額敏縣社會(huì)保險(xiǎn)管理局內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作匯報(bào)

額敏縣社會(huì)保險(xiǎn)管理局內(nèi)部控制檢查評(píng)估

工作匯報(bào)

自新社險(xiǎn)字[201*]36號(hào)《新疆維吾爾自治區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估實(shí)施細(xì)則的通知》下發(fā)以來(lái)，我局高度重視，成立了以局一把手為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，由局稽核科總牽，各業(yè)務(wù)科室積極配合，認(rèn)真負(fù)責(zé)地自查完善內(nèi)部控制制度建設(shè)工作。通過(guò)近兩年來(lái)的努力，基本形成了從組織機(jī)構(gòu)到監(jiān)督檢查的內(nèi)部控制體系，社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)管理工作得以長(zhǎng)足發(fā)展，現(xiàn)就我局開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的具體情況匯報(bào)如下。

一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本情況：

依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分步和不斷擴(kuò)展的要求，我局現(xiàn)機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)2室8科，即局辦公室、退休人員管理辦公室、基金征繳一、二科、待遇支付一、二科、基金財(cái)務(wù)科、稽核科、統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)科、信息網(wǎng)絡(luò)科。十個(gè)科室共設(shè)崗位39個(gè)，將全部經(jīng)辦工作進(jìn)行了分工細(xì)化，責(zé)任到人。做到了基金收繳、待遇支付、財(cái)務(wù)核算、運(yùn)行監(jiān)管整體推進(jìn)。

全局現(xiàn)有在職人員34人（領(lǐng)導(dǎo)3人、管理人員21人、工勤人員4人、公益性崗位5人、大學(xué)生見(jiàn)習(xí)崗1人），分別由漢、哈、維、回、蒙、塔塔爾6個(gè)民族組成，少數(shù)民族占30%；女職工19人，占職工人數(shù)的56%、男職工15人，占職工人數(shù)的44%；本科學(xué)歷10人，占職工總數(shù)的29%，大專(zhuān)學(xué)歷24人，占職工總數(shù)的71%；中共黨員16名，占干部職工總數(shù)的48%。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)情況：

（一）強(qiáng)化制度建設(shè)，健全崗位責(zé)任制。

確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套

符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過(guò)認(rèn)真組織實(shí)施，有效防范了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運(yùn)行。

一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制暫行辦法》、《社保基金財(cái)務(wù)控制制度》、《基金征繳、待遇支付內(nèi)控制度》《社會(huì)保險(xiǎn)基金安全管理辦法》、《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》、《公開(kāi)承諾制度》、《檔案資料管理制度》等多項(xiàng)規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會(huì)保險(xiǎn)的全過(guò)程，全面規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為使各方面工作做到有章可循。

二是建立了業(yè)務(wù)辦理初審及復(fù)核制。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦科室實(shí)行科長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，工作人員對(duì)自己經(jīng)辦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，科室負(fù)責(zé)人向分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)向局長(zhǎng)負(fù)責(zé)的分管機(jī)制，全局對(duì)經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行責(zé)任追究制。經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行初核、復(fù)核簽審制，特別是對(duì)參保單位和個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)信息變動(dòng)、保險(xiǎn)待遇審核、養(yǎng)老金發(fā)放等經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，實(shí)行相關(guān)崗位之間的相互監(jiān)督。

三是充分發(fā)揮基金財(cái)務(wù)監(jiān)控作用。運(yùn)行財(cái)務(wù)A++系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的雙向?qū)�接，切�?shí)加強(qiáng)基金財(cái)務(wù)控制對(duì)基金征繳的監(jiān)督制約。規(guī)范財(cái)務(wù)印章票據(jù)管理。財(cái)務(wù)印章實(shí)行分離多人管理，財(cái)務(wù)票據(jù)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并按種類(lèi)和編號(hào)登記造冊(cè)，領(lǐng)用票據(jù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，定期辦理票據(jù)核銷(xiāo)手續(xù)。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制。

一是實(shí)行崗位職責(zé)分離。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人單獨(dú)操作，必須由兩人以上來(lái)辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上科室的控制環(huán)節(jié)方能完成。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，系統(tǒng)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

二是堅(jiān)持層層把關(guān)審核。如對(duì)社保待遇的支付，由經(jīng)辦人員進(jìn)行待遇初審，科室負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，稽核科審核通過(guò)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才能支付待遇。對(duì)關(guān)鍵、基本信息的修改，實(shí)行逐級(jí)審批制度，即經(jīng)辦人員對(duì)資料與微機(jī)相結(jié)合進(jìn)行初步審核，分管領(lǐng)導(dǎo)確定通過(guò)，稽核科復(fù)審，有效的防止個(gè)人修改信息行為。

三是加大內(nèi)部稽核力度。把稽核檢查關(guān)口前移，變事后為事前稽核。如各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇的支付必須經(jīng)稽核科進(jìn)行事前稽核后方能發(fā)放。在確保了基金安全監(jiān)控的同時(shí)又促進(jìn)各業(yè)務(wù)科室的規(guī)范性操作。

四是適時(shí)進(jìn)行輪崗交流。對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗實(shí)行定期輪崗交流，不僅避免了一些人員因長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作導(dǎo)致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問(wèn)題，而且通過(guò)輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，能夠獨(dú)擋一面的復(fù)合型人材。

五是強(qiáng)化計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制。利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)手段，通過(guò)設(shè)立權(quán)限，建立社保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

六是加強(qiáng)社保檔案管理。認(rèn)真按照社保檔案管理規(guī)定，建立了綜合檔案室，確定了一名專(zhuān)職檔案管理員，九個(gè)業(yè)務(wù)科室指定了兼職檔案室員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)收集和建立各類(lèi)參保檔案資料。今年試點(diǎn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員并建立一人一卷、記錄一生的檔案，以方便參保信息查詢和防范檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保信的真實(shí)性。

三、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，優(yōu)化社保工作環(huán)境

一是投資260萬(wàn)元改建了“一站式”社保服務(wù)大廳，增設(shè)了崗位、細(xì)化了分工，更新了辦公設(shè)施，使社保服務(wù)環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)形象有了極大提升。二是圍繞“服務(wù)為民創(chuàng)先進(jìn)，提高

效率爭(zhēng)先鋒”的主題大力開(kāi)展“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”主題活動(dòng)。建立黨員責(zé)任區(qū)和黨員先鋒崗，以點(diǎn)帶面，強(qiáng)力推進(jìn)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)。實(shí)行黨員公開(kāi)承諾，做到分工明確，認(rèn)識(shí)到位，工作協(xié)調(diào)一致。三是抓機(jī)關(guān)效能建設(shè)。認(rèn)真落實(shí)縣委、政府提出的“提升執(zhí)政效能攻堅(jiān)工程”，進(jìn)一步完善服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，拓寬服務(wù)內(nèi)容，簡(jiǎn)化辦事程序，優(yōu)化工作流程。全面落實(shí)首問(wèn)負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、服務(wù)承諾制等制度。在征繳大廳安裝了“POS”刷卡機(jī)，靈活就業(yè)人員可憑卡直接刷卡繳費(fèi)，行政事業(yè)部位繳費(fèi)實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法，各項(xiàng)待遇支付全部通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理，一方面使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金，另一方面方便了參保群眾，更主要的是加強(qiáng)了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險(xiǎn)，確保了基金運(yùn)行安全。

通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控工作，有力地促進(jìn)了我縣社會(huì)保險(xiǎn)工作的長(zhǎng)足發(fā)展。201*年，我縣社會(huì)保險(xiǎn)參�？�?cè)藬?shù)已達(dá)107624人次，比十五末增加67565人次，增長(zhǎng)168%；當(dāng)年基金征繳總收入9769萬(wàn)元，支出14983萬(wàn)元。201*、201*年被地區(qū)評(píng)為社會(huì)保險(xiǎn)綜合工作第一名和第二名，被縣委、政府連續(xù)二年評(píng)為先進(jìn)單位，連續(xù)三年評(píng)為糾風(fēng)工作先進(jìn)單位，201*年獲自治區(qū)文明單位。

總的來(lái)說(shuō)，我們盡管能從完善制度、機(jī)制入手，多舉措不斷強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)，確保社保基金平穩(wěn)、安全運(yùn)營(yíng)，保障了社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)待遇按時(shí)足額發(fā)放，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。但是，由于受人力、財(cái)力的限制，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學(xué)化內(nèi)控管理的需要。我們將在今后的工作中，繼續(xù)加以改進(jìn)和完善。

額敏縣社會(huì)保險(xiǎn)管理局二一一年五月二十日

擴(kuò)展閱讀：養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查評(píng)估報(bào)告

XX區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)201*年內(nèi)部控制檢查評(píng)

估報(bào)告

根據(jù)市養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心《關(guān)于開(kāi)展201*年養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查工作的通知》（養(yǎng)老險(xiǎn)[201*]17號(hào)）文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，對(duì)照相關(guān)檢查事項(xiàng)，逐一自查，區(qū)社發(fā)局成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)201*年內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)區(qū)養(yǎng)老中心進(jìn)行了內(nèi)控檢查，并形成了檢查評(píng)估報(bào)告如下：

一、制度建設(shè)控制

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦能力建設(shè)意見(jiàn)的通知》、《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作的通知》等相關(guān)文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心出臺(tái)了《XX區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《關(guān)于繼續(xù)做好執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度工作的通知》、《XX區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作實(shí)施辦法》、《XX區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)安全管理制度》和《XX區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)考核獎(jiǎng)懲制度》等相關(guān)工作制度，把權(quán)利關(guān)進(jìn)制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴(yán)格按照相關(guān)制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，業(yè)務(wù)流程完備，崗位責(zé)任及目標(biāo)明確，制約關(guān)系有效，責(zé)任追究嚴(yán)格，

二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續(xù)，發(fā)現(xiàn)區(qū)養(yǎng)老中心工作人員能?chē)?yán)格按照《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》等相關(guān)文件對(duì)參保單位進(jìn)行登記、變更、注銷(xiāo)等手續(xù)，業(yè)務(wù)流程都經(jīng)過(guò)審核、審批等程序，參保人員的基礎(chǔ)信息，參保險(xiǎn)種、繳費(fèi)基數(shù)等相關(guān)信息與單位實(shí)際申報(bào)的完全一致，且都符合社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定。

抽查了5個(gè)單位的20名離退休人員，養(yǎng)老中心工作人員能夠按照省統(tǒng)一調(diào)待文件進(jìn)行年初待遇調(diào)整，且調(diào)整手續(xù)完備，經(jīng)辦、復(fù)核、審批手續(xù)齊全。

全區(qū)的離退休人員養(yǎng)老金均通過(guò)金保工程系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)100%社會(huì)化發(fā)放，養(yǎng)老中心定期接收委托發(fā)放銀行的反饋信息，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有拖欠養(yǎng)老金的問(wèn)題。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制

通過(guò)抽查會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，區(qū)養(yǎng)老中心使用分級(jí)審核制度，并按照慣例權(quán)限分級(jí)審核，無(wú)越權(quán)審批行為。

我區(qū)社�；�金統(tǒng)一由財(cái)政部門(mén)代管，養(yǎng)老中心主要負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支出的申報(bào)�；钇诖婵钜延韶�(cái)政部門(mén)會(huì)同金融部門(mén)商定，按照政策執(zhí)行優(yōu)惠利率。

財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或者授權(quán)人員保管，無(wú)一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章現(xiàn)象。財(cái)務(wù)專(zhuān)用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、繳回等履行嚴(yán)格的管理、登記、核對(duì)制度。

國(guó)庫(kù)資金由財(cái)政部門(mén)按規(guī)定上解上級(jí)，且指定專(zhuān)人按月核對(duì)財(cái)政專(zhuān)戶、支出戶和國(guó)庫(kù)存款。按月核對(duì)稅務(wù)征收數(shù)額。財(cái)政部門(mén)也按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)范和管理要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置。四、信息系統(tǒng)控制

經(jīng)抽查，區(qū)養(yǎng)老中心系統(tǒng)管理員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設(shè)置獨(dú)立密碼，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全物理隔離，有關(guān)資料及時(shí)進(jìn)行備份。

由于統(tǒng)一使用金保工程系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，所以每一步操作都保留業(yè)務(wù)操作痕跡，具有可復(fù)核性和可追溯性。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

區(qū)養(yǎng)老中心建立了內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，制定出201*年度檢查計(jì)劃，由中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后于201*年10月對(duì)中心開(kāi)展了內(nèi)控檢查自查工作，且對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告局主要領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)進(jìn)行整改。

通過(guò)抽查，未發(fā)現(xiàn)有基金被貪污、截留、挪用等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。

六、存在不足

通過(guò)這次檢查，也發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作存在幾點(diǎn)不足：1、中心工作人員嚴(yán)重不足，一人多崗現(xiàn)象仍然存在；2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；七、評(píng)估建議

繼續(xù)做好養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控工作，加強(qiáng)經(jīng)辦隊(duì)伍力量建設(shè)，做好工作宣傳。

二一二年十一月二十五日

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