初級電算化應收應付模塊知識總結

一、采購與應付

采購管理采購訂單采購發(fā)票（應付賬款的增加）賒購應收應付付款單（預付只錄入表頭信息）（應付賬款的減少）（應付表頭表體信息）二、銷售與應收

銷售管理銷售發(fā)票（應收賬款的增加）賒銷

應收應付收款單（預收只錄入表頭信息）（應收賬款的減少）（應收表頭表體信息）三、往來核銷

付款核銷：1、預付沖應付；2、應付沖應收

1.什么是付款核銷？同一客戶的預付與應付、應付與應收的抵銷。發(fā)票（應付）付款單（預付）1000201*1000500201*500

2.核銷原則：可以一張發(fā)票對應一張付款單核銷，可以一張發(fā)票一次對應多張付款單核銷，也可以一張付款單對應多張發(fā)票；還可以多對多；核銷金額=付款金額3.核銷方法

（1）自動核銷：用戶指定核銷條件后，系統(tǒng)根據核銷條件自動選擇匹配的單據進行核銷。（2）手工核銷：用戶確定收款單和應收單匹配關系進行核銷。

收款核銷：1、預收沖應收；2、應收沖應付四、生成憑證

憑證模板設置

1、預付沖應付借：應付賬款貸：預付賬款2、應付沖應收借：應付賬款貸：應收賬款3、預收沖應收借：預收賬款貸：應收賬款4、應收沖應付借：應付賬款貸：應收賬款5、收款單借：貸：應收賬款6、付款單借：應付賬款貸：

7、預收款借：貸：預收賬款8、預付單借：預付賬款貸：

擴展閱讀：會計初級電算化會計.會計核算軟件基本操作

千度雜志：

會計初級電算化會計

應收應付管理基本設置及初始化

1．知識結構體系

2．重要知識點/考點

（1）科目受控、輔助核算設置、指定科目

主受控科目：應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款

設置方式：通過“會計科目”設置實，指定客戶/供應商輔助核算，受控于“應收管理”及“應付管理”。

主要相關科目：

應收模塊：應收科目、預收科目、銷售收入科目、稅金科目（銷項）。應付模塊：應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目（進項）。如果票據管理業(yè)務較多，還需指定相應的票據科目。

操作：“應收（應付）款管理”“設置”“初始設置”，在“基礎科目設置”頁或“控制科目設置”頁。

一般考核方式：按要求設置應收/應付主科目的受控，指定應收/應付各項目的記賬科目。操作題。

（2）輸入客戶、供應商檔案

客戶：基礎設置基礎檔案客商信息客戶檔案。供應商：基礎設置基礎檔案客商信息供應商檔案。

按“增加”輸入編碼、簡稱，如果雙重身份，指定關聯(lián)；如果有分類，需先輸入分類檔案。

一般考核方式：按要求增加客戶、供應商。操作題。（3）輸入存貨計量單位

設置分組：基礎設置基礎檔案存貨計量單位，單擊“分組”，按“增加”

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設置分組檔案。一般選“無換算率”。如果不需分類，可設一個“無分類”組。

計量單位：在分類下單擊“單位”，按“增加”輸入具體的計量單位，輸入代碼、名稱。一般考核方式：按要求存貨計量單位。操作題。（4）輸入存貨檔案

輸入存貨檔案：基礎設置基礎檔案存貨存貨檔案，按“增加”，輸入編碼、名稱，選計量單位組、計量單位。

控制項：如果進行采購、銷售等業(yè)務，應定義存貨屬性、增值稅率。一般考核方式：按要求增加存貨，操作題。（5）設置結算方式

設置結算方式：基礎設置基礎檔案收付結算結算方式，按“增加”，輸入代碼、名稱。

指定結算方式對應科目：應收、應付中，設置初始設置，在“結算方式科目設置”頁，指定對應現(xiàn)金類科目。

一般考核方式：按要求設置結算方式，如現(xiàn)金、支票、匯票等。操作題。（6）輸入初始化數據

應收模塊：各客戶的應收賬款、預收賬款期初數。應付模塊：各供應商的應付賬款、預付賬款期初數。

操作：應收/應付款管理設置期初余額，按“增加”，選單據種類，輸入明細信息。最終要求各科目期初數與總賬平衡。如果是同時啟動模塊，應先輸入應收、應付初始化數據，總賬初始數據直接“引入”。

一般考核方式：按要求輸入應收/應付系統(tǒng)的初始數據。操作題。五、應收/應付日常處理1．知識結構體系

2．重要知識點/考點

（1）各類應收/應付單據輸入點

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一般考核方式：選擇正確的輸入位置，如何輸入紅票。客觀題或操作題。（2）輸入應收/應付單據應收單據：應收款管理應收單據處理應收單據錄入。選“銷售發(fā)票”或“應收單”，銷售發(fā)票又可選“專用發(fā)票”或“普通發(fā)票”。可選“負向”輸入紅票。按“增加”。

收款單據：應收款管理收款單據處理收款單據錄入。界面內單擊“切換”鍵變?yōu)榧t票。按“增加”。輸入收款明細項時，需選擇“款項類型”。

應付單據：應付款管理應付單據處理應付單據錄入。選“采購發(fā)票”或“應付單”，采購發(fā)票又分為“專用發(fā)票”和“普通發(fā)票”。選“負向”為紅票。按“增加”

付款單據：應付款管理付款單據處理付款單據錄入。界面內單擊“切換”鍵變?yōu)榧t票。按“增加”。輸入付款單明細項時，需選擇“款項類型”。

一般考核方式：按要求輸入應收/應付單據。操作題。（3）審核應收/應付單據

應收單據：應收款管理應收單據處理應收單據審核收款單據：應收款管理收款單據處理收款單據審核應付單據：應付款管理應付單據處理應付單據審核付款單據：應付款管理付款單據處理付款單據審核

在列表界面選擇單據，或雙擊打開，按“審核”鍵。按設置可生產記賬憑證。一般考核方式：按要求審核單據，并生成記賬憑證。操作題。（4）核銷操作：應收（應付）款管理核銷處理手工核銷。條件過濾界面內必須選擇客戶、供應商。調出核銷界面內，上、下兩部分填入“本次結算”，完成后按保存按鈕。結算金額合計必須相等。

一般考核方式：按要求對某客戶/供應商進行核銷。操作題。（5）轉賬

應收轉賬：應收沖應收（不同客戶沖賬）、預收沖應收、應收沖應付、紅票對沖。應付轉賬：應付沖應付（不同供應商沖賬）、預付沖應付、應付沖應收、紅票對沖。操作：應收（付）款管理轉賬轉賬類型。選擇客戶或供應商，調出對沖的兩個方向的單據或賬目，輸入對沖的金額，按“確認”或保存，實現(xiàn)轉賬，并生成記賬憑證。

一般考核方式：按要求對某客戶/供應商進行轉賬處理。操作題。

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（6）票據管理前提設置：

結算方式：基礎設置基礎檔案收付結算結算方式，相應結算方式選“票據管理”，并指定類型

科目受控：基礎設置基礎檔案財務會計科目，選“應收票據”、“應付票據”輔助核算及受控

指定記賬科目：應收（應付）款管理設置初始設置，在“基礎科目設置”頁指定“銀行承兌”、“商業(yè)承兌”、“票據利息”、“票據費用”各科目。

輸入、處理：應收（付）款管理票據管理，“增加”輸入票據，選擇票據，執(zhí)行貼現(xiàn)、背書、退票、計息、轉出、結算等處理。

審核：輸入的票據，視為“收款單”或“付款單”。

一般考核方式：按要求輸入應收/應付票據，進行相關票據處理，生成記賬憑證。操作題。

（7）月末結賬

前提：本月的各項業(yè)務處理都已完成；相關處理單據都經過審核確認；相關記賬憑證都已生成并保存。

與賬務管理模塊配合：月末結賬應在總賬模塊結賬之前。

操作：應收（應付）款管理期末處理月末結賬，按系統(tǒng)向導自動完成。

一般考核方式：應收/應付月末結賬的前提條件，客觀題。按要求進行應收/應付月末結賬。操作題。（8）反向處理

流程：刪除記賬憑證取消操作棄審單據修改（刪除）單據。

取消操作調用：應收（應付）管理其他處理取消操作，選棄審時調用“單據審核”時，過濾條件中一定要選“已審核”。

一般考核方式：考試時糾錯。操作題。

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