(yè)務(wù)促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)管理不善的企業(yè)被兼并或收購(gòu)，經(jīng)營(yíng)狀況良好的企業(yè)得以迅速發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，從而促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和生產(chǎn)的社會(huì)化。

第五，許多尚處于新生階段、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)難以從商業(yè)銀行獲取貸款，往往只能通過(guò)投資銀行發(fā)行股票或債券以籌集資金求得發(fā)展。因此從這個(gè)意義上說(shuō)，投資銀行促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)的升級(jí)換代和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的進(jìn)步。

促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集中

在企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中，投資銀行發(fā)揮了重要作用。因?yàn)槠髽I(yè)兼并與收購(gòu)是一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，選擇合適的并購(gòu)對(duì)象、合適的并購(gòu)時(shí)間、合適的并購(gòu)價(jià)格及進(jìn)行針對(duì)并購(gòu)的合理的財(cái)務(wù)安排等都需要大量的資料、專業(yè)的人才和先進(jìn)的技術(shù)，這是一般企業(yè)所難以勝任的。尤其在二戰(zhàn)之后，大量的兼并與收購(gòu)活動(dòng)是通過(guò)證券二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行的，其手續(xù)更加繁瑣、要求更加嚴(yán)格、操作更為困難，沒(méi)有投資銀行作為顧問(wèn)和代理人，兼并收購(gòu)已幾乎不可能進(jìn)行。因而，從這一意義上來(lái)說(shuō)，投資銀行促進(jìn)了企業(yè)實(shí)力的增加，社會(huì)資本的集中和生產(chǎn)的社會(huì)化，成為企業(yè)并購(gòu)和產(chǎn)業(yè)集中過(guò)程中不可替代的重要力量。

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