商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定(中國(guó)工商銀行)

法規(guī)標(biāo)題】中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的通知【發(fā)布部門】中國(guó)工商銀行【發(fā)文字號(hào)】工銀發(fā)[201*]197號(hào)【批準(zhǔn)部門】【批準(zhǔn)日期】

【發(fā)布日期】201*.07.10【實(shí)施日期】201*.07.10【時(shí)效性】現(xiàn)行有效【效力級(jí)別】行業(yè)規(guī)定【法規(guī)類別】匯票\/票據(jù)行為【唯一標(biāo)志】46710【全文】

中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的通知

（201*年7月10日工銀發(fā)[201*]197號(hào)）各一級(jí)分行、直屬分行：

為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

總行特別授權(quán)北京、上海、浙江分行自行審批轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格，并在轄內(nèi)為具備承兌資格的企業(yè)承兌的匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其他分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格須報(bào)總行審批，具體報(bào)送要求另行通知。

附件2：商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議(范本)(略)3：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議(范本)(略)

附：

中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為規(guī)范商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱商業(yè)承兌匯票，是指經(jīng)我行認(rèn)定具備承兌資格并建立票據(jù)合作關(guān)系的企業(yè)簽發(fā)并承兌、或由收款人簽發(fā)并經(jīng)具備承兌資格企業(yè)承兌、在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

本規(guī)定所稱貼現(xiàn)，是指持票人在商業(yè)承兌匯票到期日前向開戶行背書轉(zhuǎn)讓，開戶行扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的行為。

第三條商業(yè)承兌匯票的期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。

第四條商業(yè)承兌匯票必須以真實(shí)的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第五條辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第六條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入信貸限額管理。

第二章貼現(xiàn)的范圍和條件

第七條商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備在我行開立賬戶、資信狀況良好、現(xiàn)金流量大、產(chǎn)供銷

關(guān)系穩(wěn)定等基本條件，具體范圍如下：

(一)經(jīng)總行審批確定的大型優(yōu)質(zhì)(項(xiàng)目)客戶和AAA級(jí)企業(yè)。(二)對(duì)前款之外的企業(yè)，由一級(jí)(直屬)分行報(bào)總行審批確定。上述企業(yè)承兌的商業(yè)匯票可在全行范圍內(nèi)辦理貼現(xiàn)。

(三)經(jīng)總行授權(quán)的一級(jí)(直屬)分行可以自行確定轄內(nèi)具備承兌資格的企業(yè)名單，但須報(bào)總行備案。

第八條在第七條規(guī)定范圍內(nèi)的企業(yè)需與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系的，應(yīng)向開戶行提出申請(qǐng)，并提供以下資料：

(一)建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系申請(qǐng)書，說明企業(yè)的基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品供銷情況、主要客戶關(guān)系和結(jié)算方式、辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的主要用途以及商業(yè)承兌匯票的計(jì)劃使用規(guī)模等；(二)企業(yè)近3年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表；(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼、稅務(wù)登記證、貸款證(卡)、開戶許可證；(四)保證到期無條件支付匯票款項(xiàng)的書面承諾；(五)銀行要求提供的其他資料。

第九條開戶行應(yīng)對(duì)企業(yè)提出的申請(qǐng)和相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審查，綜合分析承兌企業(yè)資信狀況、存款賬戶現(xiàn)金流量、產(chǎn)品供銷情況以及對(duì)商業(yè)承兌匯票的合理需求，對(duì)符合辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)條件的企業(yè)，提出書面推薦意見(包括對(duì)企業(yè)的審查評(píng)估報(bào)告、對(duì)企業(yè)承兌商業(yè)匯票的貼現(xiàn)額度建議等)，逐級(jí)報(bào)送有審批權(quán)的上級(jí)行審批。

第十條總行和具備審批權(quán)的一級(jí)(直屬)分行在審批確定承兌企業(yè)名單的同時(shí)，應(yīng)逐戶核定承兌企業(yè)承兌商業(yè)匯票在我行的貼現(xiàn)額度，并以正式文件定期向全轄公布。承兌企業(yè)資格和貼現(xiàn)額度每年核定一次，期間根據(jù)具體情況變化可由原審定機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

第十一條承兌企業(yè)開戶行應(yīng)根據(jù)總行和一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)的承兌企業(yè)名單，與承兌企業(yè)簽訂《商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議》(見附件2)。承兌企業(yè)應(yīng)以在開戶行預(yù)留印鑒作為商業(yè)承兌匯票專用印鑒，并將所承兌的商業(yè)匯票復(fù)印件簽章后逐筆送交開戶行備查。

第三章貼現(xiàn)的申請(qǐng)、審批和辦理

第十二條商業(yè)承兌匯票的持票人向我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：(一)具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；(二)與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；(三)在我行開立存款賬戶。

第十三條持票人申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向開戶行提供以下資料：(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

(二)經(jīng)持票人背書的未到期商業(yè)承兌匯票；(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書；

(四)持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件；(五)銀行要求提供的其他資料。

第十四條信貸部門或票據(jù)貼現(xiàn)部門應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容如下：

(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的合法資格；

(二)承兌人是否與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系；

(三)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系，匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)；

(四)申請(qǐng)貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請(qǐng)人現(xiàn)有融資余額之和是否超過最高綜合授信額度。

第十五條會(huì)計(jì)部門審查票面要素是否齊全、有效，背書是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范，并按規(guī)定向承兌人開戶行辦理查詢，對(duì)查詢情況逐筆登記。

(一)通過資金匯劃清算系統(tǒng)向承兌人開戶行查詢下列內(nèi)容：(1)匯票票面要素是否相符；(2)承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度；(3)他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)；(4)是否已辦理掛失止付。(二)將商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開戶行作為核對(duì)依據(jù)。

(三)與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)行，應(yīng)到承兌企業(yè)及其開戶行進(jìn)行實(shí)地查詢和核對(duì)。

第十六條承兌人開戶行接到貼現(xiàn)申請(qǐng)人開戶行的查詢后，應(yīng)按照有查必復(fù)、復(fù)必詳盡的要求，認(rèn)真核對(duì)查詢內(nèi)容和傳真(或當(dāng)面提示)的匯票，以相應(yīng)的方式和內(nèi)容查復(fù)貼現(xiàn)行。對(duì)已有他行辦理查詢、貼現(xiàn)或已辦理掛失止付的匯票，應(yīng)明確提示貼現(xiàn)申請(qǐng)人開戶行。對(duì)核對(duì)無誤的匯票，承兌人開戶行應(yīng)暫時(shí)凍結(jié)相應(yīng)的貼現(xiàn)額度。

第十七條對(duì)審查和查詢無誤的商業(yè)承兌匯票，由信貸部門或貼現(xiàn)部門提出審查意見，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審查是否有足夠的貼現(xiàn)規(guī)模并簽署意見，送有權(quán)審批人審批。

第十八條經(jīng)審查、審批同意辦理貼現(xiàn)的，信貸部門應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，并通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十九條商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。

第二十條商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利率采取在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，并綜合考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，最高利率不超過同檔次流動(dòng)資金貸款的上浮利率。

第二十一條不論貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否辦理，貼現(xiàn)行都應(yīng)在查復(fù)后兩個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況通過資金匯劃清算系統(tǒng)及時(shí)通知承兌人開戶行。通知應(yīng)注明匯票要素和該匯票已(未)辦理貼現(xiàn)等內(nèi)容。如予以辦理，貼現(xiàn)行應(yīng)向承兌人開戶行支付相當(dāng)于貼現(xiàn)利息金額10%的費(fèi)用，以補(bǔ)償承兌人開戶行在監(jiān)控承兌人、辦理查復(fù)中所付出的成本。

承兌人開戶行收到貼現(xiàn)行通知后，相應(yīng)調(diào)整承兌人的貼現(xiàn)額度。

第四章貼現(xiàn)后管理

第二十二條已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票到期，貼現(xiàn)行應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定向承兌人開戶行辦理委托收款。承兌人開戶行收到貼現(xiàn)行通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)及時(shí)通知承兌企業(yè)兌付票款。

第二十三條承兌企業(yè)不按期付款時(shí)，承兌人開戶行填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄貼現(xiàn)行。貼現(xiàn)行在收到付款人未付票款通知書的當(dāng)天，從貼現(xiàn)申請(qǐng)人的存款賬戶扣收票款，對(duì)尚未收回的部分轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請(qǐng)人的逾期貸款戶，按逾期貸款利率計(jì)收利息，并依法向貼現(xiàn)申請(qǐng)人

及其前手行使追索權(quán)。

第二十四條貼現(xiàn)行應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中實(shí)時(shí)、逐筆登錄商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)、兌付和逾期情況，并定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。

第二十五條貼現(xiàn)行應(yīng)建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案，主要包括貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款證(卡)、交易合同、增值稅發(fā)票和商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件、貼現(xiàn)申請(qǐng)書、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)憑證等，并按照重要憑證嚴(yán)格保管已貼現(xiàn)未到期票據(jù)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案的管理按照《中國(guó)工商銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法》(工銀發(fā)[1999]210號(hào))的有關(guān)要求執(zhí)行。

第五章風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十六條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)同時(shí)納入對(duì)承兌人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的統(tǒng)一授信管理。對(duì)承兌人核定的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度作為承兌人的分項(xiàng)授信額度；對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的總余額與其在我行其他融資之和不得超過貼現(xiàn)申請(qǐng)人的最高綜合授信額度。

第二十七條承兌人開戶行負(fù)責(zé)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度的管理和控制，應(yīng)分戶建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度管理臺(tái)賬，明確專人負(fù)責(zé)，并根據(jù)貼現(xiàn)行查詢、貼現(xiàn)和匯票到期兌付等情況逐筆登錄，及時(shí)監(jiān)控承兌企業(yè)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度，確保貼現(xiàn)余額控制在核定的貼現(xiàn)額度之內(nèi)。

第二十八條承兌人開戶行應(yīng)對(duì)承兌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、貸款歸行率以及存款賬戶現(xiàn)金流量等進(jìn)行日常監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)影響承兌企業(yè)支付能力的異常變化，應(yīng)及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，并將有關(guān)情況通知貼現(xiàn)行。

第二十九條為防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兌人拒付票款，應(yīng)在貼現(xiàn)協(xié)議中約定，一旦所貼現(xiàn)票據(jù)為假票、“克隆”票或其他原因遭到承兌人拒付，貼現(xiàn)申請(qǐng)人無條件向貼現(xiàn)行退賠已貼現(xiàn)匯票的票面金額。

第三十條建立承兌企業(yè)違約“一票否決制”，即承兌企業(yè)發(fā)生一次不按期兌付匯票款項(xiàng)，或出現(xiàn)貸款逾期、欠息以及表外業(yè)務(wù)墊款等違約情況的，我行應(yīng)立即停止對(duì)其承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。

第三十一條建立違約客戶“黑名單”，對(duì)不按期足額兌付商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)，由總行定期向全行通報(bào)，對(duì)其實(shí)行制裁。

第六章部門職責(zé)

第三十二條為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)規(guī)模指標(biāo)。

(二)信貸部門(或票據(jù)貼現(xiàn)部門)的職責(zé)：(1)受理承兌企業(yè)建立票據(jù)合作關(guān)系申請(qǐng)并進(jìn)行審查；(2)根據(jù)有權(quán)人審批意見，與承兌企業(yè)簽訂票據(jù)合作協(xié)議；(3)受理客戶的貼現(xiàn)申請(qǐng)；(4)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格和匯票的商品交易背景；(5)根據(jù)有權(quán)審批人意見，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議；(6)匯票逾期辦理追索；(7)建立并管理貼現(xiàn)臺(tái)賬；(8)建立并管理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案。

(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門的職責(zé)：(1)審查匯票的票面要素、背書及簽章；(2)匯票的查詢、查復(fù)和貼現(xiàn)后通知；(3)辦理貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)；(4)保管商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證；(5)匯票到期辦理委托收

款；(6)匯票逾期及時(shí)通知信貸部門進(jìn)行追索。

第七章責(zé)任追究

第三十三條對(duì)越權(quán)、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，視情節(jié)給予警告、限期整改、暫停直至停辦商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人，根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第三十四條對(duì)轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生3次以上不按期支付匯票款項(xiàng)的一級(jí)(直屬)分行，總行責(zé)令其限期整改；對(duì)轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生5次以上不按期支付票款的一級(jí)(直屬)分行，取消下一年度該分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格。各一級(jí)(直屬)分行也應(yīng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)責(zé)任追究措施。

第三十五條對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行匯票查詢和不及時(shí)將貼現(xiàn)辦理情況通知承兌人開戶行的貼現(xiàn)行，取消其辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格。對(duì)不履行查復(fù)義務(wù)的承兌人開戶行，追究直接責(zé)任人及其主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第八章附則

第三十六條對(duì)記載“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。

第三十七條對(duì)已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，各分支機(jī)構(gòu)之間可以辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的有關(guān)手續(xù)按照人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條本規(guī)定由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十九條本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。以往有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

擴(kuò)展閱讀：工行商業(yè)承兌管理規(guī)定

中國(guó)工商銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的通

知

各一級(jí)分行、直屬分行：

為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

總行特別授權(quán)北京、上海、浙江分行自行審批轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格，并在轄內(nèi)為具備承兌資格的企業(yè)承兌的匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其他分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格須報(bào)總行審批，具體報(bào)送要求另行通知。201*年7月10日

中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為規(guī)范商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱商業(yè)承兌匯票，是指經(jīng)我行認(rèn)定具備承兌資格并建立票據(jù)合作關(guān)系的企業(yè)簽發(fā)并承兌、或由收款人簽發(fā)并經(jīng)具備承兌資格企業(yè)承兌、在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

本規(guī)定所稱貼現(xiàn)，是指持票人在商業(yè)承兌匯票到期日前向開戶行背書轉(zhuǎn)讓，開戶行扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的行為。

第三條商業(yè)承兌匯票的期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。

第四條商業(yè)承兌匯票必須以真實(shí)的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第五條辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。第六條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入信貸限額管理。

第二章貼現(xiàn)的范圍和條件

第七條商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備在我行開立賬戶、資信狀況良好、現(xiàn)金流量大、產(chǎn)供銷關(guān)系穩(wěn)定等基本條件，具體范圍如下：

(一)經(jīng)總行審批確定的大型優(yōu)質(zhì)(項(xiàng)目)客戶和AAA級(jí)企業(yè)。(二)對(duì)前款之外的企業(yè)，由一級(jí)(直屬)分行報(bào)總行審批確定。上述企業(yè)承兌的商業(yè)匯票可在全行范圍內(nèi)辦理貼現(xiàn)。

(三)經(jīng)總行授權(quán)的一級(jí)(直屬)分行可以自行確定轄內(nèi)具備承兌資格的企業(yè)名單，但須報(bào)總行備案。

第八條在第七條規(guī)定范圍內(nèi)的企業(yè)需與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系的，應(yīng)向開戶行提出申請(qǐng)，并提供以下資料：

(一)建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系申請(qǐng)書，說明企業(yè)的基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品供銷情況、主要客戶關(guān)系和結(jié)算方式、辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的主要用途以及商業(yè)承兌匯票的計(jì)劃使用規(guī)模等；

(二)企業(yè)近3年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表；(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼、稅務(wù)登記證、貸款證(卡)、開戶許可證；(四)保證到期無條件支付匯票款項(xiàng)的書面承諾；(五)銀行要求提供的其他資料。

第九條開戶行應(yīng)對(duì)企業(yè)提出的申請(qǐng)和相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審查，綜合分析承兌企業(yè)資信狀況、存款賬戶現(xiàn)金流量、產(chǎn)品供銷情況以及對(duì)商業(yè)承兌匯票的合理需求，對(duì)符合辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)條件的企業(yè)，提出書面推薦意見(包括對(duì)企業(yè)的審查評(píng)估報(bào)告、對(duì)企業(yè)承兌商業(yè)匯票的貼現(xiàn)額度建議等)，逐級(jí)報(bào)送有審批權(quán)的上級(jí)行審批。

第十條總行和具備審批權(quán)的一級(jí)(直屬)分行在審批確定承兌企業(yè)名單的同時(shí)，應(yīng)逐戶核定承兌企業(yè)承兌商業(yè)匯票在我行的貼現(xiàn)額度，并以正式文件定期向全轄公布。承兌企業(yè)資格和貼現(xiàn)額度每年核定一次，期間根據(jù)具體情況變化可由原審定機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

第十一條承兌企業(yè)開戶行應(yīng)根據(jù)總行和一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)的承兌企業(yè)名單，與承兌企業(yè)簽訂《商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議》(見附件2)。承兌企業(yè)應(yīng)以在開戶行預(yù)留印鑒作為商業(yè)承兌匯票專用印鑒，并將所承兌的商業(yè)匯票復(fù)印件簽章后逐筆送交開戶行備查。

第三章貼現(xiàn)的申請(qǐng)、審批和辦理

第十二條商業(yè)承兌匯票的持票人向我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：(一)具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；(二)與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；(三)在我行開立存款賬戶。

第十三條持票人申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向開戶行提供以下資料：(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

(二)經(jīng)持票人背書的未到期商業(yè)承兌匯票；(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書；

(四)持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件；(五)銀行要求提供的其他資料。

第十四條信貸部門或票據(jù)貼現(xiàn)部門應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容如下：(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的合法資格；

(二)承兌人是否與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系；

(三)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系，匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)；

(四)申請(qǐng)貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請(qǐng)人現(xiàn)有融資余額之和是否超過最高綜合授信額度。

第十五條會(huì)計(jì)部門審查票面要素是否齊全、有效，背書是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范，并按規(guī)定向承兌人開戶行辦理查詢，對(duì)查詢情況逐筆登記。

(一)通過資金匯劃清算系統(tǒng)向承兌人開戶行查詢下列內(nèi)容：(1)匯票票面要素是否相符；(2)承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度；(3)他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)；(4)是否已辦理掛失止付。

(二)將商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開戶行作為核對(duì)依據(jù)。

(三)與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)行，應(yīng)到承兌企業(yè)及其開戶行進(jìn)行實(shí)地查詢和核對(duì)。

第十六條承兌人開戶行接到貼現(xiàn)申請(qǐng)人開戶行的查詢后，應(yīng)按照有查必復(fù)、復(fù)必詳盡的要求，認(rèn)真核對(duì)查詢內(nèi)容和傳真(或當(dāng)面提示)的匯票，以相應(yīng)的方式和內(nèi)容查復(fù)貼現(xiàn)行。對(duì)已有他行辦理查詢、貼現(xiàn)或已辦理掛失止付的匯票，應(yīng)明確提示貼現(xiàn)申請(qǐng)人開戶行。對(duì)核對(duì)無誤的匯票，承兌人開戶行應(yīng)暫時(shí)凍結(jié)相應(yīng)的貼現(xiàn)額度。

第十七條對(duì)審查和查詢無誤的商業(yè)承兌匯票，由信貸部門或貼現(xiàn)部門提出審查意見，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審查是否有足夠的貼現(xiàn)規(guī)模并簽署意見，送有權(quán)審批人審批。

第十八條經(jīng)審查、審批同意辦理貼現(xiàn)的，信貸部門應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》(見附件3)，并通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。

第十九條商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。

第二十條商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利率采取在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，并綜合考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，最高利率不超過同檔次流動(dòng)資金貸款的上浮利率。

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