財政專戶清理整頓工作3

財政專戶清理整頓工作

情況匯報

根據(jù)省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》、省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》和《關(guān)于開展清理整頓財政專戶工作的通知》）文件精神，為進一步加強和規(guī)范財政資金專戶管理，切實堵塞財政專戶資金安全漏洞，牢固樹立科學(xué)理財、規(guī)范理財、安全理財意識，于201*年1月初開始對財政專戶資金管理進行了認真自查，并結(jié)合省廳下達的《財政資金專戶年檢決定書》，對全區(qū)財政專戶進行了清理，現(xiàn)將財政專戶清理整頓情況匯報如下：

根據(jù)《財政專戶年檢決定書》，此次我區(qū)需要撤銷的專戶有*個，合并*個專戶。

一、撤銷情況

1、已撤銷專戶*個，分別是：基建專戶、環(huán)衛(wèi)人員工資戶、企業(yè)科旅游資金專戶、農(nóng)財農(nóng)稅專戶。

2、尚未撤銷專戶個，即：政府采購專戶

（原因：1、公開招標，競爭性談判及單一來源采購需收標書工本費，工本費收繳需帳戶劃轉(zhuǎn)，物價局辦有收費許可證。2、采購專用款項和車輛保險費用都是由采購中心統(tǒng)一劃出，可以起到各單位定點采購的監(jiān)管。3、采購項目的保證金由采購中心預(yù)收及退還，便于對采購程序的監(jiān)管和確保采購項目的質(zhì)量。）

二、合并情況

根據(jù)省廳要求，需要將養(yǎng)老金、低保金專戶合為一個。養(yǎng)老金專戶尚未撤銷合并。（原因：1、按文件規(guī)定養(yǎng)老金專戶需開設(shè)在農(nóng)業(yè)銀行，如將養(yǎng)老金專戶與開設(shè)在信用合作社的專戶合并就與相關(guān)規(guī)定相悖。2、信用合作社下設(shè)網(wǎng)點在轄區(qū)覆蓋面廣，能夠滿足城市及農(nóng)村低保金，救災(zāi)金、優(yōu)撫資金的發(fā)放要求，如將信用合作社的帳戶與農(nóng)業(yè)銀行的帳戶合并會給弱勢群眾領(lǐng)取生活保障金帶來不便。）

三、財政所專戶情況

共有*個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街辦（開發(fā)區(qū)），共開設(shè)財政專戶*個。截止目前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)街辦均已按照要求只保留1個財政所專戶。。

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積極行動狠抓落實

圓滿完成財政專戶清理整頓工作

在全市清理整頓財政專戶工作會議上的講話

市財政局黨組成員、副局長李向梅

（201*年4月11日）

同志們：

為進一步加強財政資金安全管理，切實堵塞財政專戶管理漏洞，3月31日省財政廳召開了全省清理整頓財政專戶工作會議，會上，財政廳長、紀檢組長結(jié)合黨風廉政建設(shè)就清理整頓工作作了全面的部署。4月1日全市財政工作會議上，唐局長對全面完成財政專戶清理整頓工作做了明確要求。今天，我們召開專題會議，研究布全市的清理整頓工作。下面，我講三點意見。

一、充分認識清理整頓財政專戶工作的重要意義財政專戶是有效管理財政性資金的重要載體，是國庫單一賬戶體系的重要組成部分。近年來，隨著財政國庫管理制度改革的不斷深化，各級財政部門在加強財政資金安全管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但一些地方仍存在認識不到位、制度不完善、管理不規(guī)范等問題，主要表現(xiàn)在：一是銀行賬戶開設(shè)過多過濫，有的一個縣財政開設(shè)專戶多達

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多個；二是賬戶管理分散、納入國庫管理的比重較小，全

市納入國庫管理的財政專戶僅有94個，占全市財政專戶的比重不到1/5，目前只有市級、富源、陸良財政專戶納入國庫管理；三是管理人員配備不到位，會計、出納未分設(shè)，核算分散，制度不統(tǒng)一，印章分別保管不落實，資金撥付監(jiān)管程序不力等問題。

近期發(fā)生在江西鄱陽縣財政局的2〃11案件，涉案金額之大，套取轉(zhuǎn)移之容易，觸目驚心，發(fā)人深省。早在1986年就被確定為國家級貧困縣的江西鄱陽，201*年地方財政收入僅為4.1億元，而該縣財政局經(jīng)濟建設(shè)股原股長李華波利用職務(wù)之便卷款逃往境外的涉案金額令人觸目驚心。經(jīng)初步查實，李華波、徐德堂等人利用職務(wù)之便，逃避財政局劃撥專項資金審批手續(xù)，用私蓋仿造的公章、提供虛假對賬單等手段，陸續(xù)將縣財政局存儲在信用聯(lián)社城區(qū)分社基建專戶中的資金9400萬元，轉(zhuǎn)至李華波、徐德堂預(yù)先注冊的鄱陽縣錦繡市政工程建設(shè)有限公司的賬上。

上述案件的發(fā)生，值得我們各級財政部門深思，務(wù)必要引起高度警惕。財政專戶管理出了問題，不僅財政資金受到損失，也讓財政干部受到影響。為避免類似問題的發(fā)生，迫切需要各級財政部門不斷改革和完善財政資金監(jiān)管的體制機制，強化事前、事中監(jiān)督，增強財政反腐倡廉工作的前瞻性和針對性。這也充分說明了各級財政部門開展清理整頓財政專戶工作的重要性、必要性和緊迫性。在清理整頓過程中，必須對現(xiàn)有的財政專戶管理制度，以及制度的執(zhí)行情況進行全面、深入、細致的梳理，針對制度執(zhí)行中存在的問題，及時加以整改，不斷完善和強化財政資金監(jiān)管。

二、準確把握清理整頓財政專戶工作的具體安排（一）關(guān)于清理整頓的范圍和內(nèi)容

根據(jù)財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部《關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》（云財庫“201*”22號）的統(tǒng)一部署和要求，開展此次清理整頓財政專戶工作的范圍是截至201*年底，全市各級財政部門保留的全部財政專戶。其主要內(nèi)容：一是要撤銷無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶。二是要撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶。三是要將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫。四是糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取以撥列支方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法。五是要制定財政專戶歸口管理的工作方案，明確時間表，務(wù)必于201*年5月31日前將分散在財政相關(guān)職能部門管理的財政專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。六是納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費按規(guī)定直接繳入國庫，不再繳入非稅收入過渡戶。

（二）關(guān)于清理整頓的依據(jù)

此次清理整頓工作嚴格依照以下文件規(guī)定來開展，即：《財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政專戶管理的通知》（財辦“201*”

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號）、《財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管理的通

知》（財庫“201*”71號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫“201*”115號）、《財政部關(guān)于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫“201*”128號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦“201*”1號），以及國庫集中收付制度規(guī)定和省、市制定的相關(guān)財政資金管理的制度規(guī)定等。

（三）關(guān)于清理整頓的方式

此次清理整頓工作由各級財政部門具體組織實施。以市、縣（市、區(qū)）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門自查為主，上級財政部門抽查為輔的方式進行。針對縣級、鄉(xiāng)級財政專戶管理基礎(chǔ)相對較弱的實際，市對縣（市、區(qū)）、縣對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的抽查面做到100%。

（四）關(guān)于清理整頓的時間安排財政部將于今年7月份對部分省市財政專戶清理情況進行抽查，為認真做好接受財政部抽查時的匯報工作，我市開展清理整頓工作的時間安排是：4月1日至5月20日，各級財政部門開始進行自查清理整頓，并于5月31日前完成自查工作。6月，省級財政部門組織對省以下各級財政部門自查情況進行全面核查，確保下級財政自查和整改到位。市財政局自查工作已從全市財政會后啟動，凡開設(shè)財政專戶的資金管理科室要將自查情況報告和報表于4月30日前報國庫科、監(jiān)督檢查科。

三、嚴格落實清理整頓財政專戶工作的有關(guān)要求（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織、通力協(xié)作

為切實加強對開展此次清理整頓財政專戶工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，各級財政部門要成立清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，分管副局長任副組長；辦公室、國庫科、法制科、監(jiān)督檢查科及開設(shè)財政專戶的資金管理科室負責人為成員。各級財政部門在開展清理整頓工作中，要始終堅持主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，親自審定清理整頓報告及報表，對清理整頓的真實性、完整性、準確性負責。此次清理整頓工作，離不開財政部門內(nèi)部各職能科室的相互配合，特別是開設(shè)資金賬戶科室與國庫科、監(jiān)督檢查科之間的協(xié)同配合。國庫科要嚴格按照制度法規(guī)認真做好財政專戶的日常管理，做實資金撥付、會計核算、會計檔案管理等基礎(chǔ)性工作，并自覺接受監(jiān)督，其他業(yè)務(wù)科室則要按程序、按級次負責辦理和解釋資金管理、資金分配等業(yè)務(wù)事項，并對資金分配的合規(guī)性、合法性負責。

(二)扎實開展好清理整頓財政專戶工作

開展清理整頓財政專戶工作，是深化財政國庫管理制度改革，強化財政資金監(jiān)管的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各級財政部門要從自身抓起，按照財政部、財政廳的統(tǒng)一部署，認真、扎實地開展好清理整頓工作。凡開設(shè)財政專戶的資金管理科室，要按照云財庫“201*”22號《通知》的要求，本著認真負責的態(tài)度，對所管理的財政專戶進行全面自查，提出整改意見，發(fā)現(xiàn)問題要及時報告，國庫科、監(jiān)督檢查科要對財政專戶管理中存在的問題進行認真分析，提出改進建議，向局黨組報告，并反饋相關(guān)業(yè)務(wù)科室。為督促各縣開展好清理整頓工作，市財政部門在抓好自身清理的同時，也要對縣的自查清理工作進行抽查，確�？h級財政自查和整改到位，圓滿完成全市清理整頓工作任務(wù)。

（三）開展好此項工作，希望得到金融部門的理解和支持

長期以來，我市的金融部門在支持地方經(jīng)濟發(fā)展和促進社會各項事業(yè)加快建設(shè)方面作出了很大的貢獻。在開展信貸業(yè)務(wù)的同時，金融機構(gòu)都希望各級財政部門在開戶和存款方面給予大力的支持。這一點，財政部門能夠充分理解，并在較長一段時期，通過開設(shè)財政專戶存放財政資金的形式，給予金融機構(gòu)以支持。但隨著國庫集中收付制度改革的不斷深化和財政改革的不斷向前推進，這一做法已明顯的不符合制度和紀律的要求了。近年來，財政部多次發(fā)文要求要進一步加強和規(guī)范財政資金的管理，清理和整頓地方財政專戶，審計部門對此也經(jīng)常提出整改要求。今年財政部財辦“201*”1號通知又明確強調(diào)，各級財政部門禁止違規(guī)將庫款轉(zhuǎn)移出國庫周轉(zhuǎn)使用，禁止違規(guī)將庫款調(diào)入財政專戶投資理財，禁止以支持地方商業(yè)銀行發(fā)展為由違規(guī)將庫款調(diào)入地方商業(yè)銀行，禁止違規(guī)采取‘以撥作支’方式將庫款轉(zhuǎn)入財政專戶。因此，清理整頓地方財政專戶，不僅金融機構(gòu)在財政部門的增量存款上，今后將不可能再有新的增加，甚至將要動到現(xiàn)在的存款資金存量。但加強財政資金管理是財政部門的核心基礎(chǔ)性工作，是有效發(fā)揮財政職能作用，提高財政改革效率，維護財政資金安全的重要保障，也是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的制度性、機制性措施。開展這項工作，衷心希望得到各商業(yè)銀行和地方金融機構(gòu)的理解、支持和配合。同時，希望各相關(guān)銀行也要對財政專戶進行一次全面的稽核，切實履行好銀行的監(jiān)督職責，維護好財政資金安全。（四）建立健全財政專戶管理的長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高效。

一是歸口統(tǒng)一管理。各縣、市（區(qū)）要按照財政部和云南省財政廳相關(guān)要求，認真落實財政專戶統(tǒng)一歸口國庫管理，盡快將所有財政專戶歸口到財政國庫部門管理。

二是賬戶移交管理。認真核對賬目，做好移交工作。各級財政部門要認真清理、建立移交清冊，相關(guān)科室協(xié)調(diào)配合做好移交工作。

三是賬戶核算管理。各級財政部門要建立本級專戶管理辦法，對本級財政專戶實行統(tǒng)一核算制度、統(tǒng)一核算平臺，規(guī)范撥款流程和手續(xù)制度。

四是同類專戶歸并管理。各級財政部門應(yīng)對本級的財政資金專戶進行清理、歸并，屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)的資金專戶應(yīng)予以合并，進行分賬核算，并及時辦理撤戶手續(xù)。

五是賬戶審批管理。嚴格執(zhí)行財政部門賬戶審批、備案制度，對確需新開立的財政資金專戶，要按財政部門內(nèi)部審核程序，統(tǒng)一由財政國庫部門審核辦理。

六是強化預(yù)算單位銀行賬戶管理，撤并違規(guī)開設(shè)和多頭開設(shè)的銀行賬戶，完善預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的財政審批備案制度。建立健全年檢制度，實現(xiàn)對預(yù)算單位銀行賬戶的動態(tài)管理。要積極創(chuàng)造條件，逐步將預(yù)算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系。

同志們，開展此次清理整頓財政專戶工作的意義重大、時間緊迫、任務(wù)繁重。我們要充分認識加強財政專戶管理工作的重要性和緊迫性，牢固樹立常抓不懈思想，時刻繃緊財政資金安全和財政干部安全這根弦。各級財政部門及有關(guān)單位務(wù)必要按照此次會議的布和要求，切實做到思想上認識到位、行動上落實到位，要以此次清理整頓工作為契機，通過清理整頓，認真梳理財政資金管理的各個環(huán)節(jié)，完善制度，積極行動狠抓落實，圓滿完成財政專戶清理整頓工作。

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