稅務(國稅)廉政風險點的自查報告

稅務(國稅）廉政風險點的自查報告

按照市紀委關于開展201*年度黨風廉政建設責任制檢查考核工作的通知要求，對照年初與綜合機關工委簽訂的《黨風廉政建設目標管理責任書》，著眼回顧檢查自身在貫徹從嚴治黨、從嚴治政方針，認真實行黨風廉政建設責任制，用抓黨風廉政建設和反腐敗斗爭促進單位建設和發(fā)展成績和問題，進一步完善黨風廉政建設的各項制度措施，迎接市紀委組織的年度檢查和考核，我們通過學習文件、召開會議、檢查制度、查看會議紀錄、總結工作等形式積極認真地做好自查工作�，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、加強領導，明確責任，黨風廉政建設實施“一把手”工程。

黨風廉政建設是關系到黨的生死存亡的大事，****、==等中央領導同志曾多次強調：“治國必先治黨，治黨務必從嚴”，要求全黨毫不放松繼續(xù)推進黨風廉政建設和反腐敗的工作。按照省、市提出的落實黨風廉政建設責任制必須堅持領導、責任、考核、追究、制度和獎懲等“六到位”的要求，對照年初簽訂的黨風廉政建設責任制的內容，認真檢查本年度黨風廉政建設工作落實情況，做到了思想重視、工作落實、措施到位、成效明顯。一是健全工作機構，創(chuàng)造齊抓共管的工作氛圍。一方面成立了以局長為組長，分管局長、辦公室主任和群眾代表為成員的“黨風廉政建設領導小組”，既明確由“一把手”負總責、負全責，把抓好黨風廉政建設工作列為“一把手”的崗位職責之一，進行考核、測評；又堅持實行黨風廉政建設目標管理制度，切實把黨風廉政建設工作真正納入領導班子的議事曰程。在統(tǒng)計局沒有設置專職紀檢領導的情況下，按照分工不同，堅持在每個班子成員的工作職責中都賦有抓好和配合做好黨風廉政建設工作的具體內容和質量化要求，使抓好黨風廉政建設工作成為既是“一把手”的事，也是班子成員每個人的事，更是全局干部職工大家共同的事，做到人人有職責、個個有指標，全局上下人人參與、責無旁貸。形成“一把手負總責、分管領導各負其責、班子成員齊抓共管”的工作機制和工作氛圍。二是建立健全和不斷完善黨風廉政建設的制度措施，堅持用制度來規(guī)范全局的行動。黨風廉政建設是一項嚴肅而長期的工程，既要靠經常性的思想教育工作，更要靠一系列行之有效的制度措施來約束和規(guī)范。工作中，注意發(fā)揮制度措施的約束、規(guī)范和懲戒功能，針對統(tǒng)計部門任務重、人手少、條件苦、待遇差的實際，我們既注意通過抓好經常性的思想教育來引導和培養(yǎng)全局同志高度的無私奉獻精神、默默無聞的勤勞精神，同時又注意下功夫研究管理并通過完善管理措施來不斷強化全局內聚力，增強依法行政、勤政為民的責任感。為此，一方面注意研究管理，強化措施，使管理有章可循、有據可依。結合統(tǒng)計工作和機關管理實際，先后組織制定了有關工作管理、紀律管理、學習管理、財務管理和黨風廉政建設等一系列便于操作落實的規(guī)章制度；另一方面堅持嚴格執(zhí)行，落實到位。既通過上網宣傳、開會宣講，抓好制度的宣傳學習；又結合平時管理實踐和半年、年終總結考評，嚴格按制度規(guī)定、按量化任務進行考核和實施獎懲。堅持落實“一課三會”制度，定期召開==生活會，在充分準備、廣泛征求群眾意見的基礎上，認真開展批評與自我批評。同時，注意把嚴格管理與關心愛護緊密結合，既抓大事、又辦小事，既堅持制度、又入情入理，從而使抓好黨風廉政建設工作逐漸變成全局上下的自覺行動。三是加強政治理論學習，進一步提高對黨風廉政建設重要性、緊迫性的思想認識。今年以來，根據市委的統(tǒng)一安排部署，我局認真組織開展了保持==員先進性教育活動和==評議政風行風工作，通過進一步加強黨風廉政建設教育和有關法律法規(guī)的學習，特別是傳達貫徹溫家寶總理在國務院廉政工作電視電話會上強調廉潔自律的講話精神和《==中央關于加強和改進黨的作風建設的規(guī)定》，按照“八個堅持、八個反對”的要求，聯(lián)系實際抓落實，組織黨員干部一方面在網上觀看一些重大典型案例進行示警教育，另一方面訂購學習資料，組織黨員干部經常學習，做到逢會必學、逢會必講黨風廉政建設問題，使全局干部群眾的勤政廉政觀念、貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性和防腐拒變能力進一步增強四是堅持把黨風廉政建設工作作為推動全局“兩個文明”建設的強大動力，用建設促發(fā)展，靠廉政樹形象。統(tǒng)計部門盡管無權無勢，但作為統(tǒng)管全市統(tǒng)計工作的==職能部門，擔負著全市國民經濟核算和經濟社會發(fā)展宏觀監(jiān)督的重要職能，其自身“兩個文明”建設的狀況如何，不僅事關統(tǒng)計部門自身的形象，而且直接影響到==對經濟社會管理作用的發(fā)揮�！傲�生明，公生威”，只有不斷加強黨風廉政建設，才能有效推動“兩個文明”建設，才能保證依法行政、勤政為民。為此，我們堅持把抓好黨風廉政建設與單位“兩個文明”建設緊密結合，充分發(fā)揮統(tǒng)計部門職能作用，通過開展多種形式的統(tǒng)計法律法規(guī)宣傳教育和知識培訓、開展統(tǒng)計執(zhí)法大檢查，努力塑造統(tǒng)計部門求真務實、實事求是的社會形象，用真實的數(shù)據、快捷的信息和優(yōu)質的服務，贏得了市委、==的肯定和社會各界的公認；在困難的條件下，大力倡導艱苦奮斗、廉潔光榮，引導大家不比待遇比奉獻、不比條件比工作、不比權利比服務，在全局形成了甘于清貧、樂于守貧、善于心平、不忘扶貧的小環(huán)境。全局上下自覺過苦曰子，可以拿出大筆資金搞建設謀發(fā)展，但沒有亂花一分錢搞福利；大家的經濟待遇沒有全額兌現(xiàn)，但卻在一年之內集中財力使全局辦公條件大為改善、辦公環(huán)境上了新臺階；全局同志在清貧的環(huán)境中堅持工作，在物欲橫流的誘惑面前守住陣地，近兩年中不僅無一例有違國法、有亂黨紀、有悖黨性的事故苗頭發(fā)生，而且保持從1998年到201*年連續(xù)六個年度被市委、市==授予“全市文明單位”榮譽稱號，從201*年到201*年連續(xù)五個年度被市委、市==授予“全市服務經濟建設先進單位”榮譽稱號。同時，還被評為

“201*201*年度十堰市文明單位”、“十堰市依法統(tǒng)計先進單位”和“全市黨風廉政建設先進集體”。在今年開展的保持==員先進性教育中，全局三個階段的群眾測評滿意度均為100%；在全市行風評議中，統(tǒng)計局最后以得分98分位列全市7個被評單位第二名的優(yōu)異成績被評為“合格單位”。局長羅天彥同志在201*和201*年度先后被授予“全市人民好公仆”和“全市十佳黨務工作者”榮譽稱號。二、認真貫徹落實市紀委有關文件要求，全方位開展領導干部廉潔自律專項清理工作。今年以來，按照市紀委安排，我們對廉潔自律八項清理內容認真進行了自查、自報、公示、核查。經清查統(tǒng)計局4名班子成員中沒有違犯規(guī)定獲取學歷、學位、公款購買手機、超額報銷電話費用、婚喪嫁娶到操大辦等違反八項清理內容的問題。同時，幾年來我局沒有任何干部出現(xiàn)過違法亂紀的現(xiàn)象，更沒有受黨紀政紀處分的案件，因此不存在處分不到位的問題。

三、積極整改，轉變作風，樹立依法行政、依法統(tǒng)計的部門形象。經過開展保持==員先進性教育和行風評議，按照“三個代表”的要求，為切實加強統(tǒng)計機關作風建設，樹立“務實、高效、勤政、廉潔”的部門形象，圍繞黨風廉政建設工作目標，我們采取了以下措施：

（一）重視建立黨風廉政建設的長效機制，建立健全和堅持七項制度。一是堅持學習考核制。全局機關干部堅持每周一次集中學習，通過學習、交流、測試、考評等多種形式，不斷提高統(tǒng)計干部的業(yè)務能力和綜合素質；二是實行首問負責制。明確規(guī)定在接待辦理公務、咨詢事即時全局第一個接待來電、來信、來訪的干部，為首問為第一責任人，必須負責解釋、答復、帶路、轉交、代理等工作的落實，服務到底，不得敷衍、應付和推諉。并制定了具體而明確的行為規(guī)范。要求首問內容屬于本職責范圍內，應按有關規(guī)定，熱情、禮貌、認真地給予處理；首問內容不屬于本科室職責范圍的，第一責任人應按工作職責介紹到有關科室辦理；首問內容不屬于我局職能范圍的，也應耐心解釋，說明情況，做好指引誘導工作，防止激化矛盾。對工作推諉、拖延、不負責任、態(tài)度粗暴、有意刁難，造成不良影響的，嚴格按有關規(guī)定嚴肅處理。用首問負責制約束和促使全局干部自覺做到重點問題認真辦、份內事情積極辦、份外事情幫著辦、能辦的事情馬上辦、難辦的事情盡量辦。三是實行限時服務制。要求第一接待人或其他轉交辦理人在辦理辦事人所求事項時，必須講求工作效率、嚴格辦理時限。一般性事項必須在30分鐘內辦理完結，較復雜或需要請示匯報的事項也應在一個工作曰內辦理完成。四是健全數(shù)據質量責任制。通過堅持每季度對局內各專業(yè)報表及數(shù)據質量開展一次檢查活動，每年在全市開展一次統(tǒng)計執(zhí)法檢查活動，使全局各統(tǒng)計專業(yè)人員嚴格按規(guī)范的要求，切實做到“七個一”：即不違反一項報表制度，不漏報一個基層單位，不漏審一項統(tǒng)計指標，不錯錄一個統(tǒng)計數(shù)據，不放過一個疑難問題，不隨意填報一張統(tǒng)計報表，不亂向外提供一項統(tǒng)計數(shù)據。年終對各專業(yè)統(tǒng)計數(shù)據質量進行考評，與公務員考核掛鉤。五是推行統(tǒng)計服務承諾制。保證做到每月15曰前完成《統(tǒng)計月報》，送到領導手中；在統(tǒng)計信息網上，做到每天有統(tǒng)計動態(tài)、每月有數(shù)據信息、每季有統(tǒng)計分析、每年編印統(tǒng)計提要，從局領導班子成員到全局每一個崗位，人人有統(tǒng)計調研的量化指標。并將統(tǒng)計服務承諾內容通過新聞媒體、信息網絡、公示標牌等形式廣告于社會，讓廣大人民群眾及時了解、知悉統(tǒng)計服務內容、辦事程序、法律法規(guī)等，接受社會各界監(jiān)督。六是建立每月工作通報制。每月初召開一次局務會議，檢查匯總上月工作落實情況，提出當月工作計劃目標，對統(tǒng)計調研、統(tǒng)計培訓、統(tǒng)計執(zhí)法情況和統(tǒng)計分析、統(tǒng)計信息完成情況實行一月一通報。七是堅持回訪監(jiān)督制。通過主動與社會監(jiān)督員保持聯(lián)系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經常征求社會意見、加強回訪公示等，不斷鞏固行評成果，促進行風和黨風廉政建設。

（二）多措并舉加強統(tǒng)計職業(yè)道德建設，不斷提高統(tǒng)計數(shù)據質量。今年以來，針對在保持==員先進性教育活動和行風評議中查找出來的突出問題，特別是社會公眾最為關注的統(tǒng)計數(shù)據質量問題，我們堅持虛實結合，多措施并舉，全面加強統(tǒng)計數(shù)據質量建設。一是通過制定實行《基層統(tǒng)計禮儀規(guī)范》、《統(tǒng)計崗位職業(yè)道德規(guī)范》、《基層統(tǒng)計操作規(guī)范》、《農村統(tǒng)計評比方案》，堅持開展統(tǒng)計文化建設、統(tǒng)計職業(yè)道德建設，教育和引導全市統(tǒng)計人員牢固樹立實事求是、依法統(tǒng)計觀念，保證統(tǒng)計人員嚴格履行崗位職責，恪守統(tǒng)計職業(yè)道德，自覺做到不作假、不摻假、不弄假；二是通過強化統(tǒng)計“雙基”建設，注重抓源頭、打基礎工作。為進一步規(guī)范全市統(tǒng)計工作，我們積極向市委、市==匯報，爭取到市委、市==于6月27曰以丹辦發(fā)(201*)37號文件再次發(fā)出《關于進一步加強全市統(tǒng)計工作的通知》，從加強統(tǒng)計工作領導、健全統(tǒng)計工作機構、建立統(tǒng)計責任機制、加大統(tǒng)計執(zhí)法力度、推進統(tǒng)計信息化建設、加強部門協(xié)作、對全市主要統(tǒng)計指標實行下管一級和進一步加強統(tǒng)計隊伍建設等方面進行了全面而具體的規(guī)范，為加強全市統(tǒng)計工作提供了“尚方寶劍”；三是堅持數(shù)據評估制度和統(tǒng)計數(shù)據質量通報制度、統(tǒng)計報表報送時間通報制度，嚴把數(shù)據出口；四是組織專班通過在全市開展對統(tǒng)計機關自身數(shù)據質量檢查、全市農村統(tǒng)計基礎工作檢查、經濟普查主要指標抽查和統(tǒng)計執(zhí)法檢查，以及開展上門指導服務、核查重點企業(yè)指標、對主要數(shù)據指標進行嚴格的邏輯審核評估和深入基層全方位搜集項目信息、與相關部門協(xié)調口徑等措施，對全市工業(yè)增加值、固定資產投資、社會消費品零售額等項指標數(shù)據進行評估修正，全面清查核實主要指標數(shù)據，使全市統(tǒng)計數(shù)據質量得到進一步提高，既做到了一個窗口對外、一個口徑對外、一個出口對外，又做到了全面統(tǒng)計、真實反映、及時發(fā)布。

（三）加大統(tǒng)計執(zhí)法力度，依法治理統(tǒng)計工作環(huán)境。圍繞依法統(tǒng)計、依法行政，規(guī)范基層統(tǒng)計的目標，我們一方面利用年報會、工作會、培訓會等機會，突出對全市統(tǒng)計人員和分管統(tǒng)計的領導進行“統(tǒng)計法”宣傳培訓，增強統(tǒng)計人員依法統(tǒng)計意識；另一方面堅持在全市開展統(tǒng)計執(zhí)法大檢查活動，通過對一些統(tǒng)計違法案件的查處，震懾了一批統(tǒng)計違法者，使依法統(tǒng)計的觀念意識漸入人心。特別是今年我們堅持以“四五”普法收尾年為契機，切實抓好統(tǒng)計“四五”普法和統(tǒng)計執(zhí)法檢查工作。我們在爭取把統(tǒng)計“四五”普法納入全市“四五”普法的整體規(guī)劃和運作中，做到統(tǒng)一安排、統(tǒng)一培訓、統(tǒng)一檢查、統(tǒng)一考核的同時，我們認真組織舉辦了2期統(tǒng)計“四五”普法培訓班，對全市128名分管統(tǒng)計工作領導、企業(yè)法人和統(tǒng)計人員進行了系統(tǒng)的統(tǒng)計法規(guī)培訓。通過一系列統(tǒng)計法制建設工作，使全市統(tǒng)計數(shù)據質量不斷提高，依法統(tǒng)計氣候不斷形成。

四、堅持標本兼治，注重在常抓不懈上下功夫。

為確保黨風廉政建設目標任務和反腐敗工作各項任務的落實，今年以來，我局在狠抓治標的同時，注重建立和健全內部監(jiān)督制約機制，建立了《丹江口市黨政機關事業(yè)單位廉政檔案登記表》，將單位的獎懲、通訊工具配置、通訊費核銷、小汽車配置、公務招待費用和重大事項等方面進行登記造冊。通過標本兼治，綜合治理，加大從源頭預防和遏止腐敗的力度，堅定不移地推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭。

一是從加強法制教育和監(jiān)督入手，建立健全防范機制。結合統(tǒng)計機關實際和業(yè)務工作特點，著眼于機制、制度管理的改革和完善，堵塞滋生腐敗的漏洞，積極探索有效預防和治理腐敗的對策，制定了切實可行的制度措施，如“紀檢工作制度”、“黨內監(jiān)督制度”、“信訪工作制度”、“黨風黨紀教育制度”、“領導干部重大事項報告制度”等，成立了政務公開監(jiān)督小組。明確規(guī)定了每個局領導和每個崗位的工作職責，逐步形成了全局干部的自我約束和互相監(jiān)督的機制，所有制度全部上網公開，使黨內監(jiān)督、法律監(jiān)督、群眾監(jiān)督及輿論監(jiān)督有機結合，形成合力，推進了我局作風建設和職業(yè)道德建設，使全局干部的思想政治素質整體水平有了新的提高，推動了統(tǒng)計工作的全面開展二是從強化意識，提高覺悟入手，抓好干部理論學習。今年按照打造學習型機關，培養(yǎng)學習型干部目標，我們堅持把學習當作黨風廉政建設治本之策認真抓好。一方面認真組織開展“讀書思廉”學習教育活動，堅持把市紀委下發(fā)的每一期“讀書思廉”推薦書目都及時轉載到統(tǒng)計信息網上，供全局干部經常學習；同時，明確局領導班子成員和全局干部學習筆記和體會文章等量化指標；另一方面著眼強化黨風廉政教育，加強思想作風建設，堅持利用每周五學習曰時間組織全局黨員干部進一步學習《綱要》、《中國==紀律處分條例》、《中國==員干部廉潔從政若干準則（試行）》、《黨政領導干部選拔任用工作條例》、市==《關于加強作風建設規(guī)定》的通知等文件，堅決貫徹執(zhí)行《決議》提出的“八個堅持、八個反對”。同時，堅持經常組織全局黨員干部認真收看黨風廉政教育警示片，組織全局干部參加市紀委組織的黨風廉政建設征文和市直相關部門組織的知識競賽活動。局長羅天彥同志多次在全局會議上反復要求全局統(tǒng)計干部要堅持實事求是，依法行政、依法統(tǒng)計，要做到勤政、廉政、優(yōu)政。特別要求全局黨員干部要做到為政清廉，嚴于律己，不當“貪官”；愛崗敬業(yè)，與時俱進，不當“懶官”；腳踏實地，開拓創(chuàng)新，不當“庸官”。在工作中對照“八個堅持、八個反對”要求，堅決克服和糾正官僚主義、形式主義、享樂主義、拜金主義等消極腐敗行為。做任何決策、辦任何事情，都把“群眾擁護不擁護、贊成不贊成、高興不高興、答應不答應”作為我們工作的出發(fā)點和落腳點。通過學習教育，大大提高了全局整體政治素質，全體干部思想面貌煥然一新，全局同志立足本職、任勞任怨、愛崗敬業(yè)、無私奉獻，開創(chuàng)了統(tǒng)計工作新局面。全市經濟普查順利進展，數(shù)據質量審核評估已圓滿通過國家和省檢查驗收；1%人口抽樣調查和貧困監(jiān)測樣本點輪換工作已經全面啟動；通過查找問題、梳理分析和積極整改，統(tǒng)計機關工作作風有了新的轉變，工作熱情更加高漲。截至8月底，全局共撰寫統(tǒng)計分析、統(tǒng)計調研文章276篇，高出去年同期2.3倍，其中以刊物形式發(fā)表139篇，被市委、市==主要領導批示轉發(fā)6篇，被〈丹江口通訊〉、〈==調研〉等市級刊物刊發(fā)18篇、在省級國家級網絡發(fā)表169篇、在省級國家級刊物發(fā)表6篇，創(chuàng)下歷史新高。五、存在問題及下步打算今年以來，我局的黨風廉政建設和反腐敗工作取得了一定成績，從總體上看，在黨風廉政建設上做到了有組織領導、有責任規(guī)范、有制度措施、有監(jiān)督約束機制，工作內容到位、工作措施到位、工作效果到位。但是，認真檢查一年來全局黨風廉政建設工作，我們也清醒地看到，黨風廉政建設和反腐敗工作是一項繁重而長期的工程，任何時候都不能有絲毫的松懈。經過自查和總結，可以肯定地講，雖然主觀上沒有違反黨風廉政建設有關制度紀律的故意，特別是在很大程度上不具備腐蝕、腐化、腐敗、腐朽的條件，但在客觀上仍不免存在這樣那樣或輕或重的問題，特別是在思想上、工作上仍存在一些不足。一是在認識上存在“統(tǒng)計部門是清水衙門，黨風廉政建設、反腐敗與我們關系不大”的麻痹思想；二是對黨風廉政建設和反腐敗工作在思想和方法上還不能完全適應新形勢發(fā)展的要求；三是黨風廉政建設責任制度還有待進一步完善，如《關于落實黨風廉政責任制告知與回告制度》還有待建立落實。

按照市紀委（201*）10號文件要求，對照201*年與綜合機關工委簽訂的目標責任書逐條打分，應得分100分。經認真自查，我們一是在政務公開上，做到有制度、有內容，限于利用統(tǒng)計信息網及時公示和召開全局干部會議通報，但因沒上墻，扣1分；二是召開會議、組織活動做到有安排、有記錄，但記錄不全不齊，扣1分；三是局班子成員學習筆記、學習體會、工作記錄不全，扣1分；四是專項清理工作檔案資料不全，無清理情況專題報告，扣1分；五是組織廉政黨課教育和廉政學習做到有計劃、有量化指標，但對學習篇目、學習內容完成情況記錄不全，量化指標完成不夠，扣2分，自查實際得分為94分

對照市委、市紀委有關要求，針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和不足，下步在黨風廉政建設工作上，經局班子會議研究討論，我們要著重抓好以下三個方面的工作：一是進一步完善黨風廉政建設責任制，健全組織，落實制度，明確責任，抓好基礎，堅持從我做起、從現(xiàn)在做起，在全局創(chuàng)造和維護黨風廉政建設和反腐倡廉的小環(huán)境；

二是堅持“一崗雙責”和“三個到位”，把黨風廉政建設真正擺到重要位置、列入議事曰程、嚴格考核測評，堅持讓群眾來評價、讓事實來說話；

三是結合統(tǒng)計部門面臨“地位越來越重要，任務越來越繁重，難度越來越明顯”的新形勢，在實踐中進一步探索業(yè)務型、學習型、服務型機關加強黨風廉政建設的工作路子，力求摸索總結出具有統(tǒng)計部門特色、可具操作的反腐倡廉經驗做法。

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張掖市國家稅務局

廉政風險及防控措施一覽表（一）

執(zhí)法類別：稅收執(zhí)法權職權重點崗位名稱縣區(qū)局領導風險點防控措施預警等級一般納稅人資格認1.查驗納稅人出示的證件、資料是否齊定審批把關不嚴，全、有效；一級政策法規(guī)科違規(guī)認定一般納稅2.雙人到企業(yè)實地查驗了解情況；（股）長資格認定管理權稅務分局長人資格，有可能發(fā)3.分局及縣區(qū)局及時召開會議集體研究；生違反廉政規(guī)定的4.縣區(qū)局主要領導審核簽字；風險。5.嚴格領導干部問責制與責任追究制度。一般納稅人認定沒1.一般納稅人認定必須派雙人實地查驗；有經過實地查驗，政策法規(guī)科2.出具的認定報告必須內容完整、真實或實地查驗不認有效，履行查驗人簽字手續(xù)；（股）長真，隨意出具認定稅務分局長報告，有可能發(fā)生3.檢查實地查驗記錄，督促調查人員認真稅收管理員違反廉政規(guī)定的風履行工作職責；4.嚴格責任追究制度。險。違反規(guī)定對納稅人稅務分局長稽查局長違法行為給予行政處罰，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。未按照統(tǒng)一標準實1.對納稅人違法行為調查核實；2.稅務重大案件必須經案件審理委員會集體審理決定；3.一般違法違章案件必須經分局會議研究決定；4.嚴格執(zhí)法考核，實施責任追究。1.嚴格執(zhí)行行政處罰政策規(guī)定和程序；2.對同行業(yè)、同違法事實進行對比分析；3.加強案件審理，定期監(jiān)督檢查；4.行使自由裁量權不當，引起嚴重后果的，嚴格實施責任追究。一級一級行政處罰權稅務分局長稽查局長施行政處罰，造成行使自由裁量權不當，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險�？h區(qū)局領導稅務分局長稽查局長一級對納稅人的偷稅行1.加強對違法案件的監(jiān)督檢查；為已經確認，而采2.稽查案件實行稽查局長負責制；取自查或納稅評估3.加強稅務稽查選案、稽查、審理、執(zhí)行的方式繳納稅款，各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查；一級有可能發(fā)生違反廉4.對責任人員實施責任追究。政規(guī)定的風險。職權重點崗位名稱行政處罰權縣區(qū)局領導稽查局長稅務分局長分管領導職能科（股）長稅務分局長風險點行為，未按照稅法規(guī)定進行處理，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。防控措施究的有關資料；2.加強檢查與審理環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約；3.對違反規(guī)定的違紀違法人員，嚴格責任追究。預警等級納稅人有稅收違法1.查閱檢查工作記錄、審理工作與會議研一級未按規(guī)定的程序、1.嚴格按規(guī)定程序審批減免退稅；權限和條件審批減2.嚴格按規(guī)定權限召開審批會議；免退稅，有可能發(fā)3.加強監(jiān)督檢查，重點查看審批會議記錄生違反廉政規(guī)定的及有關人員簽字記錄；風險。未經行政審批，隨4.嚴格責任追究制度。1.認真執(zhí)行專用發(fā)票管理的各項規(guī)定；2.堅持逐級審批的原則；3.嚴格按核定發(fā)票種類、數(shù)量發(fā)售發(fā)票。4.加強最高開票限額和用票量監(jiān)督管理；5.嚴格責任追究制度。一級一級政策法規(guī)科（股）長稅務分局長行政審批權（股）長稅務分局長意為納稅人授權最高開票限額和用票量，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。不按規(guī)定審批核定政策法規(guī)科廢舊物資收購發(fā)票及其他普通發(fā)票，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。1.嚴格按審批的購票量、票種發(fā)放發(fā)票領購資格證；2.認真錄入票種信息，定期檢查；3.加強執(zhí)法責任制考核。一級政策法規(guī)科（股）長稅務分局長不按照用票企業(yè)的1.檢查巡查記錄，督促落實巡查制度；生產經營情況，大2.掌握企業(yè)生產經營情況，合理核定發(fā)票量發(fā)售增值稅專用數(shù)量；發(fā)票，使企業(yè)大量3.對一次性開票金額較大的，到企業(yè)經營虛開發(fā)票，有可能地核實查驗；發(fā)生違反廉政規(guī)定4.對發(fā)現(xiàn)的異常業(yè)務，及時核實資金往來的風險。結算情況。定額核定存在人為1.定額核定堅持雙人上崗制度，嚴格定一級一級稅額核定權分管領導征收管理科等因素，造成同行額核定程序；（股）長稅務分局長業(yè)、同路段的納稅2.實地調查并利用定稅軟件模擬測算；人定額核定明顯不3.分局與縣局召開會議評定；公，有可能發(fā)生違4.定額張榜公布，廣泛接受納稅人監(jiān)督；反廉政規(guī)定的風險。5.加強監(jiān)督檢查與抽查；6.對違反廉潔自律規(guī)定的，嚴格實施責任追究。1.稅收管理員嚴格按規(guī)定程序和權限對不嚴格執(zhí)行進項稅抵扣的進項稅額進行審核；抵扣政策和規(guī)定，2.稅務分局每月對進項稅額抵扣相關資不及時足額抵扣進料進行交叉復核，按月進行評估；項稅或延期抵扣進3.職能部門對進項稅額抵扣情況進行重項稅，有可能發(fā)生點抽查；違反廉政規(guī)定的風4.依托稽查部門反饋的信息，對分局進項險。稅額抵扣工作進行監(jiān)控；5.嚴格績效考核，實施責任追究。1.稅源管理部門依照《欠繳稅金核算管理暫行辦法》規(guī)定，健全欠稅核算賬簿、分管領導實施分類管理；欠稅及滯納金，造稅務分局長2.計統(tǒng)部門嚴格按照規(guī)定程序核銷欠稅、成稅款流失，有可計統(tǒng)科（股）滯納金及罰款；能發(fā)生違反廉政規(guī)長3.核銷欠稅需經過有關會議研究并上報定的風險。上級機關審批。4.核銷欠稅實行分局長負責人；不按規(guī)定隨意核銷分管領導稽查局長稅務分局長未履行審批手續(xù)就1.撤銷案件必須嚴格審批程序，嚴明工作擅自撤銷案件，造紀律；成嚴重后果，有可2.對符合撤銷案件條件的，有關資料應定能發(fā)生違反廉政規(guī)期整理、歸集，按規(guī)定歸檔；定的風險。3.加強監(jiān)督檢查，實施責任追究。重大案件應提交審一級納稅申報管理權職能科（股）長稅務分局長一級稅款征收管理權一級違法案件查處權重大案件審理權分管領導稽查局長1.嚴格執(zhí)行重大案件審理制度；理委員會審理，而2.對達到重大案件審理標準的必須提交未提交審理，有可審理委員會審理；政策法規(guī)科能發(fā)生違反廉政規(guī)3.實行稽查局長負責制。（股）長定的風險。對納稅評估中發(fā)現(xiàn)1.嚴格執(zhí)行《納稅評估管理辦法》；的重大偷逃騙稅行2.對評估結果由分局集體做出處理決定；職能科（股）為，未移交稽查部3.加強評估工作的監(jiān)督檢查，嚴格禁止以長門查處，有可能發(fā)稅務分局長生違反廉政規(guī)定的補代罰；4.對責任人實施責任追究。風險。分管領導

一級納稅評估權一級

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廉政風險及防控措施一覽表（一）

執(zhí)法類別：行政管理權職權重點崗位名稱風險點防控措施1.堅持民主集中制原則，嚴格執(zhí)行“三重一大”事項集體討論決定；預警等級在重要干部任免、行政決策權黨組成員2.嚴格執(zhí)行“一把手”末尾發(fā)言，堅決杜重大項目安排和大絕一言堂；額度資金的使用中3.嚴格政務公開，實施陽光政務，禁止暗違反規(guī)定，有可能箱操作；發(fā)生違反廉政規(guī)定4.健全和完善相關制度，職能部門各負其的風險。責，相互配合；5.嚴格績效考核，實施責任追究。1.依照規(guī)定做好資格審定、醞釀討論、民主推薦、集體討論決定、上報審批、任一級黨組成員人事管理權違反干部選拔任用人事教育科工作有關規(guī)定，導前公示等環(huán)節(jié)的工作；（股）長致用人失察、失誤，2.任用干部納入績效管理考核嚴格考核；中層崗位負有可能發(fā)生違反廉3.紀檢監(jiān)察部門對干部選拔任用進行全責人政規(guī)定的風險。程監(jiān)督。一級職權重點崗位名稱風險點防控措施預警等級人事管理權1.嚴格執(zhí)行黨組會議制度，未經會議集體干部調配不經過黨決定“一把手”不得簽發(fā)任用和調配干部黨組書記組會議集體討論決的公文；人事教育科定，有可能發(fā)生違2.未經會議研究，不得隨意調整干部工作（股）長反廉政規(guī)定的風崗位；險。3.人事、紀檢監(jiān)察部門加強監(jiān)督。黨組成員干部選拔任用考察1.干部選拔任用考察堅持公開、公平、公中不認真或弄虛作正原則；一級人事教育科假，有可能發(fā)生違2.紀檢監(jiān)察部門參與任職干部考察；（股）長反廉政規(guī)定的風3.嚴格執(zhí)行黨政領導干部問責制及責任監(jiān)察室主任險。追究制。一級大額資金開支不經分管領導財務管理權財務科長過會議研究決定，1.嚴格大額資金開支審批程序；一級2.經過局長辦公會議研究審定；3.未經過會議研究審定的支出分管領導有可能發(fā)生違反廉不審批、財務部門不付款；政規(guī)定的風險。4.加強財務的督察內審。制度不健全，監(jiān)督1.嚴格財經紀律，定期財務審計；管理不到位，財務2.一人不得同時承擔會計、出納工作；人員利用職務之便3.加強印章管理，財務章、私章不得一人貪污和挪用公款，保管。有可能發(fā)生違反廉4.實施責任追究制度。政規(guī)定的風險。不經審批或不執(zhí)行1.嚴格固定資產購置審批程序；2.加強固定資產預算編制管理；3.嚴格按照政府采購程序購置固定資產；4.財務與服務中心加強業(yè)務銜接與交叉核查。分管領導財務科長一級資產管理權分管局領導預算計劃，隨意購財務科長置固定資產，有可服務中心主能發(fā)生違反廉政規(guī)任定的風險。在大宗物資采購過一級程中，把關不嚴，1.嚴格按照總局政府采購目錄規(guī)定的要政府采購領造成采購商品質次求采購商品；導小組成員財務科長政府采購管理權價高，質量得不到2.嚴格按采購規(guī)程及權限采購商品；保證，有可能發(fā)生3.嚴把采購商品驗收關；違反廉政規(guī)定的風4.加強監(jiān)督檢查，嚴格責任追究制度。險。違反政府采購相關規(guī)定，不經過審批政府采購領或未經政府采購部導小組成員門隨意采購大宗物財務科長品，有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風險。“一把手”分管局領導財務科長基建管理權辦公室主任分管局領導辦公室主任財務科長財務會計基建項目招投標“暗箱操作”，違規(guī)1.嚴格執(zhí)行財務預算，嚴禁超預算采購商品；2.政府采購事項必須經過政府采購領導小組會議集體決定；3.嚴格按照政府采購工作程序采購商品。1.嚴格按照《中華人民共和國招投標法》規(guī)定組織招投標；一級一級一級泄露標底，有可能2.公開招、投標過程；發(fā)生違反廉政規(guī)定3.實行“一把手”負責制；的風險。4.紀檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督�；�建項目中違規(guī)支1.確�；�建工程資金�？顚Ｓ茫桓豆こ炭�、不按規(guī)2.嚴格按基建工程進度支付資金，堅決杜定進行工程竣工決絕超進度支付工程款；算，有可能發(fā)生違3.嚴格工程竣工決算審計。反廉政規(guī)定的風5

一級險。1.建立健全基建項目工作機構；基建工程建設中把2.細化內部工作職責，確定專人負責基建關不嚴，造成工程工作，嚴把工程質量關；質量未達到國家要3.簽訂《基本建設責任狀》，確保各項要求工程質量標準，求、責任的落實；有可能發(fā)生違反廉4.明確廉政要求，加強監(jiān)督檢查，嚴格責政規(guī)定的風險。任追究制度。分管領導辦公室主任一級

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