銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告

信用社（銀行）票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告：按照《關(guān)于開展全省農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查的通知》文件要求，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)十分重視，迅速抽調(diào)了業(yè)務(wù)部、稽核部、財(cái)務(wù)部有關(guān)人員，成立了票據(jù)業(yè)務(wù)自查工作小組，對聯(lián)社年6月底以前所辦理的貼現(xiàn)及銀行承兌匯票進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：一、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的基本情況聯(lián)社從今年3月份開辦了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，至今累計(jì)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)765筆，金額49079萬元，其中今年辦理263筆，金額15965萬元；年辦理502筆，金額33114萬元。在辦理過程中，從未發(fā)生過一筆到期未收回現(xiàn)象，止年6月末貼現(xiàn)余額為21920萬元，經(jīng)核查賬實(shí)相符。年4月份開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，至6月末累計(jì)辦理承兌匯票6筆，金額380萬元，全部為全額質(zhì)押，不存在任何風(fēng)險(xiǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度建設(shè)情況（一）管理制度方面在開辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)前，聯(lián)社依據(jù)《陜西省、農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《陜西省農(nóng)村信用社銀、行承兌匯票操作規(guī)程》《陜西省農(nóng)村信用社貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則》文件規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定了《農(nóng)村信用社票、據(jù)中心業(yè)務(wù)操作流程》《農(nóng)村信用社票據(jù)中心內(nèi)控制度》、、《農(nóng)村信用社貼現(xiàn)操作細(xì)則》《農(nóng)村信用社票據(jù)中心崗位職責(zé)》等制度，也建立了《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急制度》和《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)責(zé)任追究制度》。（二）授權(quán)授信方面聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)各層次、各環(huán)節(jié)的授權(quán)體系，并將承兌、貼現(xiàn)納入了統(tǒng)一授信范圍，實(shí)施授權(quán)管理，并核定了承兌的最高限額。（三）業(yè)務(wù)流程方面在業(yè)務(wù)流程方面，聯(lián)社按內(nèi)控要求明確了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理、會(huì)計(jì)結(jié)算等票據(jù)業(yè)務(wù)操作程序和業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，相關(guān)制度能較全面的覆蓋業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)崗位。三、管理制度執(zhí)行情況在管理制度執(zhí)行情況方面，聯(lián)社執(zhí)行的較好，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺(tái)分離，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，每筆業(yè)務(wù)都經(jīng)“印、押、證”貸審會(huì)和有權(quán)審批人審批；嚴(yán)格落實(shí)了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實(shí)到位；專用印章管理、使用規(guī)范；銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實(shí)相符；辦理承兌的相關(guān)質(zhì)押單證和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問題及抵（質(zhì)）押品隨意變更及丟失的問題；檔案管理符合要求，資料完整。四、存在問題（一）承兌匯票業(yè)務(wù)存在問題在自查中，我們發(fā)現(xiàn)所辦理的承兌匯票中有一筆簽發(fā)人為陜西海燕焦化集團(tuán)公司未在信用社開立存款基本帳戶，但簽發(fā)的該筆承兌匯票是全額質(zhì)押保證，故不存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在問題在所辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，有個(gè)別戶貼現(xiàn)資料中沒有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，不便于分析該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。五、糾改措施（一）承兌匯票業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求在今后簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)要嚴(yán)格按照辦理銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定辦理好此業(yè)務(wù)，并繼續(xù)實(shí)行全額質(zhì)押保證，努力降低承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)度，稽核部門將加大對承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面聯(lián)社要求票據(jù)中心在以后辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，將相關(guān)的各類材料整理齊全，確保貼現(xiàn)資料的完整性，將每一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、合理、合法的辦好。附件：1、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況統(tǒng)計(jì)表2、農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票違規(guī)情況統(tǒng)計(jì)表3、農(nóng)村信用合作聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)違規(guī)情況統(tǒng)計(jì)表4、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查違規(guī)人員處理情況統(tǒng)計(jì)表年月日

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業(yè)務(wù)檢查報(bào)告

根據(jù)總行的檢查通知要求，我部牽頭組織客戶經(jīng)理對201*年截止6月末有余額的銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查面達(dá)到100%，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、整體情況

截止6月末，我行銀行承兌匯票余額為13.16億元，較年初增加2.26萬元，增幅為20.73%。截止6月末我行貼現(xiàn)余額為零。

二、自查情況

本次我行對銀行承兌匯票采取100%檢查的方式，主要檢查截止6月末有余額的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，余額為13.16億元。

1、授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

經(jīng)檢查，所有客戶業(yè)務(wù)資料完整，授信均在我行授信額度內(nèi)，符合我行要求。放款操作環(huán)節(jié)中均能夠落實(shí)放款條件，落實(shí)保證金或其他擔(dān)保條件，敞口部分均落實(shí)足額擔(dān)保，并對所有質(zhì)押的票據(jù)的真實(shí)性按規(guī)定進(jìn)行審查審核，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及有權(quán)人員審批簽章后進(jìn)行放款，未出現(xiàn)越權(quán)放款的情況。

2、貿(mào)易背景真實(shí)性

所有業(yè)務(wù)合同標(biāo)的物與申請人營業(yè)執(zhí)照和章程表述的經(jīng)營范圍匹配，稅票與交易合同有關(guān)要素一致，交易金額符合申請人的經(jīng)營規(guī)模。擔(dān)保人具備擔(dān)保資格和擔(dān)保能力；擔(dān)保方式為質(zhì)押的已辦妥質(zhì)押手續(xù)。

3、銀行承兌匯票的簽發(fā)及帳務(wù)處理

銀票的簽發(fā)均是在簽訂承兌協(xié)議并經(jīng)業(yè)務(wù)部門及有權(quán)人員簽批的情況下開立。

保證金管理方面能夠按要求填制好進(jìn)賬通知單并經(jīng)有權(quán)人簽字，并及時(shí)辦理了保證金的存入和凍結(jié)手續(xù)，未出現(xiàn)貸款資金用于銀行承兌匯票保證金的情況。

4、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)到期兌付情況

未出現(xiàn)發(fā)放貸款備付銀票（或償還銀票墊款）和開新票（通過貼現(xiàn)套取資金）還舊票的情況。

5、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資料的完備性情況

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)資料均能按照監(jiān)管部門及我行總行的要求簽訂相關(guān)法律文本并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。我行要求客戶經(jīng)理及時(shí)追蹤企業(yè)稅票到位情況，定期收集稅票歸檔，確保票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，但檢查中發(fā)現(xiàn)仍有部分稅票未能及時(shí)補(bǔ)充，部分貿(mào)易合同上未注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式，少數(shù)客戶提供了重復(fù)稅票。

三、整改要求

1、結(jié)算方式未明確使用銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)，要求客戶提供補(bǔ)充合同或交易雙方作出以銀票結(jié)算的說明，此問題涉及客戶較多，要求客戶經(jīng)理予以重視，加快整改進(jìn)度；

2、針對以銀票作為預(yù)付款的客戶限其結(jié)算完成后補(bǔ)充稅票；

3、針對業(yè)務(wù)中檢查出來的重復(fù)稅票，要求做到現(xiàn)場整改，團(tuán)隊(duì)長做好督辦工作；

4、少數(shù)不能提供稅票的客戶，要求其提供貨運(yùn)單據(jù)等足以證明貿(mào)易真實(shí)性的材料，并不再受理此類業(yè)務(wù)。

5、對不能提供足額稅票的敞口銀票，要求其補(bǔ)足敞口保證金，并停止其續(xù)辦銀承業(yè)務(wù)。

四、工作打算

下一步工作打算，我行將在今后的票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中嚴(yán)格執(zhí)行總行《關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的若干意見》，做到嚴(yán)控規(guī)模，將票據(jù)規(guī)模控制在7月末余額內(nèi)；嚴(yán)審合同，確保票據(jù)開立具有真實(shí)貿(mào)易背景；嚴(yán)查發(fā)票，對客戶提供的發(fā)票做到原件查驗(yàn)，由客戶經(jīng)理在客戶提供的發(fā)票原件上注明“已辦理銀行承兌匯票”字樣，防止多次使用重復(fù)票據(jù)，并要求對發(fā)票進(jìn)行稅網(wǎng)核實(shí)后注明“已核實(shí)”字樣，核實(shí)比例為100%；嚴(yán)明責(zé)任，明確各操作各環(huán)節(jié)的責(zé)任人及對責(zé)任人處罰措施。

XX分行

二一一年八月六日

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