銀行承兌匯票業(yè)務自查報告

銀行承兌匯票業(yè)務自查報告

信用社（銀行）票據(jù)業(yè)務自查報告：按照《關于開展全省農村信用社票據(jù)業(yè)務檢查的通知》文件要求，聯(lián)社領導十分重視，迅速抽調了業(yè)務部、稽核部、財務部有關人員，成立了票據(jù)業(yè)務自查工作小組，對聯(lián)社年6月底以前所辦理的貼現(xiàn)及銀行承兌匯票進行了專項檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報如下：一、辦理票據(jù)業(yè)務的基本情況聯(lián)社從今年3月份開辦了貼現(xiàn)業(yè)務，至今累計辦理貼現(xiàn)業(yè)務765筆，金額49079萬元，其中今年辦理263筆，金額15965萬元；年辦理502筆，金額33114萬元。在辦理過程中，從未發(fā)生過一筆到期未收回現(xiàn)象，止年6月末貼現(xiàn)余額為21920萬元，經(jīng)核查賬實相符。年4月份開辦銀行承兌匯票業(yè)務，至6月末累計辦理承兌匯票6筆，金額380萬元，全部為全額質押，不存在任何風險。二、風險管理和內控制度建設情況（一）管理制度方面在開辦貼現(xiàn)業(yè)務和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務前，聯(lián)社依據(jù)《陜西省、農村信用社銀行承兌匯票業(yè)務管理暫行辦法》《陜西省農村信用社銀、行承兌匯票操作規(guī)程》《陜西省農村信用社貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細則》文件規(guī)定，結合實際，制定了《農村信用社票、據(jù)中心業(yè)務操作流程》《農村信用社票據(jù)中心內控制度》、、《農村信用社貼現(xiàn)操作細則》《農村信用社票據(jù)中心崗位職責》等制度，也建立了《農村信用社票據(jù)業(yè)務突發(fā)事件應急制度》和《農村信用社票據(jù)業(yè)務違規(guī)責任追究制度》。（二）授權授信方面聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務各層次、各環(huán)節(jié)的授權體系，并將承兌、貼現(xiàn)納入了統(tǒng)一授信范圍，實施授權管理，并核定了承兌的最高限額。（三）業(yè)務流程方面在業(yè)務流程方面，聯(lián)社按內控要求明確了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務的操作流程，明確了風險管理、信貸管理、會計結算等票據(jù)業(yè)務操作程序和業(yè)務人員崗位職責，相關制度能較全面的覆蓋業(yè)務環(huán)節(jié)和業(yè)務崗位。三、管理制度執(zhí)行情況在管理制度執(zhí)行情況方面，聯(lián)社執(zhí)行的較好，票據(jù)業(yè)務崗位設置做到了前中后臺分離，嚴格執(zhí)行審貸分離制度，每筆業(yè)務都經(jīng)“印、押、證”貸審會和有權審批人審批；嚴格落實了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實到位；專用印章管理、使用規(guī)范；銀行承兌匯票的領取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實相符；辦理承兌的相關質押單證和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問題及抵（質）押品隨意變更及丟失的問題；檔案管理符合要求，資料完整。四、存在問題（一）承兌匯票業(yè)務存在問題在自查中，我們發(fā)現(xiàn)所辦理的承兌匯票中有一筆簽發(fā)人為陜西海燕焦化集團公司未在信用社開立存款基本帳戶，但簽發(fā)的該筆承兌匯票是全額質押保證，故不存在風險隱患。（二）貼現(xiàn)業(yè)務存在問題在所辦理的貼現(xiàn)業(yè)務中，有個別戶貼現(xiàn)資料中沒有企業(yè)財務報表，不便于分析該企業(yè)的財務狀況。五、糾改措施（一）承兌匯票業(yè)務方面聯(lián)社要求在今后簽發(fā)銀行承兌匯票時要嚴格按照辦理銀行承兌匯票的有關規(guī)定辦理好此業(yè)務，并繼續(xù)實行全額質押保證，努力降低承兌匯票的風險度，稽核部門將加大對承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業(yè)務合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。（二）貼現(xiàn)業(yè)務方面聯(lián)社要求票據(jù)中心在以后辦理貼現(xiàn)業(yè)務過程中，將相關的各類材料整理齊全，確保貼現(xiàn)資料的完整性，將每一筆貼現(xiàn)業(yè)務合規(guī)、合理、合法的辦好。附件：1、農村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務自查情況統(tǒng)計表2、農村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票違規(guī)情況統(tǒng)計表3、農村信用合作聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務違規(guī)情況統(tǒng)計表4、農村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務檢查違規(guī)人員處理情況統(tǒng)計表年月日

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業(yè)務檢查報告

根據(jù)總行的檢查通知要求，我部牽頭組織客戶經(jīng)理對201*年截止6月末有余額的銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務進行自查，檢查面達到100%，現(xiàn)將有關情況匯報如下：

一、整體情況

截止6月末，我行銀行承兌匯票余額為13.16億元，較年初增加2.26萬元，增幅為20.73%。截止6月末我行貼現(xiàn)余額為零。

二、自查情況

本次我行對銀行承兌匯票采取100%檢查的方式，主要檢查截止6月末有余額的銀行承兌匯票業(yè)務，余額為13.16億元。

1、授信業(yè)務的合規(guī)性。

經(jīng)檢查，所有客戶業(yè)務資料完整，授信均在我行授信額度內，符合我行要求。放款操作環(huán)節(jié)中均能夠落實放款條件，落實保證金或其他擔保條件，敞口部分均落實足額擔保，并對所有質押的票據(jù)的真實性按規(guī)定進行審查審核，經(jīng)業(yè)務部門及有權人員審批簽章后進行放款，未出現(xiàn)越權放款的情況。

2、貿易背景真實性

所有業(yè)務合同標的物與申請人營業(yè)執(zhí)照和章程表述的經(jīng)營范圍匹配，稅票與交易合同有關要素一致，交易金額符合申請人的經(jīng)營規(guī)模。擔保人具備擔保資格和擔保能力；擔保方式為質押的已辦妥質押手續(xù)。

3、銀行承兌匯票的簽發(fā)及帳務處理

銀票的簽發(fā)均是在簽訂承兌協(xié)議并經(jīng)業(yè)務部門及有權人員簽批的情況下開立。

保證金管理方面能夠按要求填制好進賬通知單并經(jīng)有權人簽字，并及時辦理了保證金的存入和凍結手續(xù)，未出現(xiàn)貸款資金用于銀行承兌匯票保證金的情況。

4、銀行承兌匯票業(yè)務到期兌付情況

未出現(xiàn)發(fā)放貸款備付銀票（或償還銀票墊款）和開新票（通過貼現(xiàn)套取資金）還舊票的情況。

5、銀行承兌匯票業(yè)務資料的完備性情況

銀行承兌匯票業(yè)務資料均能按照監(jiān)管部門及我行總行的要求簽訂相關法律文本并提供相關業(yè)務資料。我行要求客戶經(jīng)理及時追蹤企業(yè)稅票到位情況，定期收集稅票歸檔，確保票據(jù)業(yè)務的合規(guī)性，但檢查中發(fā)現(xiàn)仍有部分稅票未能及時補充，部分貿易合同上未注明以銀行承兌匯票作為結算方式，少數(shù)客戶提供了重復稅票。

三、整改要求

1、結算方式未明確使用銀行承兌匯票的業(yè)務，要求客戶提供補充合同或交易雙方作出以銀票結算的說明，此問題涉及客戶較多，要求客戶經(jīng)理予以重視，加快整改進度；

2、針對以銀票作為預付款的客戶限其結算完成后補充稅票；

3、針對業(yè)務中檢查出來的重復稅票，要求做到現(xiàn)場整改，團隊長做好督辦工作；

4、少數(shù)不能提供稅票的客戶，要求其提供貨運單據(jù)等足以證明貿易真實性的材料，并不再受理此類業(yè)務。

5、對不能提供足額稅票的敞口銀票，要求其補足敞口保證金，并停止其續(xù)辦銀承業(yè)務。

四、工作打算

下一步工作打算，我行將在今后的票據(jù)業(yè)務發(fā)展中嚴格執(zhí)行總行《關于加強銀行承兌業(yè)務風險管理的若干意見》，做到嚴控規(guī)模，將票據(jù)規(guī)模控制在7月末余額內；嚴審合同，確保票據(jù)開立具有真實貿易背景；嚴查發(fā)票，對客戶提供的發(fā)票做到原件查驗，由客戶經(jīng)理在客戶提供的發(fā)票原件上注明“已辦理銀行承兌匯票”字樣，防止多次使用重復票據(jù)，并要求對發(fā)票進行稅網(wǎng)核實后注明“已核實”字樣，核實比例為100%；嚴明責任，明確各操作各環(huán)節(jié)的責任人及對責任人處罰措施。

XX分行

二一一年八月六日

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