額敏縣社會保險管理局內部控制檢查評估工作匯報

額敏縣社會保險管理局內部控制檢查評估

工作匯報

自新社險字[201*]36號《新疆維吾爾自治區(qū)社會保險經辦機構內部控制檢查評估實施細則的通知》下發(fā)以來，我局高度重視，成立了以局一把手為組長的領導小組，由局稽核科總牽，各業(yè)務科室積極配合，認真負責地自查完善內部控制制度建設工作。通過近兩年來的努力，基本形成了從組織機構到監(jiān)督檢查的內部控制體系，社會保險各項管理工作得以長足發(fā)展，現就我局開展社會保險內部控制檢查評估工作的具體情況匯報如下。

一、組織機構設置的基本情況：

依據社會保險業(yè)務的分步和不斷擴展的要求，我局現機構內設2室8科，即局辦公室、退休人員管理辦公室、基金征繳一、二科、待遇支付一、二科、基金財務科、稽核科、統(tǒng)計評價科、信息網絡科。十個科室共設崗位39個，將全部經辦工作進行了分工細化，責任到人。做到了基金收繳、待遇支付、財務核算、運行監(jiān)管整體推進。

全局現有在職人員34人（領導3人、管理人員21人、工勤人員4人、公益性崗位5人、大學生見習崗1人），分別由漢、哈、維、回、蒙、塔塔爾6個民族組成，少數民族占30%；女職工19人，占職工人數的56%、男職工15人，占職工人數的44%；本科學歷10人，占職工總數的29%，大專學歷24人，占職工總數的71%；中共黨員16名，占干部職工總數的48%。

二、內部控制制度建設情況：

（一）強化制度建設，健全崗位責任制。

確立了事前、事中、事后控制的內部控制體系，建立了一套

符合業(yè)務發(fā)展和管理需要的內部控制制度，并通過認真組織實施，有效防范了各類風險，使經辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運行。

一是健全了內部控制體系。制訂了《社會保險內部控制暫行辦法》、《社�；�金財務控制制度》、《基金征繳、待遇支付內控制度》《社會保險基金安全管理辦法》、《內部審計管理辦法》、《公開承諾制度》、《檔案資料管理制度》等多項規(guī)章制度。將內部控制貫穿于社會保險的全過程，全面規(guī)范各項業(yè)務行為使各方面工作做到有章可循。

二是建立了業(yè)務辦理初審及復核制。各業(yè)務經辦科室實行科長負責制，工作人員對自己經辦業(yè)務負責，科室負責人向分管局領導負責，分管領導向局長負責的分管機制，全局對經辦業(yè)務實行責任追究制。經辦業(yè)務實行初核、復核簽審制，特別是對參保單位和個人社會保險信息變動、保險待遇審核、養(yǎng)老金發(fā)放等經辦業(yè)務進行復核，實行相關崗位之間的相互監(jiān)督。

三是充分發(fā)揮基金財務監(jiān)控作用。運行財務A++系統(tǒng)，實現財務與業(yè)務的雙向對接，切實加強基金財務控制對基金征繳的監(jiān)督制約。規(guī)范財務印章票據管理。財務印章實行分離多人管理，財務票據由財務室統(tǒng)一購買，并按種類和編號登記造冊，領用票據必須經財務負責人審批，定期辦理票據核銷手續(xù)。

（二）強化監(jiān)督檢查，著力構建內控機制。

一是實行崗位職責分離。任何一項業(yè)務不能由一個人單獨操作，必須由兩人以上來辦理，而且經辦人員只能在自己的職權范圍內作出處理，即每一項業(yè)務活動都必須經過具有互相制約關系的兩個或兩個以上科室的控制環(huán)節(jié)方能完成。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權限，系統(tǒng)管理人員不從事審批和處理社保經辦業(yè)務。

二是堅持層層把關審核。如對社保待遇的支付，由經辦人員進行待遇初審，科室負責人復核，分管領導復審，稽核科審核通過，主管領導簽字才能支付待遇。對關鍵、基本信息的修改，實行逐級審批制度，即經辦人員對資料與微機相結合進行初步審核，分管領導確定通過，稽核科復審，有效的防止個人修改信息行為。

三是加大內部稽核力度。把稽核檢查關口前移，變事后為事前稽核。如各項保險待遇的支付必須經稽核科進行事前稽核后方能發(fā)放。在確保了基金安全監(jiān)控的同時又促進各業(yè)務科室的規(guī)范性操作。

四是適時進行輪崗交流。對業(yè)務、財務、信息系統(tǒng)管理等重要崗實行定期輪崗交流，不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識強，能夠獨擋一面的復合型人材。

五是強化計算機信息系統(tǒng)控制。利用計算機信息技術手段，通過設立權限，建立社保機構內部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內部控制的有效實施。

六是加強社保檔案管理。認真按照社保檔案管理規(guī)定，建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，九個業(yè)務科室指定了兼職檔案室員，專門負責收集和建立各類參保檔案資料。今年試點對養(yǎng)老保險參保人員并建立一人一卷、記錄一生的檔案，以方便參保信息查詢和防范檔案信息資料的涂改和調換，確保信的真實性。

三、增強服務意識，優(yōu)化社保工作環(huán)境

一是投資260萬元改建了“一站式”社保服務大廳，增設了崗位、細化了分工，更新了辦公設施，使社保服務環(huán)境、服務質量、服務形象有了極大提升。二是圍繞“服務為民創(chuàng)先進，提高

效率爭先鋒”的主題大力開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”主題活動。建立黨員責任區(qū)和黨員先鋒崗，以點帶面，強力推進創(chuàng)先爭優(yōu)活動。實行黨員公開承諾，做到分工明確，認識到位，工作協(xié)調一致。三是抓機關效能建設。認真落實縣委、政府提出的“提升執(zhí)政效能攻堅工程”，進一步完善服務標準，拓寬服務內容，簡化辦事程序，優(yōu)化工作流程。全面落實首問負責制、限時辦結制、服務承諾制等制度。在征繳大廳安裝了“POS”刷卡機，靈活就業(yè)人員可憑卡直接刷卡繳費，行政事業(yè)部位繳費實行財政直接撥付辦法，各項待遇支付全部通過網上銀行辦理，一方面使經辦人員不直接接觸現金，另一方面方便了參保群眾，更主要的是加強了內部控制與管理，最大限度降低了風險，確保了基金運行安全。

通過強化內控工作，有力地促進了我縣社會保險工作的長足發(fā)展。201*年，我縣社會保險參保總人數已達107624人次，比十五末增加67565人次，增長168%；當年基金征繳總收入9769萬元，支出14983萬元。201*、201*年被地區(qū)評為社會保險綜合工作第一名和第二名，被縣委、政府連續(xù)二年評為先進單位，連續(xù)三年評為糾風工作先進單位，201*年獲自治區(qū)文明單位。

總的來說，我們盡管能從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化社會保險內控建設，確保社�；�金平穩(wěn)、安全運營，保障了社會保險各項待遇按時足額發(fā)放，促進了全縣經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。但是，由于受人力、財力的限制，還遠遠不能適應現代化、科學化內控管理的需要。我們將在今后的工作中，繼續(xù)加以改進和完善。

額敏縣社會保險管理局二一一年五月二十日

擴展閱讀：養(yǎng)老保險內部控制檢查評估報告

XX區(qū)養(yǎng)老保險201*年內部控制檢查評

估報告

根據市養(yǎng)老保險管理中心《關于開展201*年養(yǎng)老保險內部控制檢查工作的通知》（養(yǎng)老險[201*]17號）文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心高度重視，認真學習文件內容，對照相關檢查事項，逐一自查，區(qū)社發(fā)局成立了養(yǎng)老保險201*年內部控制檢查評估工作領導小組，對區(qū)養(yǎng)老中心進行了內控檢查，并形成了檢查評估報告如下：

一、制度建設控制

根據《關于印發(fā)加強社會保險經辦能力建設意見的通知》、《基本養(yǎng)老保險經辦業(yè)務規(guī)程（試行）》、《社會保險基金財務制度》、《關于進一步加強社會保險稽核工作的通知》等相關文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心出臺了《XX區(qū)基本養(yǎng)老保險經辦業(yè)務規(guī)程（試行）》、《關于繼續(xù)做好執(zhí)行社會保險基金財務制度工作的通知》、《XX區(qū)社會保險稽核工作實施辦法》、《XX區(qū)養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)安全管理制度》和《XX區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險考核獎懲制度》等相關工作制度，把權利關進制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴格按照相關制度進行業(yè)務操作，業(yè)務流程完備，崗位責任及目標明確，制約關系有效，責任追究嚴格，

二、業(yè)務經辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續(xù)，發(fā)現區(qū)養(yǎng)老中心工作人員能嚴格按照《基本養(yǎng)老保險經辦業(yè)務規(guī)程（試行）》等相關文件對參保單位進行登記、變更、注銷等手續(xù)，業(yè)務流程都經過審核、審批等程序，參保人員的基礎信息，參保險種、繳費基數等相關信息與單位實際申報的完全一致，且都符合社會保險相關規(guī)定。

抽查了5個單位的20名離退休人員，養(yǎng)老中心工作人員能夠按照省統(tǒng)一調待文件進行年初待遇調整，且調整手續(xù)完備，經辦、復核、審批手續(xù)齊全。

全區(qū)的離退休人員養(yǎng)老金均通過金保工程系統(tǒng)和金融機構實現100%社會化發(fā)放，養(yǎng)老中心定期接收委托發(fā)放銀行的反饋信息，沒有發(fā)現有拖欠養(yǎng)老金的問題。

三、財務會計控制

通過抽查會計憑證和財務報表，區(qū)養(yǎng)老中心使用分級審核制度，并按照慣例權限分級審核，無越權審批行為。

我區(qū)社�；�金統(tǒng)一由財政部門代管，養(yǎng)老中心主要負責養(yǎng)老保險資金支出的申報。活期存款已由財政部門會同金融部門商定，按照政策執(zhí)行優(yōu)惠利率。

財務專用章由專人保管，個人名章由本人或者授權人員保管，無一人保管支付款項所需全部印章現象。財務專用票據、業(yè)務征繳票據的購買、保管、領用、繳回等履行嚴格的管理、登記、核對制度。

國庫資金由財政部門按規(guī)定上解上級，且指定專人按月核對財政專戶、支出戶和國庫存款。按月核對稅務征收數額。財政部門也按照財務會計制度規(guī)范和管理要求，進行會計科目設置。四、信息系統(tǒng)控制

經抽查，區(qū)養(yǎng)老中心系統(tǒng)管理員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設置獨立密碼，業(yè)務系統(tǒng)與外部互聯(lián)網完全物理隔離，有關資料及時進行備份。

由于統(tǒng)一使用金保工程系統(tǒng)進行業(yè)務操作，所以每一步操作都保留業(yè)務操作痕跡，具有可復核性和可追溯性。

五、內部控制的管理和監(jiān)督

區(qū)養(yǎng)老中心建立了內部控制監(jiān)督檢查制度，制定出201*年度檢查計劃，由中心負責人批準后于201*年10月對中心開展了內控檢查自查工作，且對內控制度運行的檢查情況作出評價，對內控檢查中發(fā)現的問題，及時報告局主要領導，并及時進行整改。

通過抽查，未發(fā)現有基金被貪污、截留、挪用等違紀違規(guī)問題。

六、存在不足

通過這次檢查，也發(fā)現養(yǎng)老保險工作存在幾點不足：1、中心工作人員嚴重不足，一人多崗現象仍然存在；2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；七、評估建議

繼續(xù)做好養(yǎng)老保險內控工作，加強經辦隊伍力量建設，做好工作宣傳。

二一二年十一月二十五日

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