養(yǎng)老保險內控制度自查報告

XXX社會保險局

關于養(yǎng)老保險內控制度實施運行情況的

自查報告

縣人社局：

根據《XXX社會保險局關于印發(fā)養(yǎng)老保險內控制度檢查工作實施方案的通知》（渝社險發(fā)201*22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現將自查情況報告如下：

一、強化組織領導

我局高度重視此項工作，成立了養(yǎng)老保險內控制度實施運行情況迎檢領導小組。由社保局局長XXX任組長，社保局黨支部書記、副局長XXX任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參�？啤⒕用耩B(yǎng)老保險科、財務稽核科負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，具體負責領導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由XXX任辦公室主任。

二、高度重視、積極編制印發(fā)，進一步健全內控制度在《XXX社會保險局關于印發(fā)的通知》(X社險發(fā)201*1號)的基礎上，根據《XXX社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經辦內部控制工作的通知》（渝社險發(fā)201*83號）文件相關要求，結合我縣養(yǎng)老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了

科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務辦理流程，促使內控制度得到完善。

三、強調按章辦事，各項工作平穩(wěn)有序推進（一）機構設置合理，授權管理明確

根據我局實際情況，我局設置了綜合科、業(yè)務科、統(tǒng)計信息科、個人參�？�、居民養(yǎng)老科、退管科、財務稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發(fā)制定了《XXX社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數服從多數；堅持決策事項及其決定結果符合養(yǎng)老保險相關法律法規(guī)政策規(guī)定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務嚴格實行授權管理，堅持做到集權與分權相結合；最后我局還制定印發(fā)了《XXX社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《XXX社會保險局工作人員職業(yè)培訓制度》、《XXX社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規(guī)范管理。

（二）完善各項制度，業(yè)務運行規(guī)范有序

一是嚴格按照國家部委和XXX的相關法律和政策，結合本單位養(yǎng)老保險工作的實際情況，我局制定了業(yè)務經辦流程，規(guī)范了各項業(yè)務的經辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其

參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業(yè)務操作規(guī)程、和相關政策核定單位和個人的繳費基數，并加強了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關文件規(guī)定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個人賬戶；五是嚴格進行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準確無誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險轉移工作，加強對轉移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關系轉移接續(xù)的嚴肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進行規(guī)范管理。

（三）嚴格執(zhí)行財務制度

一是制定了會計、出納制度及操作規(guī)程，明確了會計、出納的崗位職能職責。規(guī)定財務科科長為專門的會計負責人，明確了專門的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執(zhí)行相關文件規(guī)定，及時編制年度預算，對預算有調整的及時完善相關審批手續(xù)；三是按規(guī)定嚴格執(zhí)行財務制度“收支兩條線”，在工商銀行開設了基金征繳專戶、在重慶銀行開設了農民工征繳專戶、在重慶農商行開設了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關規(guī)定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調節(jié)表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據等財務

憑證的管理，及時對財務資料進行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務科保管，印章的使用嚴格按照我局印發(fā)的《XXX社會保險局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。

（四）增強設備配置，信息安全建設取得較大進步一是建立數據安全備份制度。財務數據的備份工作由財務稽核科日常定期負責，統(tǒng)計信息科負責服務器存儲資料的不同存儲介質和不同存儲地點的備份工作。二是建立數據責任追究制度。數據維護流程嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現問題的環(huán)節(jié)。三是建立數據質量分析制度。統(tǒng)計信息科負責養(yǎng)老數據質量動態(tài)監(jiān)控與分析，財務稽核科負責財務數據質量動態(tài)監(jiān)控與分析。分析報告分別由統(tǒng)計信息科和財務稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《XXX社會保險局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關網絡設備及服務器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進行登記。五是具備可靠數據安全恢復措施。采購了UPM時時備份軟件，保證數據的時時備份，針對每次辦理業(yè)務進行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數據的安全。

（五）內控制度完善，內部監(jiān)管得力

根據《XXX社會保險局關于進一步做好養(yǎng)老保險經辦內部控制工作的通知》（渝社險發(fā)201*83號）文件相關要求，制定出臺了《XXX社會保險經辦機構辦理養(yǎng)老保險業(yè)務

內部控制實施細則》，其中包括：《XXX社會保險局審計稽核制度》、《XXX社會保險局風險評估制度》、《XXX社會保險局信息公開制度》等20個內控制度，我局各科室嚴格按照內部制度相關制度的規(guī)定，切實履行各自職責。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進行檢查，對在檢查中發(fā)現的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時了解。

四、強化監(jiān)管、積極整改存在問題

總體來說，我局通過制定完善相關的內控細則，明確每個崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內控制度的實施，內控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內控制度在保障我局各科室正常運轉發(fā)揮更好的效果。

XXX社會保險局二一一年四月二十九日

擴展閱讀：淮北市職工醫(yī)療社會保險中心內部控制檢查評估報告

淮北市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療社會保險經辦機構

內部控制制度檢查評估報告

為切實加強醫(yī)療保險經辦機構內部控制體系建設，維護醫(yī)療保險基金安全，根據部、省的相關文件精神和統(tǒng)一部署，我市市本級及所屬縣醫(yī)保經辦機構于201*年6月至201*年9月對本部門、本單位醫(yī)保經辦機構內控制制度建設進行了認真檢查評估，積極查找問題，梳理經辦風險。為此專門成立了檢查評估小組，領導并具體組織實施本次檢查評估工作。整個檢查評估分為自查自糾和檢查評估整改兩個階段。評估內容主要包括經辦機構組織機構控制、業(yè)務運行控制、基金財務控制、信息系統(tǒng)控制、內部控制的管理與監(jiān)督等五個方面�，F將檢查評估情況報告如下：

一、基本情況（一）組織機構控制

一是建立主任負責，副主任分管協作的管理制度。市醫(yī)保中心在市委市政府有關部門的領導下，在市社會和勞動保障局的指導下，獨立自主的開展醫(yī)療保險工作。中心設中心主任一名，全面負責醫(yī)保中心工作，協調解決各副主任間工作中遇到的問題，謀劃醫(yī)保中心全局工作，開拓進取、與時俱進、科學發(fā)展。中心設有三名副主任和辦公室等七個業(yè)務科室。中心決策機構為中心主任辦公會議，由中心主任主持、三名副主任參與決策。

二是建立了業(yè)務各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約制度。醫(yī)療保險經辦機構各個業(yè)務科室之間的內部控制職責明確、業(yè)務信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項待遇支付時，首先由業(yè)務科室審核、再經分管領導復核、最后經主要領導簽字。真正做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

三是強化業(yè)務、優(yōu)化了崗位設置。市醫(yī)保中心設立辦公室、財務科、醫(yī)療科、征集科、結算科、特殊病科、計算機室等七個業(yè)務科室。

辦公室：協助領導組織，行政管理工作；負責中心后勤工作。財務科：負責醫(yī)療保險基金管理及中心內部的財務管理工作。征集科：負責醫(yī)療保險參保登記及繳費基數審核,參保人員信息變更審批,醫(yī)保IC卡發(fā)放、掛失等工作。

醫(yī)療科：負責參保人員門診、住院費用的審核，對定點醫(yī)院（藥店）監(jiān)督檢查，對其報告分析等工作。

結算科：負責醫(yī)保中心與定點醫(yī)院（藥店）的費用結算；個人醫(yī)療費用的報銷；醫(yī)療費用的統(tǒng)計、分析等工作。

特殊病科：負責《慢性病就診卡》的發(fā)放及慢性病就醫(yī)管理，三種特殊慢性病的門診補助的確認等工作。

計算機室：負責醫(yī)療保險計算機系統(tǒng)的維護和管理及軟件開發(fā)、完善工作。

各業(yè)務科室分工協作，各有專攻，合理設置的內設科室組織架構進一步明確了各科室間的業(yè)務信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程，為深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革過程中起到重要作用。

（二）業(yè)務運行控制1、依法操作有章可循

我市醫(yī)療保險經辦機構嚴格規(guī)范行為，依據國家社會保險有關法規(guī)和政策并結合本地區(qū)實際制定業(yè)務操作管理辦法和工作制度，確保各項措施有法可依、有章可循。

根據國發(fā)199844號文件、皖政199927號文件、淮政辦199942號文件、淮勞障201*108號文件、淮政201*67號文件精神，先后制定了我市職工醫(yī)療社會保險的操作管理辦法和工作制度、靈活就業(yè)者參加醫(yī)療保險制度以及城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的操作管理辦法和工作制度，以及城鎮(zhèn)職工、居民醫(yī)療保險繳費標準。

同時我市醫(yī)療保險經辦機構結合社會經濟發(fā)展，不斷提高醫(yī)療保險待遇。根據淮勞障201*50號文件精神，職工基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額為5萬元，大額醫(yī)療救助基金最高支付限額為20萬元；城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金支付限額，少年兒童、在校學生為10萬元，其他參保居民為6萬元。

2、完善服務方便保民

醫(yī)療保險經辦機構緊緊圍繞服務下功夫，改進就醫(yī)、報銷模式，方便參保人就醫(yī)、報銷。參保人持IC卡、證歷、復式處方到

本市內定點醫(yī)院（藥店）就診或購藥。因病情需要急診的，可就近醫(yī)院治療，后轉至定點醫(yī)院治療。長期在外的，可辦理異地就醫(yī)手續(xù)在異地就醫(yī)。

在本市定點醫(yī)院就診的患者，直接在醫(yī)院結算；已按規(guī)定辦理異地居住手續(xù)的或急診的患者，治療結束后，可持醫(yī)�？�、住院發(fā)票、病歷復印件等相關材料到醫(yī)保中心報銷。

3、嚴格流程獨立操作

醫(yī)療保險經辦機構對各業(yè)務環(huán)節(jié)的經辦范圍、程序、要求和辦理時限等方面進行明確規(guī)定。各業(yè)務科室的操作流程既要各司其職、獨立操作，又能相互銜接、相互制約，操作人員嚴格按照規(guī)定的操作流程在其職權范圍內開展工作。同時明確各項業(yè)務審核、復核和審批要求，明確規(guī)定審核的相關報表、憑證等的真實、完整和有效。

6、政務透明開門納諫

建立政務公開制度，設立政務公開欄，對社會保險政策、業(yè)務流程、經辦人、辦理時限和內容等方面做到公開透明。同時每周做客淮北市廣播電臺的行風熱線欄目，接受聽眾咨詢、建議。在收費項目上，我市醫(yī)療保險經辦機構根據省財政廳、省物價局（皖價費201*288號）文件精神，制定職工醫(yī)療社會保險收費項目。并制作“職工醫(yī)療社會保險收費公示欄”在醫(yī)保服務大廳、電子觸摸屏公示。

7、檔案管理嚴格規(guī)范

建立業(yè)務檔案資料保管制度，明確業(yè)務經辦過程中涉及的相關資料的留存、歸檔、立卷和保管。

（三）基金財務控制

1、建立財務會計等管理制度。我市醫(yī)療保險經辦機構按照國家的法律、法規(guī)、政策和社會保險基金財務會計制度，同時結合本地實際，建立起一套合理的財務會計等管理制度；

2、統(tǒng)籌基金與個人賬戶基金分別獨立核算，運用合理的會計方法對發(fā)生的業(yè)務進行賬務處理；

3、建立分工明確的崗位責任制。設立會計負責人（主管）、記賬、出納等崗位。會計人員輪崗或調離時，履行交接手續(xù)。財務印鑒、票據、空白憑證實行專人分別保管；

4、財務收支審批實行分級授權，杜絕未經授權越崗代辦；5、堅持不相容崗位相互分離。貨幣、有價證券的保管與賬務處理分離，空白憑證的保管與使用分離，資金收支的審批與具體業(yè)務辦理分離，會計處理與業(yè)務經辦、信息數據處理分離；

6、財務與業(yè)務進行定期核對，并做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

（四）網絡技術信息控制

1、我市醫(yī)療保險經辦機構信息系統(tǒng)建設較早，由于時間限制，沒能按照國家有關社會保險信息系統(tǒng)建設的標準規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)和數據庫，但中心結合本地實際，制定了與業(yè)務流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度；

2、信息系統(tǒng)管理實現對所有業(yè)務的操作環(huán)節(jié)痕跡監(jiān)控以及后臺監(jiān)控，但未對業(yè)務操作環(huán)節(jié)出現的大額支出及異動設置權限進行控制，而是由結算經辦部門進行控制；

3、明確業(yè)務操作人員、系統(tǒng)維護人員的職責和權限；4、嚴格按信息系統(tǒng)操作流程等管理制度的規(guī)定錄入、修改、訪問、使用、保密、維護數據；

5、建立機房和相關設備的管理制度，業(yè)務系統(tǒng)與外部互聯網完全隔離，有關資料每天進行備份，對涉密信息在網上傳輸進行加密處理，制定了網絡和計算機病毒防護措施。數據遠程備份機制計劃在金保工程中建立。

（五）內部控制的管理和監(jiān)督

1、我市醫(yī)療保險經辦機構按照國家有關規(guī)定結合本地實際建立相關內部控制制度，設立以主要領導為組長的內審稽核小組，不定期進行內部稽核；

2、確定每年9月份到次年8月份為一內部控制年度，年度初，制定內控年度計劃及日常工作計劃，并開展工作，涉及到筆錄的由核查人員和被檢查部門負責人簽字或蓋章；

3、對財務、醫(yī)療、征集、結算等業(yè)務進行定期抽查，專項審查。并將在審查中發(fā)現的相關情況及時反饋業(yè)務科室，報告主要領導，提出意見和建議并對發(fā)現的問題實時監(jiān)督整改；

4、我市醫(yī)療保險經辦機構已經建立起一套較為完善的內控運行情況考評機制，并明確考評內容，制定了詳細的考評標準。同時，對考評合格和不合格的個人及科室進行獎懲。

二、內部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題（一）內部控制體系有待進一步完善

我市醫(yī)療保險經辦機構的內部控制制度比較系統(tǒng)、完整、合理，內部控制措施落實到位，但隨著社會的進步，經濟的發(fā)展，現有制度肯定會暴露出一些過去未曾發(fā)現的或者新產生的問題。所以，我們仍需實時改進與完善內部控制體系，與時俱進，使內部控制形成計劃、實施、檢查、改進的良性循環(huán)；同時，應提高運用各項規(guī)則規(guī)范醫(yī)療保險經辦機構業(yè)務經辦能力，根據醫(yī)療保險經辦機構工作需求，不斷完善各項內控制度，并加強內部控制制度執(zhí)行情況的自我檢查，使醫(yī)療保險經辦機構的內部控制制度得以有效的執(zhí)行和實施，確保醫(yī)療保險經辦機構規(guī)范運作、有效完成各項任務。

（二）加強內部審計工作

進一步完善內部審計制度，加強內部審計人員的配備，努力提高審計人員的業(yè)務水平和素質，有效開展內部審計工作。建立健全內控檢查和評價工作制度，切實發(fā)揮內部審計對內部控制的監(jiān)督職能。

三、內部控制檢查評估結論

（一）我市醫(yī)療保險經辦機構的全部業(yè)務環(huán)節(jié)、各項業(yè)務活動及相關崗位和人員均納入了內部控制的覆蓋范圍，既全面系統(tǒng)又突出重點。

（二）我市內部控制作為一項完整的業(yè)務活動，做到橫向上，各業(yè)務科室能相互監(jiān)督；縱向上，下級對上級能有所牽制。各項業(yè)務活動均需要通過互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)方能完成。切實做到了既能獨立操作，又相互牽制，有效約束。

（三）內部控制充分考慮了醫(yī)療保險經辦機構在單位性質、機構規(guī)模、組織結構、管理模式、外部環(huán)境以及人力資源等方面的特點，緊密結合業(yè)務工作實際，切合實際，兼顧效率，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

我市醫(yī)療保險經辦機構建立了較為完善的內部控制體系，各項內部控制制度均符合部、省要求。在開展內部控制專項檢查活動中發(fā)現的問題、提出的意見和建議，現均已逐項落實整改，醫(yī)療保險經辦機構內部控制的規(guī)范性得到了進一步提高。綜上所述，我們認為我市醫(yī)療保險經辦機構內部控制自我評價全面、真實、準確，能夠客觀地反映醫(yī)療保險經辦機構內部控制的實際情況。

淮北市職工醫(yī)療社會保險中心

二九年十月九日

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