匯發(fā)[201*]59號-國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知(表格化總結(jié))

國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知

匯發(fā)[201*]59號

項目項目新政策規(guī)定注意事項取消前期費用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、保證金賬戶的開戶核準。1、前期費用外匯賬戶是指用于存放外國投資者在境內(nèi)從事與直接投資活動相關(guān)的各類前期費用。2、保證金賬戶包括境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶。可存放從境外匯入的外匯保證金和境內(nèi)劃入的外匯保證金。保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。3、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶包括境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬開戶戶，分別存放境內(nèi)主體出售境內(nèi)或境外資產(chǎn)權(quán)益所得外核準匯。賬1、取消異地開立外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的限制。戶2、取消外匯資本金賬戶開戶數(shù)量的限制，管3、取消單個外匯資本金賬戶的流入限額。理取消原外國投資者專用外匯賬戶（收購類、保證類、投資類、費用類）。取消原外國投資者競標土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶、外國投資者產(chǎn)權(quán)交易專用外匯保證金賬戶。取消資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外放款專用賬戶入賬核準，入賬核準結(jié)匯取消前期費用外匯賬戶結(jié)匯核準。核準取消外商投資企業(yè)以屬于外國投資者的資本公積金、盈余公外商積金、未分配利潤等合法所得再投資核準。投資取消外商投資企業(yè)已登記外債（可含利息）轉(zhuǎn)增企業(yè)注冊資企業(yè)本核準，取消外國投資者以境內(nèi)利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、清算、先行回收投資等合法所得再投資核準。取消外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)的外匯登記手續(xù)。取消外商投資性公司境內(nèi)出資的外匯局驗資詢證手續(xù)。另外：1、外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)外商仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登投資記。性公2、境內(nèi)企業(yè)接收外商投資性公司以及其他境內(nèi)主體的外匯司出資，應(yīng)到所在地外匯局辦理境內(nèi)機構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記手續(xù)，3、外商投資性公司與外國投資者共同出資的，外國投資者的出資仍需在外匯局辦理驗資詢證手續(xù)。由銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理開戶手續(xù)。以外商投資企業(yè)為主體設(shè)定資本金流入限額，銀行根據(jù)外匯局系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。銀行參照資本金結(jié)匯相關(guān)規(guī)定辦理。會計師事務(wù)所可根據(jù)被投資企業(yè)相關(guān)外匯登記信息為其辦理驗資詢證手續(xù)。外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)上述業(yè)務(wù)參照外商投資性公司管理。投資管理項目項目新政策規(guī)定注意事項1、取消外商投資性公司境內(nèi)投資款劃撥核準。取消外商投資性公司所投資企業(yè)（被投資企業(yè)）將其外匯利潤、股息及紅利境內(nèi)劃轉(zhuǎn)給外商投資性公司核準，境內(nèi)劃轉(zhuǎn)銀行審核真實性證明材料后辦理，并在外匯系統(tǒng)中及時備案。銀行根據(jù)外匯局登記信息為其開立境內(nèi)再投資專用賬戶，賬戶內(nèi)資金參照外商投資企業(yè)外匯資本金管理。驗資管理驗資詢證減資詢證股貨幣權(quán)收非購貨幣售付匯境外放款管理資本金結(jié)匯管理資金來源放款條件放款額度銀行發(fā)票核查法規(guī)未明確的結(jié)匯

取消前期費用外匯賬戶資金因直接投資而發(fā)生的境內(nèi)外匯發(fā)生涉及以下直接投資項劃轉(zhuǎn)核準；下外匯賬戶境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的，銀行應(yīng)按本通知附件2取消直接投資項下境內(nèi)外匯資金因投資、交易、運作等資本審核相關(guān)材料后辦理劃轉(zhuǎn)項目交易目的所發(fā)生的其他境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準。手續(xù)。通過外匯局系統(tǒng)報送電子申請材料，根據(jù)外匯局系統(tǒng)回函作會計師事務(wù)所向外匯局提為驗資詢證的依據(jù)交紙質(zhì)材料會計師事務(wù)所以外匯局減資外匯登記信息作為出資確認信取消外商投資企業(yè)外國投息。資者減資驗資詢證，外國投資者采取從境外匯入形式支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款，銀自動登記行辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動完成外國投資者收購中方股權(quán)出資確認登記。外國投資者采取其他非貨幣形式支付部分或者全部股權(quán)轉(zhuǎn)申請登記讓對價的，發(fā)生股權(quán)變更的企業(yè)應(yīng)至所在地外匯局申請辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認登記。取消外商投資企業(yè)減資、清算、先行回收投資所得支付給外銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)國投資者的購匯及對外支付核準，系統(tǒng)中的登記信息辦理。取消境內(nèi)機構(gòu)或個人購買外商投資企業(yè)外方股權(quán)對外支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的購匯及對外支付核準，可以異地購匯及對外支付取消境內(nèi)機構(gòu)向境外匯出境外投資前期費用核準，限制。取消境外放款專用賬戶資金匯出核準，取消境外機構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機構(gòu)及境外個人轉(zhuǎn)讓境銀行審核材料后，可為其辦內(nèi)商品房的外匯局購付匯核準理購匯及對外支付手續(xù)。允許境內(nèi)主體以國內(nèi)外匯貸款對外放款。允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款，不得超過該外國投資者已分配未匯出利潤以及按比例享有的未分配利潤之和。實施資本金結(jié)匯發(fā)票核查的地區(qū)，銀行可不再按月上報《提改由銀行通過外匯局相關(guān)供收據(jù)、繳款通知書等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報表》、業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆備案�！短峁┒悇�(wù)機關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報表》、《結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報表》，取消特殊結(jié)匯事項的外匯局事前備案手續(xù)。外商投資企業(yè)存在現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定但符合經(jīng)營范圍內(nèi)真實、自用原則的支付需求，銀行審查后可以為其辦理結(jié)匯及支付手續(xù)，并應(yīng)通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆專項備案。

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國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知

發(fā)文日期發(fā)文機關(guān)時效性所屬分類201*年11月19日國家外匯管理局現(xiàn)行有效有效范圍文號生效日期全國匯發(fā)[201*]59號201*-12-17外匯業(yè)務(wù)(銀行法->外匯業(yè)務(wù))

國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知

匯發(fā)[201*]59號

201*年11月19日

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：

為深化外匯管理體制改革，簡化行政審批程序，促進投資貿(mào)易便利化，國家外匯管理局決定改進直接投資外匯管理方式，取消和調(diào)整部分直接投資外匯管理行政許可項目�，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、取消直接投資項下外匯賬戶開立及入賬核準

（一）取消前期費用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、保證金賬戶的開戶核準，由銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理開戶手續(xù)。

前期費用外匯賬戶用于存放外國投資者在境內(nèi)從事與直接投資活動相關(guān)的各類前期費用。取消該賬戶結(jié)匯核準，由銀行參照資本金結(jié)匯相關(guān)規(guī)定辦理。取消原外國投資者專用外匯賬戶（收購類、保證類、投資類、費用類）。

保證金賬戶包括境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶。境內(nèi)主體確有收取與直接投資相關(guān)保證金需求的，可以開立上述賬戶分別存放從境外匯入的外匯保證金和境內(nèi)劃入的外匯保證金。保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。取消原外國投資者競標土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶、外國投資者產(chǎn)權(quán)交易專用外匯保證金賬戶。

資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶包括境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶，分別存放境內(nèi)主體出售境內(nèi)或境外資產(chǎn)權(quán)益所得外匯。

（二）取消資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外放款專用賬戶入賬核準，由銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。

（三）取消異地開立外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的限制。以外商投資企業(yè)為主體設(shè)定資本金流入限額，取消外匯資本金賬戶開戶數(shù)量的限制，取消單個外匯資本金賬戶的流入限額。

二、取消外國投資者境內(nèi)合法所得再投資核準

（一）取消外商投資企業(yè)以屬于外國投資者的資本公積金、盈余公積金、未分配利潤等合法所得以及外商投資企業(yè)已登記外債（可含利息）轉(zhuǎn)增企業(yè)注冊資本核準，會計師事務(wù)所可根據(jù)被投資企業(yè)相關(guān)外匯登記信息為其辦理驗資詢證手續(xù)。（二）取消外國投資者以境內(nèi)利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、清算、先行回收投資等合法所得再投資核準，會計師事務(wù)所可根據(jù)被投資企業(yè)相關(guān)外匯登記信息為其辦理驗資詢證手續(xù)。

三、簡化外商投資性公司境內(nèi)再投資外匯管理

（一）取消外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)的外匯登記手續(xù)。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。

（二）取消外商投資性公司境內(nèi)投資款劃撥核準及外商投資性公司所投資企業(yè)將其外匯利潤、股息及紅利境內(nèi)劃轉(zhuǎn)給外商投資性公司核準，銀行按規(guī)定審核企業(yè)提交的真實性證明材料后，為其辦理資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中及時備案。

（三）取消外商投資性公司境內(nèi)出資的外匯局驗資詢證手續(xù)。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，外國投資者的出資仍需在外匯局辦理驗資詢證手續(xù)。

（四）境內(nèi)企業(yè)接收外商投資性公司以及其他境內(nèi)主體的外匯出資，應(yīng)到所在地外匯局辦理境內(nèi)機構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記手續(xù)，銀行根據(jù)外匯局登記信息為其開立境內(nèi)再投資專用賬戶，賬戶內(nèi)資金參照外商投資企業(yè)外匯資本金管理。

（五）外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)上述業(yè)務(wù)參照外商投資性公司管理。

四、簡化外商投資企業(yè)驗資詢證手續(xù)

（一）取消會計師事務(wù)所向外匯局驗資詢證時提交紙質(zhì)材料的要求，調(diào)整為通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送電子申請材料，會計師事務(wù)所可根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的確認回函作為驗資詢證的依據(jù)。會計師事務(wù)所應(yīng)就外商投資企業(yè)在外匯局登記的各類外國投資者出資全額辦理驗資詢證手續(xù)。

（二）取消外商投資企業(yè)外國投資者減資驗資詢證，會計師事務(wù)所以外匯局減資外匯登記信息作為出資確認信息。

五、簡化外國投資者收購中方股權(quán)外資外匯登記手續(xù)

外國投資者采取從境外匯入形式支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的，銀行辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動完成外國投資者收購中方股權(quán)出資確認登記。

外國投資者采取其他非貨幣形式支付部分或者全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價的，發(fā)生股權(quán)變更的企業(yè)應(yīng)至所在地外匯局申請辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認登記。

六、取消直接投資項下購匯及對外支付核準

（一）取消外商投資企業(yè)減資、清算、先行回收投資所得支付給外國投資者的購匯及對外支付核準，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為外商投資企業(yè)辦理購匯及對外支付手續(xù)。

（二）取消境內(nèi)機構(gòu)或個人購買外商投資企業(yè)外方股權(quán)對外支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的購匯及對外支付核準，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機構(gòu)或個人辦理購匯及對外支付手續(xù)。

（三）取消境內(nèi)機構(gòu)向境外匯出境外投資前期費用核準，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外投資前期費用購匯及對外支付手續(xù)。

（四）取消境外機構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機構(gòu)及境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房的外匯局購付匯核準，銀行審核相關(guān)材料后，可為其辦理購匯及對外支付手續(xù)。

（五）取消境外放款專用賬戶資金匯出核準，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外放款購匯及對外支付手續(xù)。（六）取消上述業(yè)務(wù)的異地購匯及對外支付限制。

七、取消直接投資項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準

（一）取消前期費用外匯賬戶資金因直接投資而發(fā)生的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準；取消直接投資項下境內(nèi)外匯資金因投資、交易、運作等資本項目交易目的所發(fā)生的其他境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準。

（二）發(fā)生涉及以下直接投資項下外匯賬戶境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的，銀行應(yīng)按本通知附件2審核相關(guān)材料后辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。1、前期費用外匯賬戶；2、外匯資本金賬戶；3、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；4、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；

5、境外匯入保證金專用賬戶；6、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶；7、境內(nèi)再投資專用賬戶。

八、進一步放寬境外放款管理

（一）擴大境外放款資金來源，允許境內(nèi)主體以國內(nèi)外匯貸款對外放款。

（二）放寬境外放款條件限制，允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款，放款額度不得超過該外國投資者已分配未匯出利潤以及按比例享有的未分配利潤之和。

九、改進外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理

（一）根據(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補充通知》（匯綜發(fā)[201*]88號，以下簡稱88號文）實施資本金結(jié)匯發(fā)票核查的地區(qū)，銀行可不再按月上報《提供收據(jù)、繳款通知書等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報表》、《提供稅務(wù)機關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報表》、《結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報表》，改由銀行通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆備案。

（二）取消特殊結(jié)匯事項的外匯局事前備案手續(xù)。外商投資企業(yè)存在現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定但符合經(jīng)營范圍內(nèi)真實、自用原則的支付需求，銀行審查后可以為其辦理結(jié)匯及支付手續(xù)，并應(yīng)通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆專項備案。

十、提高銀行辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)意識

（一）銀行應(yīng)嚴格按照本通知及所附操作指引的要求，認真審核相關(guān)材料，辦理直接投資項下各項業(yè)務(wù)。

（二）銀行應(yīng)在辦理直接投資項下各類外匯賬戶的開立和關(guān)閉、資金的入賬、結(jié)匯、購付匯、劃轉(zhuǎn)等各項業(yè)務(wù)當日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中即時備案。對于未按規(guī)定及時、準確在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案的銀行，外匯局可將其上述業(yè)務(wù)辦理方式由事后備案調(diào)整為事前核準。

（三）銀行違反本通知及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。

十一、其他事項

（一）取消本通知發(fā)布前銀行、企業(yè)需向所在地外匯局報送以及外匯局各分局需向總局報送的所有直接投資項下各類報表。

（二）本通知實施后，現(xiàn)有直接投資項下各類業(yè)務(wù)銜接及賬戶數(shù)據(jù)遷移等問題應(yīng)按照附件4的原則辦理。（三）《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)的通知》（匯綜發(fā)[201*]77號）及《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》（匯發(fā)[201*]43號）中直接投資項下具體業(yè)務(wù)名稱、辦理

依據(jù)、辦理期限、實施機關(guān)、需提供的申請材料等內(nèi)容與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。

本通知自201*年12月17日起實施，以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準。請各分局盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

1.資本項目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）2.資本項目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）3.資本項目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表

4.歷史業(yè)務(wù)和直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)的過渡和遷移方案5.廢止法規(guī)目錄

LexisNexis-法律法規(guī)/Legislation

國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知

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