總賬實習(xí)報告

崗位專業(yè)實習(xí)報告

總賬崗位

本周我在xxxxx有限公司進行了總賬崗位的實習(xí)，在實習(xí)指導(dǎo)專家的幫助下完成了實習(xí)要求。

總賬會計的工作流程為：審核原始憑證填制記賬憑證復(fù)核記帳編制會計報表納稅申報。具體流程為

1.審核原始憑證

（1)外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。

2.填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填.但不要把時間順序顛倒了。

根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。3.復(fù)核

就是看看有沒有錯誤。

4.記帳根據(jù)記賬憑證登記入帳

小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細(xì)帳5.編制會計報表1）、根據(jù)總賬科目余額填列�？芍苯痈鶕�(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。

2）、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計算填列。

3）、根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計算填列。

4）、備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。6、納稅申報1）、增值稅：

銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務(wù)是要繳納增值稅的。小規(guī)模納稅人的增值稅率為4%6%

2）、營業(yè)稅：

營業(yè)稅的納稅義雙象股份佛教務(wù)人，是在中華人民共和國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人。

不同行業(yè)的營業(yè)稅率不同。普通貨運執(zhí)行3.0%的營業(yè)稅率,物流服務(wù)業(yè)執(zhí)行5.0%的營業(yè)稅率。物流各環(huán)節(jié)中運輸、裝卸、搬運是3%，倉儲、配送、代理是按服務(wù)業(yè)5%

3）、附加稅：

還要交附加稅，就是在營業(yè)稅的基礎(chǔ)上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

4)、所得稅：

不論是工商業(yè)還是服務(wù)業(yè)，都要按利潤繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得

1

稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關(guān)規(guī)定進行納稅調(diào)整，計算出應(yīng)納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計算出應(yīng)納稅額。法定稅率是25%，（但年應(yīng)納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的減按18%的稅率征收；年應(yīng)納稅所得額超過3萬元至10萬元以下（含10萬元）的，減按27%的稅率征收。10萬以上33%。已作廢）

總賬會計的崗位職責(zé)

1、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財務(wù)管理的要求，負(fù)責(zé)教育事業(yè)經(jīng)費總賬會計的核算工作。

2、根據(jù)省財政下達(dá)的經(jīng)費預(yù)算，及時向省財政報送單位用款計劃，督促資金及時到位。負(fù)責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費的月、季報表和年度決算編報工作，促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

3、總體設(shè)計會計核算科目和預(yù)算項目，強化內(nèi)部會計核算和預(yù)算管理；負(fù)責(zé)管理會計電算化系統(tǒng)，對賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進行備份，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全；定期對系統(tǒng)進行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運行。

4、每日及時把好會計憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無誤的會計憑證記賬，是提高會計信息質(zhì)量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。

5、編報年度報表前，要做好各項準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計提各種基金；做好財產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄的正確無誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明原因，及時更正；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項。年度終了，及時將全年總賬、明細(xì)賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。

6、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進，財務(wù)工作的建議措施。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

通過本周的實習(xí)，我了解了企業(yè)會計科目的設(shè)置，學(xué)會了會計憑證的填制方法，學(xué)會了會計報表的編制方法，感謝實習(xí)指導(dǎo)專家的幫助。

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課程實驗報告

專業(yè)年級10級會計

課程名稱會計專業(yè)上機實習(xí)指導(dǎo)教師陳嵐學(xué)生姓名徐含璐學(xué)號201*12301017實驗日期__201*年07月實驗地點實驗樓405\\406實驗成績

教務(wù)處制二O一一年07月

實驗項目名稱實驗?zāi)康募耙�求會計專業(yè)上機實驗（ERP軟件操作部分）[實驗?zāi)康腯通過本次上機實習(xí)，熟悉用友ERP-U8財務(wù)軟件的使用方法和一些企業(yè)財務(wù)方面業(yè)務(wù)操作的流程，包括：賬套的建立，公司科目體系及期初余額的錄入方法，總賬日常業(yè)務(wù)的處理，記賬憑證的填制和審核，銀行對賬單的錄入與對賬，期末損益的自動轉(zhuǎn)賬處理，總賬期末的業(yè)務(wù)處理，以及三大報表的編制操作等。[實驗要求]1.按照專業(yè)實習(xí)手工部分已完成的資料及專業(yè)實習(xí)初始化資料的要求，登錄用友ERP-U8企業(yè)應(yīng)用平臺，在總賬系統(tǒng)中進行相關(guān)會計業(yè)務(wù)的處理。2.根據(jù)專業(yè)實習(xí)上機部分的實驗過程，截取關(guān)鍵性步驟的圖片，并運用所截取的圖片，最終完成一份會計電算化實習(xí)報告。3.在上機實驗的同時，根據(jù)實習(xí)過程及感悟，每星期完成一份實習(xí)周記。1、以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊進入“系統(tǒng)管理”模塊，根據(jù)專業(yè)實習(xí)初始化資料新增用戶。2、根據(jù)要求，創(chuàng)建賬套，并啟用總賬系統(tǒng)3、根據(jù)專業(yè)實習(xí)初始化資料的要求設(shè)置用戶權(quán)限。4、以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊進入“企業(yè)應(yīng)用平臺”模塊，根據(jù)專業(yè)實習(xí)初始化資料的要求進行基礎(chǔ)檔案設(shè)置。5、以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺”，再進入總賬系統(tǒng)進行初始化設(shè)置。6、登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實習(xí)業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)43的內(nèi)容進行總帳日常業(yè)務(wù)處理。7、以“徐含璐4”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)，按手工實習(xí)資料輸入銀行對賬單，進行銀行對賬，找出未達(dá)賬項，并生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。8、通過自動轉(zhuǎn)賬，生成手工實習(xí)業(yè)務(wù)44所對應(yīng)的記賬憑證，再進行審核、簽字、記賬等業(yè)務(wù)的處理。9、登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實習(xí)業(yè)務(wù)45至業(yè)務(wù)48的內(nèi)容進行總帳期末業(yè)務(wù)處理10、以“徐含璐1”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)，根據(jù)手工實習(xí)的數(shù)據(jù)進行報表的編制操作。實驗內(nèi)容實驗步驟1.以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊進入“系統(tǒng)管理”模塊，并根據(jù)專業(yè)實習(xí)初始化資料新增用戶。1)以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊進入“系統(tǒng)管理”模塊下圖為登錄畫面：2)新增用戶，并對各用戶進行權(quán)限設(shè)置下圖為用戶“徐含璐4”的權(quán)限：2.根據(jù)要求，創(chuàng)建賬套，并啟用總賬系統(tǒng)1)根據(jù)要求創(chuàng)建賬套下圖為行業(yè)性質(zhì)選擇“201*年新會計制度科目”：下圖為分類編碼方案設(shè)置：2)啟用總賬系統(tǒng)下圖為啟用總賬系統(tǒng)：3.以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊進入“企業(yè)應(yīng)用平臺”模塊，根據(jù)專業(yè)實習(xí)初始化資料的要求進行基礎(chǔ)檔案設(shè)置。1)根據(jù)要求對部門檔案信息設(shè)置，并錄入相應(yīng)工作人員檔案信息下圖為職員檔案表：2)根據(jù)要求對客戶及供應(yīng)商進行分類及基本資料登記下圖為某一客戶的基本信息：4、以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺”，再進入總賬系統(tǒng)進行初始化設(shè)置。1)對總帳系統(tǒng)進行參數(shù)設(shè)置明細(xì)科目設(shè)置下圖為總帳選項設(shè)置：2)添加明細(xì)科目，并對部分明細(xì)科目進行設(shè)置下圖為添加后的部分會計科目截圖：3)添加并設(shè)置結(jié)算方式下圖為設(shè)置完的結(jié)算方式：4)對各科目的期初余額進行設(shè)置。下圖為添加完成的部分期初余額：5.登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實習(xí)業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)43的內(nèi)容進行總帳日常業(yè)務(wù)處理。1)2)3)4)以“徐含璐2”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行填制憑證。以“徐含璐4”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行出納簽字。以“徐含璐3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行憑證審核。以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行主管簽字。下圖為任意選取的幾張?zhí)幚硗戤叺膽{證：5)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行記賬操作。6.以“徐含璐4”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)，按手工實習(xí)資料輸入銀行對賬單，進行銀行對賬，找出未達(dá)賬項，并生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。1)錄入201*年12月1日銀行對賬期初資料。‘下圖為登記完的銀行對賬期初：2)錄入201*年12月31日銀行對賬單。3)進行自動對賬處理，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。下圖為銀行對賬完成的部分截圖：下圖為銀行余額調(diào)節(jié)表：7.通過自動轉(zhuǎn)賬，生成手工實習(xí)業(yè)務(wù)44所對應(yīng)的記賬憑證，再進行審核、簽字、記賬等業(yè)務(wù)的處理。1)以“徐含璐2”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)定義損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動轉(zhuǎn)賬憑證，并生成自動轉(zhuǎn)賬憑證。下圖為期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置：2)以“徐含璐3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行憑證審核。3)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行主管簽字。下圖為自動生成后處理完的憑證：4)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行記賬操作。8.登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實習(xí)業(yè)務(wù)45至業(yè)務(wù)48的內(nèi)容進行總帳期末業(yè)務(wù)理1)以“徐含璐2”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行填制憑證。2)以“徐含璐3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行憑證審核。3)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行主管簽字。下圖為任意選取的幾張?zhí)幚硗戤叺膽{證：4)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行記賬操作。5)核對無誤后，以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進行結(jié)賬操作。下圖顯示為12月已結(jié)賬：8.以“徐含璐1”的身份注冊登錄總賬系統(tǒng)，根據(jù)手工實習(xí)的數(shù)據(jù)進行報表的編制操作。1)調(diào)用“利潤表”模版，對報表公式進行修改，并完成利潤表的編制。下圖為修改后的幾個報表公式：下圖為系統(tǒng)根據(jù)報表公式自動生成的利潤表數(shù)據(jù)：2)調(diào)用“資產(chǎn)負(fù)債表”模版，對報表公式進行修改，利用賬套數(shù)據(jù)生成報表。下圖為系統(tǒng)根據(jù)報表公式自動生成的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)：實驗環(huán)境實驗結(jié)果與分析用友ERP-U8[實驗結(jié)果]在老師的指導(dǎo)下，我完成了財務(wù)管理專業(yè)上機實習(xí)的所有內(nèi)容，順利編制了各報表數(shù)據(jù)的計算公式，生成了報表，掌握了用友ERP-U8軟件操作的大致流程，基本了解了用友ERP-U8軟件總賬部分的各個功能及其相互之間的聯(lián)系。[實驗分析]在這次實驗中，我從一開始對用友ERP-U8軟件一無所知，一步步摸索研究，到最后順利完成了全部實驗，并較為熟練地掌握了總賬部分的操作方式，在整個實驗中，學(xué)到了很多東西。通過這次實驗，我了解到，會計電算化并非想象得那么簡單，必須認(rèn)真、細(xì)心地對待。比如在一開始創(chuàng)建賬套時，就必須格外小心。一旦有些關(guān)鍵信息選擇錯誤，將會影響后面整個實驗，且無法對這些信息進行修改，只能從頭來過。一開始，我就遇到了這一問題，沒有選擇正確的會計準(zhǔn)則，導(dǎo)致后面的實驗出現(xiàn)了問題。此外，在編制報表的過程中，對報表公式進行修改也是極為重要的一項。如果沒有徹底明白編制公式的規(guī)則和要求，熟悉其計算方式，也很難順利編制出正確的報表。會計電算化是會計工作中極為重要的一部分。這次實驗的訓(xùn)練，使我們對會計電算化操作有了直接的了解和認(rèn)識，也讓我們在今后真正工作時能更容易適應(yīng)工作，打開工作局面。

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