家具管理制度

家具公司倉(cāng)庫(kù)管理制度

家具公司倉(cāng)庫(kù)管理制度

一、制定目的：方便各車間的有序生產(chǎn)，控制原材料的流失減少浪費(fèi)二、適用范圍：家具廠生產(chǎn)部三、具體內(nèi)容:1.材料申購(gòu)制度

1.1材料庫(kù)管理員須每天檢查材料結(jié)存，存量低于底限量時(shí)要向上級(jí)主管部門反映，并及時(shí)申購(gòu)，對(duì)于專用的零配件與材料一般不允許超過(guò)計(jì)劃申購(gòu)

1.2材料庫(kù)管理員收到生產(chǎn)部下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)單時(shí)，要看清數(shù)量、規(guī)格、顏色、型號(hào)，第一時(shí)間核對(duì)材料庫(kù)存，發(fā)現(xiàn)無(wú)庫(kù)存或低庫(kù)存材料應(yīng)及時(shí)申購(gòu)，在接到備料通知后，應(yīng)做備料計(jì)劃并轉(zhuǎn)主管審批。

1.3采購(gòu)部定于每周一、周三、周五外出采購(gòu)，材料庫(kù)管理員須在采購(gòu)員外出前一天17點(diǎn)前將材料申購(gòu)單轉(zhuǎn)交到采購(gòu)部，在各部門、車間內(nèi)存放的材料，部門主管須提前3至5天寫(xiě)申購(gòu)單轉(zhuǎn)到倉(cāng)庫(kù)，申購(gòu)單要注明到貨日期、用處和品質(zhì)要求，急單須經(jīng)上級(jí)主管簽字確認(rèn)；特殊情況即時(shí)申購(gòu)，采購(gòu)部須無(wú)條件及時(shí)購(gòu)買回廠。

1.4所有申購(gòu)的材料不能按期到貨或有異動(dòng)情況發(fā)生，材料庫(kù)管理員應(yīng)第一時(shí)間向生產(chǎn)部和上級(jí)主管反映。

1.5所有到貨材料及時(shí)向各領(lǐng)料部門和生產(chǎn)部通知匯報(bào)，所有特種料和加急料到貨后，要在第一時(shí)間向各領(lǐng)料部門和生產(chǎn)部通知匯報(bào)。

2.材料入庫(kù)制度

2.1收貨時(shí)在規(guī)定的收貨區(qū)進(jìn)行，不得將已收、待檢、退貨等各類混淆。

2.2所購(gòu)材料在入庫(kù)前要先檢驗(yàn)材料的質(zhì)量和數(shù)量，核對(duì)是否同申購(gòu)單相符，質(zhì)量和數(shù)量不相符的，寫(xiě)明原因向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門主管通知采購(gòu)部，入庫(kù)材料要即時(shí)做好入庫(kù)單據(jù)和明細(xì)賬，按實(shí)際入庫(kù)數(shù)量開(kāi)入庫(kù)單，并對(duì)照申購(gòu)單進(jìn)行消單。

2.3入庫(kù)單應(yīng)有庫(kù)房管理員、材料質(zhì)檢員、采購(gòu)員三方簽字后和送貨單一起轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)，否則財(cái)務(wù)不予結(jié)算貨款。2.4收貨要認(rèn)真登記入帳，填寫(xiě)有關(guān)單據(jù)。收貨后，要填寫(xiě)“到貨單”，通知生產(chǎn)部門領(lǐng)料，并向主管部門匯報(bào)。2.5不合格材料退貨，要開(kāi)具退貨單（注明原因、數(shù)量、補(bǔ)貨期，并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部）附在出門條，否則門衛(wèi)不欲放行。

3.材料存放制度

3.1物料堆放應(yīng)采用立體化，五金配件應(yīng)用同種規(guī)格的木箱存放。

3.2物料應(yīng)標(biāo)示清楚，懸掛“標(biāo)示卡”，明確標(biāo)明；存值、最低庫(kù)存數(shù)量、領(lǐng)用記錄等。3.3所有入庫(kù)的一般材料、特殊材料、易腐、易燃材料要按規(guī)定進(jìn)行分區(qū)存放、保管，保證材料和庫(kù)房的安全。

4.材料出庫(kù)制度

4.1材料庫(kù)對(duì)生產(chǎn)車間所有物料進(jìn)行監(jiān)控，車間應(yīng)無(wú)條件配合。

4.2物料應(yīng)嚴(yán)格按照物料計(jì)劃發(fā)放，做到：沒(méi)有計(jì)劃的不發(fā)，超料而未按程序補(bǔ)單的不發(fā)，非本部門用的不發(fā)。4.3各生產(chǎn)車間必須憑生產(chǎn)任務(wù)單領(lǐng)料單和部門主管簽字方可領(lǐng)料，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)按照任務(wù)單和領(lǐng)料單的限額發(fā)料；領(lǐng)料人不得私自亂拿否則按材料價(jià)值加倍罰款。

4.4部分材料憑領(lǐng)料單并需以舊換新，領(lǐng)回的材料不得來(lái)回更換，如需更換必須有部門主管簽字并說(shuō)明原因；對(duì)于可利用的邊角料、余料以及廢零部件要根據(jù)情況利用。

4.5各車間必須在公司規(guī)定時(shí)間內(nèi)領(lǐng)料，下午下班前把加班用的材料領(lǐng)齊，超出規(guī)定時(shí)間必須有部門主管簽字。4.6倉(cāng)庫(kù)管理員嚴(yán)格按公司制度控制發(fā)料數(shù)量，嚴(yán)禁無(wú)任務(wù)單或無(wú)部門主管簽字的情況下發(fā)料，如造成材料流失和浪費(fèi)應(yīng)有管理員承擔(dān)賠償。

5.材料退庫(kù)制度

5.1退料包括以下內(nèi)容：規(guī)格不符的物料、生產(chǎn)剩余物料、不良物料、呆料及報(bào)廢料。

5.2生產(chǎn)車間領(lǐng)料時(shí)先檢查材料質(zhì)量，有質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，車間退料需車間主管開(kāi)單，品質(zhì)部鑒定，生產(chǎn)部審批。5.3倉(cāng)庫(kù)按照所退材料的性質(zhì)不同，分別處理。

6.倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)制度

6.1盤點(diǎn)是對(duì)所有的原材料、輔助材料、在制品、半成品、成品以及固定資產(chǎn)的全面清查。

6.2盤點(diǎn)分周盤和月盤，并做出庫(kù)存周報(bào)和月報(bào)表，周報(bào)在第2天轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部，月報(bào)在每下個(gè)月2日轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部。

7.材料庫(kù)管理員制度

7.1每日做好入庫(kù)、出庫(kù)明細(xì)和盤點(diǎn)工作，做好材料庫(kù)的清潔衛(wèi)生和安全檢查工作，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。7.2閑人不得隨便出入材料庫(kù)，外來(lái)人員進(jìn)入須經(jīng)過(guò)部門主管批準(zhǔn)，供應(yīng)商在進(jìn)入材料庫(kù)不得隨意走動(dòng)，辦完業(yè)務(wù)后及時(shí)離開(kāi)。

7.3庫(kù)內(nèi)所有材料不得混放，分區(qū)分類后要有標(biāo)示牌，標(biāo)示牌上要注明供應(yīng)商名稱、材料的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、用處，及入庫(kù)日期、數(shù)量，出庫(kù)日期、數(shù)量（標(biāo)示牌按月記載材料流量）.

7.4倉(cāng)庫(kù)管理員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，工作做到日清日畢，并經(jīng)常核對(duì)申購(gòu)單、領(lǐng)料單、入庫(kù)單和明細(xì)帳，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)。8.本條例不盡完善，如有缺陷將另行通知修改補(bǔ)充，超出本規(guī)定的事項(xiàng)按公司的有關(guān)規(guī)定處理。

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千年居家具廠管理制度

第一篇人事管理篇

第一章考勤管理規(guī)定

一、勞動(dòng)時(shí)間

1、正常工作時(shí)間為上午一線工人7：00～11：30，下午1：30～6：00，行政人員為8：1511：30，下午1：005：30。乘開(kāi)發(fā)公司班車的以班車抵達(dá)、返回時(shí)間為準(zhǔn)。

2、職工每周至少休息一日，由于工作需要而上班的，公司將安排適當(dāng)時(shí)間給予調(diào)休。

3、車間人員提前5分鐘進(jìn)入工作崗位，外出人員（測(cè)量、安裝、維修）8：00之前必須出發(fā)，借用開(kāi)發(fā)公司車輛的根據(jù)實(shí)際情況確定。

二、員工考勤制度

1、所有員工每日上下班由廠直接負(fù)責(zé)人考勤。

2、員工考勤表由廠直接負(fù)責(zé)人于每月結(jié)束后1天內(nèi)完成。三、請(qǐng)假制度

1、事假：?jiǎn)T工事假一次不得超過(guò)一日，月累計(jì)不超過(guò)三天，全年不超過(guò)20天。事假需提前一天申請(qǐng)，經(jīng)主管同意后方可休假；班組長(zhǎng)以上管理人員請(qǐng)假及時(shí)間安排由廠長(zhǎng)審批。全年事假超過(guò)20天者，除扣發(fā)當(dāng)日工資外，不享受基本工資按年度晉級(jí)待遇。

2、病假：?jiǎn)T工因病必須治療和休息的，需出示縣級(jí)以上醫(yī)院開(kāi)具的證明。

病假七天以內(nèi)（含七天）者享有當(dāng)日基本工資；在公司工作二年

以內(nèi)者，全年病假不得超過(guò)三十天，病假期間工資按基本工資的80％計(jì)算；

在公司工作二年以上，八年以下者，病假最長(zhǎng)為60天，病假期間工資為基本工資的85％；

八年以上者，病假最長(zhǎng)為90天，病假期間發(fā)給基本工資的90％；超過(guò)規(guī)定病假期者，不計(jì)算工資，不享受基本工資按年度晉級(jí)待遇。

3、產(chǎn)假：女23周歲或以上生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；產(chǎn)假期間，基礎(chǔ)工資照發(fā)，不影響原有福利待遇。

四、有薪假期

1、法定假期：按國(guó)家規(guī)定，員工每年享有“元旦”、“清明”、“五一”、“端午”、“中秋”各一天，“十一”、“春節(jié)”各三天，共計(jì)十一天有薪假期。

由于公司的行業(yè)性質(zhì)需要，以上假期若安排職工工作，公司將統(tǒng)一安排至春節(jié)調(diào)休。

2、婚假：?jiǎn)T工憑結(jié)婚證明可享受七天假期，晚婚（女滿23周歲，男滿25周歲）假期為十天，由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)。

3、喪假：?jiǎn)T工的直系親屬去世，員工可享受三天喪假，由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)；

4、年假：工作滿一年的員工，可享受五天有薪假（全年事假超過(guò)20天，病假超過(guò)30天者，不再享受），休假時(shí)間由工廠統(tǒng)籌安排一次休完。

五、其它規(guī)定

1、所有休假都必須按程序辦理請(qǐng)假手續(xù)，事先未辦理請(qǐng)假手續(xù)而缺勤或請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)而私自休假者，視為曠工處理。

2、凡無(wú)特殊理由，超過(guò)規(guī)定上班時(shí)間或提前離開(kāi)公司，即視為遲到或早退，月累計(jì)遲到、早退超過(guò)3次，視為曠工一日。

3、因工作需要加班加點(diǎn)，公司按規(guī)定發(fā)放加班費(fèi)用或者給予補(bǔ)休。因工作需要要求員工加班時(shí)，員工不得推諉，無(wú)故不參加加班者，視曠工處理。

4、所有休假，如遇節(jié)假日、休息日，都應(yīng)包含在休假時(shí)間內(nèi)計(jì)算。病假、事假可以用補(bǔ)休抵沖。

5、所有請(qǐng)假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長(zhǎng)簽字后存檔。

第二章人員招聘錄用辦法

一、員工錄用原則

本公司擇優(yōu)聘用、量才適用、獎(jiǎng)懲分明、優(yōu)勝劣汰。

工廠如因工作需要，必須增加人員時(shí)，應(yīng)由廠長(zhǎng)向股東會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)后，再辦理招聘、錄用手續(xù)。

二、錄用人員的條件1、具有良好的身體狀況；2、具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)或技能；3、初中以上文化程度，年滿18周歲；4、品格端正、具有良好的職業(yè)道德。三、試用期

凡被錄用人員，實(shí)行兩個(gè)月的試用期，對(duì)于無(wú)工作經(jīng)驗(yàn)者，在試

用期前增加一個(gè)月的培訓(xùn)期，如在試用期內(nèi)不稱職或犯有過(guò)失，公司可按規(guī)定予以辭退，

如在試用期中有突出表現(xiàn)，可由直接主管報(bào)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)提前就職。試用期不滿一個(gè)月者，按實(shí)際工作天數(shù)發(fā)給工資。試用人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)向公司繳驗(yàn)下列證明：

1、外地員工，需交當(dāng)?shù)嘏沙鏊�證明；2、身份證、學(xué)歷證明原件、復(fù)印件；3、最近三個(gè)月內(nèi)半身脫帽照片兩張。四、晉職晉級(jí)

本公司員工均享有晉職、晉級(jí)的機(jī)會(huì)，公司將提升能力較強(qiáng)員工至較高職位，升職主要依據(jù)：不拘一格用人才，著重于員工的實(shí)際工作能力、敬業(yè)精神、道德品質(zhì)、個(gè)人素質(zhì)的考核，并與其工作實(shí)績(jī)結(jié)合。

晉升后的前三個(gè)月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。

五、調(diào)動(dòng)

因工作需要在本廠內(nèi)部調(diào)整工作崗位，經(jīng)征求本人意愿后由廠長(zhǎng)作出調(diào)動(dòng)決定。被調(diào)整員工接到調(diào)職通知后，兩天內(nèi)辦妥移交手續(xù)，到新部門報(bào)到，員工不得借故推諉。

六、辭退、除名

1、違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重者；

2、涉及刑事、民事、經(jīng)濟(jì)案件，有違法嫌疑者；

3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)變更或管理方針調(diào)整而產(chǎn)生冗員，需要裁減員工人數(shù)的，需提前一個(gè)月書(shū)面通知有關(guān)人員。

對(duì)于被裁減人員公司根據(jù)員工在公司的工作年限，發(fā)給一定數(shù)額的補(bǔ)償金。離職前必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費(fèi)用。

員工因受懲罰而辭退、除名、不發(fā)補(bǔ)償金。七、辭職

員工因故不能或不愿繼續(xù)工作的，有權(quán)向公司提出辭職，但須提前一個(gè)月遞交辭職申請(qǐng)書(shū)，由廠長(zhǎng)簽字，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后，辦理離職手續(xù)。

離開(kāi)公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費(fèi)用。

第二篇行政管理篇

一、衛(wèi)生管理制度

1、所有工作、辦公場(chǎng)合均要求地面、墻壁、窗臺(tái)、桌面清潔無(wú)灰塵，無(wú)雜物，玻璃明亮。

2、禁止隨地吐痰，洗手間、衛(wèi)生間等衛(wèi)生設(shè)施必須保持清潔，若發(fā)現(xiàn)有肆意破壞生活及工作場(chǎng)所衛(wèi)生者，工廠管理人員有權(quán)對(duì)其進(jìn)行處罰。

3、所有工作、辦公場(chǎng)合不準(zhǔn)擺放與工作無(wú)關(guān)的個(gè)人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。

4、自己的崗位即是個(gè)人衛(wèi)生分擔(dān)區(qū)，每天堅(jiān)持上班前清掃整理一次，并隨時(shí)保持，接受行政領(lǐng)導(dǎo)檢查。

5、公共分擔(dān)區(qū)由廠長(zhǎng)或行政辦公室安排定期值日或組織職工集體清理整頓。

6、辦公時(shí)間不得在辦公、生產(chǎn)區(qū)域進(jìn)食。7、員工要保持服裝清潔整齊，個(gè)人衛(wèi)生狀況良好。8、食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。二、電話管理規(guī)定

1、辦公室電話為辦公配備、使用，不得打私人電話。2、禁止員工為私事掛發(fā)長(zhǎng)途電話，違者除補(bǔ)交長(zhǎng)途電話費(fèi)外，并給予罰款處理，確有急事者，應(yīng)先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門規(guī)定交長(zhǎng)途電話費(fèi)。

3、聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量減少掛發(fā)長(zhǎng)途電話，降低費(fèi)用。三、員工就餐制度

1、公司員工未到規(guī)定時(shí)間不得離開(kāi)工作崗位提前就餐。就餐人員進(jìn)入食堂后，必須排隊(duì)打飯，不許插隊(duì)，不得擁擠。就餐人員必須按自己飯量盛飯打湯，不許故意造成浪費(fèi)。

2、食堂內(nèi)不準(zhǔn)抽煙，不準(zhǔn)隨地吐痰，不亂扔飯菜，剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方，不得四處隨意潑灑。不準(zhǔn)在食堂內(nèi)追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。

3、在食堂用餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，愛(ài)護(hù)公物，不得隨意搬挪、拆卸、破壞公用設(shè)施，不得在墻壁上亂寫(xiě)亂畫(huà)。

4、就餐后，應(yīng)將餐具放到指定地點(diǎn)。四、員工宿舍管理制度

1、員工宿舍內(nèi)一切設(shè)施屬公司所有，愛(ài)護(hù)宿舍內(nèi)一切公物設(shè)施，損壞者照價(jià)賠償。未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)許可，任何人不得把東西搬離宿舍。

2、不準(zhǔn)隨地吐痰、亂丟東西，室內(nèi)設(shè)施不準(zhǔn)隨便移動(dòng)拆卸。一切日常用具要干凈整齊有序，保持室內(nèi)整潔美觀，不準(zhǔn)往窗外丟雜物。

3、員工所分配鎖匙只準(zhǔn)本人使用，不得私配或轉(zhuǎn)借同宿舍員工以外的任何人，放假員工要把自己的東西交托他人看管，以免丟失。嚴(yán)禁在宿舍進(jìn)行賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。

4、注意節(jié)約用水、用電，做到水龍頭有開(kāi)有關(guān)，人離房間要關(guān)燈。禁止使用電爐、電飯鍋，不準(zhǔn)私自接電線，預(yù)防火災(zāi)事故，保證人身財(cái)產(chǎn)安全不受損失。

5、嚴(yán)格遵守作息時(shí)間，宿舍嚴(yán)禁放高聲喇叭，不準(zhǔn)打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的員工要保持安靜，嚴(yán)禁在宿舍區(qū)燃放煙花、爆竹，違者按公司相關(guān)規(guī)定處罰。

6、不準(zhǔn)私自調(diào)換房間、床位。員工自己財(cái)物自己保管，任何人未經(jīng)主人同意不得擅自動(dòng)用他人物品。室內(nèi)不準(zhǔn)張貼帶色情的畫(huà)片、圖像、放黃色錄像帶。

7、廠長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期檢查宿舍衛(wèi)生、電器線路，發(fā)現(xiàn)被褥不整潔或違章線路酌情處罰。

8、探訪者，需憑有效證件在門衛(wèi)進(jìn)行登記后進(jìn)入工廠。親屬留宿須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并登記，留宿期間發(fā)生異常事件，相關(guān)責(zé)任不能明確時(shí)，由被探視員工負(fù)責(zé)。

第三篇財(cái)務(wù)管理篇

第一章固定資產(chǎn)管理制度

一、總則

第一條

固定資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物資基礎(chǔ)。為切實(shí)管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條

固定資產(chǎn)管理與核算的要求1.2.3.4.5.6.

第三條

統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼。統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊目錄。統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡片。

統(tǒng)一固定資產(chǎn)計(jì)算機(jī)管理程序。統(tǒng)一固定資產(chǎn)報(bào)表。

固定資產(chǎn)管理與核算的任務(wù)1.

根據(jù)國(guó)家固定資產(chǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，正確劃分固定資產(chǎn)的分類與范圍，明確固定資產(chǎn)管理人員的職責(zé)與權(quán)限。2.3.4.5.6.7.

反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。定期分析、研究固定資產(chǎn)的使用情況。搞好固定資產(chǎn)的總分類核算和明細(xì)分類核算。按照規(guī)定，正確計(jì)提折舊，統(tǒng)籌使用。定期清查固定資產(chǎn)。

反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計(jì)劃的實(shí)施情況。

二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類

第四條

固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品、單位價(jià)值在201*元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。

第五條

固定資產(chǎn)分類

固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分為七類：1.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)

是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類固定資產(chǎn)。2.非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)

是指不直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類固定資產(chǎn)。3.租出固定資產(chǎn)

是指經(jīng)公司批準(zhǔn)出租給外單位使用的各類固定資產(chǎn)。4.未使用固定資產(chǎn)

是指尚未使用的新增固定資產(chǎn)、調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)、進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)封存暫時(shí)（連續(xù)半年以上）停止使用的各類固定資產(chǎn)。由于季節(jié)性生產(chǎn)、大修理等原因而停止使用的機(jī)器設(shè)備，也應(yīng)作為在用固定資產(chǎn)。5.不需用固定資產(chǎn)

是指不再使用，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)等待處理的固定資產(chǎn)。6.融資租入的固定資產(chǎn)。

是指經(jīng)批準(zhǔn)以融資租賃方式租入，并經(jīng)安裝、調(diào)試驗(yàn)收交付使用、在租賃期內(nèi)使用的各類機(jī)器設(shè)備。

三、固定資產(chǎn)的管理體系

第六條

公司的固定資產(chǎn)管理體系

財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的主管部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理和核算管理。

四、固定資產(chǎn)的交付使用

第七條

公司按固定程序辦理工程決算、驗(yàn)收及資產(chǎn)交接手續(xù)。1.

屬于基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)在編制竣工決算的同時(shí)交付使用資產(chǎn)。工程、

資產(chǎn)的管理、核算人員要做好交付資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，編制“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，由公司財(cái)務(wù)部審批。2.

屬專項(xiàng)工程項(xiàng)目，（包括按規(guī)定從成本、費(fèi)用中核銷的項(xiàng)目）在項(xiàng)目

完工核銷工程的同時(shí)，組織清查、盤點(diǎn)交接資產(chǎn)，編制“專項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批接收。

年終，根據(jù)批準(zhǔn)的“基建項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”和“專項(xiàng)工程交付使用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)表”，編制“交付使用財(cái)產(chǎn)分類匯總表”。

五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥

第八條

由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，必須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第九條第十條

第十一條第十二條第十三條第十四條批準(zhǔn)。

第十五條公司部門之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，由調(diào)入部門經(jīng)辦，調(diào)出部門負(fù)責(zé)填制“固定資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥單”報(bào)財(cái)務(wù)部審批，持手續(xù)辦理資產(chǎn)實(shí)物交接并視實(shí)際需要進(jìn)行賬務(wù)處理。

六、固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)

固定資產(chǎn)出借、出租，須報(bào)財(cái)務(wù)部審核，并辦理相應(yīng)手續(xù)。各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)，須填制《固定資產(chǎn)出售申報(bào)單》并附相應(yīng)材料，報(bào)

經(jīng)財(cái)務(wù)部組織審查、股東會(huì)審核批準(zhǔn)后，實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓或以公司名義捐贈(zèng)。

因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，需租入固定資產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部組織審查、總經(jīng)理批準(zhǔn)，

并辦理相應(yīng)手續(xù)。

七、固定資產(chǎn)的清查

固定資產(chǎn)的清查

1.

公司統(tǒng)一安排的固定資產(chǎn)清查，各部門應(yīng)根據(jù)清查要求編制有關(guān)的清

查表及盤盈、盤虧、報(bào)廢等申報(bào)表及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部。2.

各部門應(yīng)根據(jù)需要對(duì)固定資產(chǎn)隨時(shí)進(jìn)行全面清查，清查固定資產(chǎn)時(shí)，

首先按照清查時(shí)點(diǎn)要求逐項(xiàng)清查，認(rèn)真核對(duì)，做到賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要逐條向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并按公司要求進(jìn)行處理。

固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧

清查中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，必須及時(shí)查明原因，并按要求上報(bào)股東會(huì)

1.

固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，須分別填制“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)明細(xì)匯

總表”和“固定資產(chǎn)盤盈申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)盤虧申報(bào)明細(xì)匯總表”和“固定資產(chǎn)盤虧申報(bào)單”同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢。2.

公司財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧組織鑒定審查，由

公司財(cái)務(wù)部組織匯總。

八、固定資產(chǎn)的報(bào)廢

固定資產(chǎn)報(bào)廢的條件

符合下列條件之一者可以申請(qǐng)報(bào)廢：

1.已滿規(guī)定使用年限，并喪失使用效能，無(wú)修復(fù)使用價(jià)值的；2.

屬于技術(shù)淘汰，設(shè)備陳舊，以及國(guó)家明文規(guī)定淘汰使用的設(shè)備，又無(wú)

修理配件來(lái)源，無(wú)法滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的；無(wú)技改、修復(fù)使用價(jià)值的；

10

3.4.5.

因生產(chǎn)工藝改變，并已喪失原有價(jià)值、又無(wú)改造利用價(jià)值的；由于生產(chǎn)建設(shè)、城市建設(shè)規(guī)劃等原因必須折除又無(wú)法再使用的；無(wú)法修復(fù)的危房及自然災(zāi)害或事故造成設(shè)備毀損嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)使用價(jià)

值的；6.

設(shè)備腐蝕、磨損程度嚴(yán)重，雖可修復(fù)利用，但修復(fù)費(fèi)用較大，利用價(jià)

值低的；7.

其他符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)。

第十六條固定資產(chǎn)的報(bào)廢，應(yīng)本著嚴(yán)肅、慎重、認(rèn)真負(fù)責(zé)的原則，按國(guó)家及公司有

關(guān)規(guī)定進(jìn)行。即使符合上述固定資產(chǎn)報(bào)廢條件，但在兩年內(nèi)進(jìn)行過(guò)大修理的固定資產(chǎn)不準(zhǔn)報(bào)廢（生產(chǎn)裝的主要設(shè)備除外）。

第十七條各部門通過(guò)清查，對(duì)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，編制“固定

資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”、“固定資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)匯總表”報(bào)財(cái)務(wù)部。

第十八條對(duì)生產(chǎn)裝的主要設(shè)備，可先由生產(chǎn)部門鑒定拆除更新后辦報(bào)廢手續(xù)。補(bǔ)

辦報(bào)廢手續(xù)時(shí)，須寫(xiě)出詳細(xì)情況并附報(bào)生產(chǎn)部門拆除時(shí)的鑒定意見(jiàn)。

第十九條公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門申請(qǐng)的報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行分類鑒定審查，然后負(fù)責(zé)上

報(bào)國(guó)稅部門鑒定審批。批準(zhǔn)后，辦理注銷固定資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。

九、固定資產(chǎn)的清理

第二十條固定資產(chǎn)清理的范圍

經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)立即注銷，轉(zhuǎn)入清理。

第二十一條固定資產(chǎn)清理程序

1.

各部門要將應(yīng)清理的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)項(xiàng)目建立固定資產(chǎn)清理明細(xì)

賬，同時(shí)將卡片抽出單獨(dú)保管。2.

轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，須持批準(zhǔn)手續(xù)、明細(xì)

表報(bào)公司財(cái)務(wù)部。3.

毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，須填報(bào)“固定資產(chǎn)清理申報(bào)單”，報(bào)財(cái)務(wù)部

產(chǎn)生處方案，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按下列情況分別辦理：（1）毀損、報(bào)廢的機(jī)動(dòng)車輛、電視機(jī)、錄放機(jī)、攝象機(jī)、照相機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)以及單臺(tái)件原值在1萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）的報(bào)廢設(shè)備，由公司統(tǒng)一處理。

（2）毀損、報(bào)廢的其他固定資產(chǎn)由各部門自行處理。4.

各部門每半年將清理情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

十、固定資產(chǎn)的更新

第二十二條固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件

各部門對(duì)固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時(shí)以部門的實(shí)際需要，列出更新計(jì)劃上報(bào)公司。

第二十三條固定資產(chǎn)更新的審批

1.各部門對(duì)報(bào)廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，列入公司年度投資項(xiàng)目計(jì)劃。

2.各部門必須依據(jù)公司批準(zhǔn)的年度更新項(xiàng)目計(jì)劃購(gòu)建固定資產(chǎn)。對(duì)計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律不予結(jié)算、核銷、轉(zhuǎn)資，并追究有關(guān)部門和有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

十一、固定資產(chǎn)修理

第二十四條固定資產(chǎn)修理的范圍

固定資產(chǎn)的大中小修理與更新劃分標(biāo)準(zhǔn)，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條固定資產(chǎn)修理費(fèi)用直接在成本費(fèi)用中列支，為使費(fèi)用均衡計(jì)入成本，對(duì)大

中小修理費(fèi)一般采用預(yù)提的制度。各部門修理費(fèi)用的報(bào)批及核銷按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條下列固定資產(chǎn)不預(yù)提修理費(fèi)用

1.未使用的機(jī)器設(shè)備；2.閑不需用的機(jī)器設(shè)備；3.待報(bào)廢、待處理的資產(chǎn)；4.單列賬的土地

第二十七條各部門機(jī)動(dòng)車輛在接近國(guó)家規(guī)定的強(qiáng)制報(bào)廢年限時(shí)，嚴(yán)禁安排大修理。

十二、土地的管理

第二十八條公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費(fèi)。

十三、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的核算管理

第二十九條折舊的計(jì)提范圍

下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊：1.所有在賬的房屋和建筑物；

2.生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類機(jī)器設(shè)備、工器具等；3.季節(jié)性停用和大修理停用的機(jī)器設(shè)備；4.車間內(nèi)替換使用的機(jī)器設(shè)備。

5.租出固定資產(chǎn)；

6.通過(guò)融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提取折舊，租賃費(fèi)列入成本的部分，應(yīng)視同提取的折舊。下列固定資產(chǎn)不得提取折舊：1.未使用的固定資產(chǎn)2.閑的固定資產(chǎn)；

3.在未正式交付生產(chǎn)使用以前，進(jìn)行試車的固定資產(chǎn)；

4.通過(guò)局部輪番大修實(shí)現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)、道路、廣場(chǎng)、地坪等。5.已滿規(guī)定折舊年限，并已提足折舊（即凈值等于原值3%）的固定資產(chǎn)及未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。

6.連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個(gè)月以上的車間（裝）和基本上處于停產(chǎn)的設(shè)備，經(jīng)公司審查批準(zhǔn)后。停提或減半提取折舊。7.視同已提足折舊的固定資產(chǎn)，今后不再計(jì)提折舊。8.以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)。

9.國(guó)家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。

折舊的計(jì)提

計(jì)提折舊的方法，由公司根據(jù)具體情況統(tǒng)一規(guī)定

全部固定資產(chǎn)月折舊額=月初各類應(yīng)計(jì)折舊固定資產(chǎn)原值×月折舊率月折舊率=年折舊率÷12

固定資產(chǎn)折舊，各部門/子公司應(yīng)按月進(jìn)行計(jì)提，各部門/子公司計(jì)提折舊的時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定在每月1日。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，于下月開(kāi)始計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，于下月開(kāi)始停提折舊。

待報(bào)廢固定資產(chǎn)，按照公司當(dāng)年的通知要求，累計(jì)折舊計(jì)算到填報(bào)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單”的時(shí)間，同時(shí)停提折舊，如果批準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫(kù)。如果不同意報(bào)廢，則按如下情況處理：

1.該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)，是處在停用中（或?qū)儆诓惶嵴叟f及已提足折

舊的），則不再補(bǔ)提折舊，直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫(kù)。

2.該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢申報(bào)時(shí)則處在使用中（不含不提折舊及已提足折舊

的），則對(duì)停提的月份進(jìn)行補(bǔ)提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫(kù)。

13

第三十條第二章流動(dòng)資產(chǎn)管理制度

一、總則

第一條為了加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、

《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條各部門要加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設(shè)的正常需要，降低

資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。

第三條財(cái)務(wù)部是公司流動(dòng)資產(chǎn)管理的職能部門，其主要職責(zé)如下：

1.采用“兩統(tǒng)一、兩集中”的流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，即“統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一還款，資金集中，結(jié)算集中”，負(fù)責(zé)制定流動(dòng)資產(chǎn)管理制度。2.組織核定流動(dòng)資產(chǎn)定額，負(fù)責(zé)編制上報(bào)和下達(dá)流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。3.審定各部門流動(dòng)資金使用計(jì)劃，審查平衡日常開(kāi)支。

4.監(jiān)督和檢查各部門流動(dòng)資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制要求考核其使用效果。

5.組織協(xié)調(diào)各流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，落實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)管理責(zé)任制。6.督促檢查各種應(yīng)收款的清理情況，并定期匯總清理結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第四條堅(jiān)持管錢與管物相結(jié)合和條塊結(jié)合的原則，實(shí)行流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值量與實(shí)物量

分別管理、定期核對(duì)的制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)值管理，各歸口部門負(fù)責(zé)實(shí)物量的管理，并要定期核對(duì)。

二、流動(dòng)資產(chǎn)的綜合計(jì)劃管理

第五條各部門的流動(dòng)資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理，做到收支有計(jì)劃，結(jié)果有分析，

責(zé)任有考核，以促進(jìn)本公司流動(dòng)資產(chǎn)使用效果的不斷提高。

第六條為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，加大產(chǎn)品的銷售力度，嚴(yán)格物資采購(gòu)，防止物資

超儲(chǔ)積壓，控制生產(chǎn)成本，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收支平衡，公司對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)行綜合計(jì)劃管理。

第七條計(jì)劃的編制。各部門在公司財(cái)務(wù)部綜合計(jì)劃確定后，編制年度流動(dòng)資產(chǎn)建

議計(jì)劃，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門上報(bào)的流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)劃，在綜合平衡的基礎(chǔ)上，編制公司年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)各部門執(zhí)行。

第八條計(jì)劃的執(zhí)行。各部門根據(jù)公司下達(dá)的年度流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃，編制本部門的年

度、月度流動(dòng)資產(chǎn)的具體實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)施。

第九條各部門如發(fā)生計(jì)劃外流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)，必須事先報(bào)財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)部視具

體情況，如確屬必要，下達(dá)補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。

三、貨幣資金的管理

第十條貨幣資金，是指企業(yè)暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。它是企業(yè)流

動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，貨幣資金按其存放地點(diǎn)的不同，可分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，貨幣資金的管理由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行全面調(diào)控。公司內(nèi)部各部門之間的物資調(diào)配、物料互供、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須全部通過(guò)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算。

第十一條現(xiàn)金是流動(dòng)性最大的一種貨幣資金，要按照財(cái)政部《現(xiàn)金管理暫行條例》

的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)格現(xiàn)金管理崗位責(zé)任制，確保其安全完整。

第十二條各部門的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。各部門于當(dāng)天上午根據(jù)批準(zhǔn)的

“月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃”和款項(xiàng)用途，申請(qǐng)次日的用款金額。財(cái)務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對(duì)外付款。

第十三條各部門必須遵守公司結(jié)算制度，及時(shí)結(jié)算內(nèi)部款項(xiàng)，做到不壓票、不誤

票，減少公司內(nèi)部往來(lái)賬款，降低資金占用。

四、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收賬款的管理

第十四條加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。做好清欠工作，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的清理一定要做到

責(zé)任明確、回收及時(shí)。清欠工作由市場(chǎng)營(yíng)銷部門牽頭，財(cái)務(wù)部配合。

第十五條其他應(yīng)收款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)規(guī)定

及時(shí)清理各種應(yīng)收款項(xiàng)，特別是對(duì)超過(guò)三個(gè)月以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)，要及時(shí)通知有關(guān)部門進(jìn)行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。

第十六條公司內(nèi)部各部門的結(jié)算款項(xiàng)，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不

合理的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)存在。年度終了，各部門之間、各部門與公司之間的內(nèi)部往來(lái)要嚴(yán)格按公司規(guī)定辦理，不準(zhǔn)保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部同意。

第十七條要嚴(yán)格控制預(yù)付款項(xiàng)的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購(gòu)中需預(yù)付款項(xiàng)

時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不得變相搞預(yù)付款。

五、存貨的管理

第十八條存貨包括：庫(kù)存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、

在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實(shí)行區(qū)域管理。

第十九條庫(kù)存材料、在途材料、委托加工材料的管理：

1.必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司核定并下達(dá)的存貨定額，層層分解落實(shí)，以較

少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應(yīng)。

2.要定期組織制定、修制各種庫(kù)存材料的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量，便

于掌握物資動(dòng)態(tài)。

3.要嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的物資采購(gòu)范圍，不得超權(quán)采購(gòu)。

4.在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫(kù)存、后平衡、再采購(gòu)”的原

則，正確處理好物資的進(jìn)貨、消耗和庫(kù)存的關(guān)系，防止超儲(chǔ)積壓物資的產(chǎn)生。

5.在日常管理中要嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放和定期盤點(diǎn)制度，保證賬

實(shí)相符。

6.加強(qiáng)在途材料的管理，組織好調(diào)撥、接運(yùn)、驗(yàn)收入庫(kù)工作，發(fā)現(xiàn)損毀

和短缺，及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。7.對(duì)外委托加工材料、備件，必須做到事前有計(jì)劃、工料有核算、收回

有驗(yàn)收，保證手續(xù)齊全。

8.加強(qiáng)庫(kù)房的監(jiān)督管理，認(rèn)真執(zhí)行余料退庫(kù)制度，切實(shí)防止出現(xiàn)沉淀物資或庫(kù)外庫(kù)現(xiàn)象。

第二十條生產(chǎn)副廠長(zhǎng)要根據(jù)公司下達(dá)的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實(shí)到生產(chǎn)車

間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。

第二十一條產(chǎn)成品管理。

1.根據(jù)公司的會(huì)計(jì)核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由集團(tuán)內(nèi)各財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實(shí)物由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部門對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品進(jìn)行檢查、監(jiān)督、控制。

2.要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)成品的庫(kù)存管理，及時(shí)辦理產(chǎn)品出入庫(kù)。建立定期盤點(diǎn)制度，保證賬賬、賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問(wèn)題，要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。

六、流動(dòng)資產(chǎn)的清查

第二十二條各部門在年終決算前，應(yīng)組織專門人員，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)

進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。

第二十三條對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)

任，提出處理意見(jiàn)，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批。

第二十四條對(duì)在流動(dòng)資產(chǎn)清查中查出的長(zhǎng)期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要

查明原因，提出處理意見(jiàn)，按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門審批。

七、流動(dòng)資產(chǎn)的分析與考核

第二十五條財(cái)務(wù)部等各歸口管理部門要按月對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標(biāo)完

成情況進(jìn)行分析。

第二十六條公司將流動(dòng)資產(chǎn)占用指標(biāo)執(zhí)行情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，各部門應(yīng)結(jié)

合實(shí)際情況，制定相應(yīng)的考核制度。

第三章貨幣資金管理制度

一、總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)提

供必要的資金保障，特制定本制度。

第二條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。

第三條本公司財(cái)務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項(xiàng)在收

到款后的當(dāng)日必須馬上上交公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理視情況請(qǐng)示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。

第四條本公司以當(dāng)月的25日作為斷賬日，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在每月的28日前向總公司

報(bào)送貨幣資金收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預(yù)測(cè)表等內(nèi)部報(bào)表；本公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門的月度費(fèi)用預(yù)算總額，并結(jié)合各部門的資金需求預(yù)算，向總公司提交資金計(jì)劃。

第五條各部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)每月向公司財(cái)務(wù)人員提交本月的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員

有權(quán)對(duì)及時(shí)提供資金需求計(jì)劃的部門優(yōu)先安排資金。

第六條為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各部門的日常費(fèi)用（包括差旅費(fèi)、交通

費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、水電物管費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)審核或批準(zhǔn)。1000元/次以內(nèi)，書(shū)面報(bào)請(qǐng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；

1000元/次以上，書(shū)面報(bào)請(qǐng)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

第七條所有公司的非日常費(fèi)用借支、付款和報(bào)銷，超過(guò)1000元/次的均由本公司

財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

二、現(xiàn)金管理

第八條各部門必須遵守公司的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度。第九條現(xiàn)金支付范圍

1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。

2.支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬和購(gòu)買物資的款項(xiàng)。

3.在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)（一般為1000元）以下的零星支付款項(xiàng)。4.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支出。

5.需支用超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金部分，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，如去邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不方便或采購(gòu)地點(diǎn)又不定的地方采購(gòu)，必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，各部門應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部征得開(kāi)戶銀行同意后方可支付。

第十條公司的現(xiàn)金庫(kù)存限額，不得超過(guò)開(kāi)戶銀行下達(dá)的額度。第十一條在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。

第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門及財(cái)務(wù)主管

人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。

第十三條嚴(yán)禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫(kù)存現(xiàn)金�，F(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實(shí)相

符，并按規(guī)定進(jìn)行保管。

第十四條對(duì)各類臨時(shí)寄存款項(xiàng)必須經(jīng)各部門及公司財(cái)務(wù)主管人員書(shū)面批準(zhǔn)，并由

臨時(shí)寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。

第十五條庫(kù)存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長(zhǎng)款時(shí)必須向各部門及公司財(cái)務(wù)主管人

員匯報(bào)，查明原因，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。

第十六條公司保險(xiǎn)柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不得為其他部門存放現(xiàn)金。第十七條財(cái)務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫(kù)存量，檢查要有紀(jì)

錄，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要提出處理意見(jiàn)，并及時(shí)整改。

三、銀行存款管理

第十八條任何人不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空白

支票造成的經(jīng)濟(jì)損失，視損失情況，分清責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定處理。

第十九條各部門必須及時(shí)到開(kāi)戶行（包括財(cái)務(wù)部）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第二十條月終各部門必須與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬務(wù)，財(cái)務(wù)部必須及時(shí)與銀行核對(duì)賬務(wù)、

處理未達(dá)款項(xiàng)，不能處理的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

四、其他貨幣資金管理

第二十一條外埠存款必須確定采購(gòu)對(duì)象，指定專人負(fù)責(zé)，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，

保證存款的完整。外部駐地人員必須按當(dāng)?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項(xiàng)。

第二十二條信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關(guān)要求辦理。

第四章財(cái)務(wù)部管理制度

一、總則

第一條為了加強(qiáng)貨幣資金管理，促進(jìn)內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運(yùn)用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)

系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條財(cái)務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中心，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展

工作。

二、財(cái)務(wù)部的職責(zé)

第四條統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部

銀行收入專戶，并在當(dāng)日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。

第五條統(tǒng)一辦理公司對(duì)外的付款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金來(lái)源情況經(jīng)平衡后支付，同

時(shí)減少公司賬戶存款。

第六條辦理公司經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)的結(jié)算。公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)

算。

第七條辦理公司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)。

第八條辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。各部門根據(jù)需要在財(cái)務(wù)部核定的借款額度范圍內(nèi)向

財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款，財(cái)務(wù)部審查平衡后予以辦理借款手續(xù)。

第九條辦理公司貸款和存款的計(jì)息業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部按國(guó)家頒布的同期存貸款利率，計(jì)

算各帳戶每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。

三、結(jié)算紀(jì)律

第十二條凡公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一律通過(guò)財(cái)務(wù)部結(jié)算。第十三條各部門外部收入必須轉(zhuǎn)入公司的賬戶中，不得挪作他用。第十四條各部門外部支付用款必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付。

第十五條各部門必須每月與財(cái)務(wù)部對(duì)賬，超過(guò)兩個(gè)月未對(duì)賬者，將按照具體情況予

以通報(bào)批評(píng)。

第十六條公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動(dòng)態(tài)，不得透支，不得超過(guò)

貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。

第五章會(huì)計(jì)人員工作交接制度

一、總則

第一條為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會(huì)計(jì)核算工作有條不紊地

進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部和上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門負(fù)責(zé)人規(guī)定的

期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開(kāi)原工作崗位。

二、移交前的準(zhǔn)備工作

第三條已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，

應(yīng)予以答復(fù)處理。

第四條尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第五條整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫(xiě)出說(shuō)明材料。

第六條編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明

監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊(cè)應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說(shuō)明的問(wèn)題等。

三、監(jiān)交

第七條會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由

會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交或委托會(huì)計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管人員交接，由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。

四、業(yè)務(wù)交接的具體要求

第八條會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊(cè)，逐項(xiàng)向接替人移交，接替人要

逐項(xiàng)核對(duì)簽收。具體規(guī)定如下：

現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。

銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。銀行對(duì)賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達(dá)賬項(xiàng)，必須單證齊全或已在截止期后作會(huì)計(jì)處理。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。

各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)與實(shí)物相符，如發(fā)生賬實(shí)不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊(cè)中注明。對(duì)于移交的未了會(huì)計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題，其責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。

接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。清冊(cè)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

會(huì)計(jì)人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)主管代為交接。交接過(guò)程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要書(shū)面說(shuō)明移交人不能直接移交的原因等。

第九條由于臨時(shí)需要，會(huì)計(jì)人員在短期內(nèi)（一個(gè)月之內(nèi)）離開(kāi)本工作崗位，由指定

的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。

第六章會(huì)計(jì)檔案管理制度

一、總則

第一條為了提高會(huì)計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，結(jié)合本公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。

二、會(huì)計(jì)檔案的歸集

第二條凡是本部門形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資表、會(huì)計(jì)資料以及

其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案均應(yīng)歸檔。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書(shū)材料也要?dú)w檔。

第三條歸集范圍

1.2.3.

會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證

會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。會(huì)計(jì)報(bào)表：包括月份、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（年度決算批復(fù)文書(shū)檔案、

會(huì)議檔案各存一份）4.5.

工資表

其它：包括會(huì)計(jì)檔案的移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、成本計(jì)算表，固定資產(chǎn)

卡、備查簿等。6.

歸集的會(huì)計(jì)檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。

三、會(huì)計(jì)檔案的分類

第四條會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、其他等五大類。第五條分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動(dòng)。

四、會(huì)計(jì)檔案的整理組卷

第六條會(huì)計(jì)憑證的整理組卷

1.

記賬憑證按編號(hào)順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。

2.3.

會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫(xiě)方式。

第七條會(huì)計(jì)賬簿的整理

1.頁(yè)左右。

2.3.

活頁(yè)賬，取出空白頁(yè)編頁(yè)號(hào)重新裝訂。一本為一卷，每本100150

《賬簿封面》應(yīng)統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。

現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。

第八條會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表按月份、年度分別裝訂。

會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書(shū)檔案，填寫(xiě)要一致。

第九條工資表

工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷。

工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號(hào)。

第十條其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。

第十一條填寫(xiě)案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，

用毛筆或鋼筆書(shū)寫(xiě)，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛筆書(shū)寫(xiě)，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。

第十二條會(huì)計(jì)檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，

遇有破損、缺頁(yè)要進(jìn)行修補(bǔ)，用線繩裝訂結(jié)實(shí)。

五、會(huì)計(jì)檔案的歸檔

第十三條會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十四條填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)一式二份，財(cái)務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交

檔案管理部門。

第十五條檔案部門對(duì)接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要

折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會(huì)部門的意見(jiàn)，并與財(cái)會(huì)人員共同拆卷整理。

六、會(huì)計(jì)檔案的排列編目

第十六條會(huì)計(jì)檔案的排列

1.2.

會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開(kāi)始到年度為止。

會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序

進(jìn)行排列。3.4.

會(huì)計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。

工資表：按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的順序排列。組織機(jī)構(gòu)按先部門后車間

的順序排列。5.

其他類：按重要程度結(jié)合時(shí)間順序排列。

第十七條會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)

會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)采用分類編號(hào)的制度。賬簿、報(bào)表、工資表和其他類案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號(hào)的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個(gè)階段內(nèi)不超過(guò)三位數(shù)。數(shù)量較多的會(huì)計(jì)憑證檔案采用一個(gè)年度編一個(gè)流水號(hào)的方法。

第十八條填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案目錄

1.2.

會(huì)計(jì)檔案按類以卷為部門填寫(xiě)案卷目錄案卷目錄的填寫(xiě)方法

案卷號(hào)：按第五條1款和2款的排列順序填寫(xiě)，以固定案卷的位。標(biāo)題：填寫(xiě)案卷的類別名稱。起止年月日：按案卷形成時(shí)間填寫(xiě)。保管期限：按已劃定的保管期限填寫(xiě)。3.

會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫(xiě)，字跡要工整清晰。

七、會(huì)計(jì)檔案的保管期限

第十九條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、

五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。

第二十條已到銷毀期限的會(huì)計(jì)檔案中，對(duì)未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽

出獨(dú)立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。

第二十二條銷毀會(huì)計(jì)檔案審批表和銷毀清冊(cè)遵照公司有關(guān)規(guī)定。

第七章費(fèi)用管理制度（討論稿）

一、總則

第一條為完善公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代企

業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》和國(guó)家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。

第二條本制度適用于本公司及將來(lái)資源整合后的各辦事處，以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)。第三條各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入本公司的會(huì)計(jì)核算。所有公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核

算方式和計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由本公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到本公司的批準(zhǔn)，不得擅自修改或變動(dòng)。

二、公司員工出差管理辦法

第四條為適應(yīng)公司員工對(duì)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。第五條差旅分類及核準(zhǔn)權(quán)限詳見(jiàn)員工出差核準(zhǔn)權(quán)限表

差旅種類國(guó)內(nèi)出差職務(wù)總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理其它員工總經(jīng)理總經(jīng)理主管部門經(jīng)理董事長(zhǎng)核準(zhǔn)人董事長(zhǎng)國(guó)外出差

第六條公司員工出差或外勤需預(yù)支款項(xiàng)者，應(yīng)事先按照財(cái)務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、

連同《出差核準(zhǔn)單》按規(guī)定核準(zhǔn)權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費(fèi)借支的數(shù)額由出差核準(zhǔn)人審核，但最終由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財(cái)物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。

第七條公司出差人員應(yīng)于出差歸來(lái)后三日內(nèi)及時(shí)向所在部門銷差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)

銷單》由所在部門負(fù)責(zé)人核簽，由總經(jīng)理核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來(lái)借款每季度清理一次，及時(shí)書(shū)面通知其主管上級(jí)督促銷賬，在接到通知后一周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的理由仍不銷賬的，財(cái)務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，

待報(bào)賬時(shí)補(bǔ)齊。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門裁定無(wú)特殊理由的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。

第八條銷售人員差旅費(fèi)報(bào)銷必須向財(cái)務(wù)提交《出差申請(qǐng)》和《費(fèi)用報(bào)銷清單》，否則財(cái)務(wù)

可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷手續(xù)。銷售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月5日前報(bào)銷。

第九條交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，

但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。不同級(jí)別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn)

人員類別交通工具

第十條住宿標(biāo)準(zhǔn)

1．員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點(diǎn)出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實(shí)全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

2．表二：適用于公司所有員工短期培訓(xùn)、會(huì)議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人員可拒絕報(bào)銷，特殊情況必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審核并說(shuō)明原因，報(bào)執(zhí)行董事核準(zhǔn)。

表二：住宿標(biāo)準(zhǔn)元/天.人類別住宿標(biāo)準(zhǔn)C類地區(qū)

350150150職位級(jí)別A類地區(qū)B類地區(qū)總經(jīng)理450400副總經(jīng)理部門經(jīng)理201*00201*80其它人員飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)濟(jì)艙火車輪船總經(jīng)理軟臥二等艙副總經(jīng)理、部門經(jīng)理硬臥三等艙其它人員硬臥三等艙

第十一條

第十二條

第十三條

第十四條

第十五條

3.地區(qū)分類標(biāo)準(zhǔn)

A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無(wú)錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。

B類地區(qū)：除A類以外的各省及自治區(qū)的省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市；C類地區(qū)：A、B類地區(qū)外的地區(qū)。

員工外出培訓(xùn)在15天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額為100元/人.天。

出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住宿，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）：

1所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員）：省會(huì)以上城市50元/天，其他地區(qū)40元/天。2公司總經(jīng)理及以上人員出差交通費(fèi)、伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受出差補(bǔ)貼。3乘火車6小時(shí)以上可乘坐硬臥：夜間（20：00次日6：00）乘車6小時(shí)以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車補(bǔ)貼。

4公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期15天以內(nèi)的，按出差對(duì)待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天20元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。

市內(nèi)交通費(fèi)

1出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷。2乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的出租車車費(fèi)。

其他費(fèi)用

1員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請(qǐng)用車手續(xù)，其費(fèi)用按行政部門的規(guī)定計(jì)算，納入用車部門或個(gè)人費(fèi)用考核；

2確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票。3確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過(guò)票面價(jià)值的20%.

4員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。

5以上所有費(fèi)用均按部門或個(gè)人進(jìn)行歸集和記載，計(jì)入個(gè)人費(fèi)用定額和部門費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行考核。

三、職務(wù)消費(fèi)管理辦法

職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。

第十六條職務(wù)消費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：總經(jīng)理：5000元；市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理：201*元；部門經(jīng)理：800元；對(duì)外業(yè)務(wù)部門員工：200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)下降20%，外部事務(wù)部門按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)增加20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時(shí)期可能存在對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每年度的績(jī)效考評(píng)時(shí)明確標(biāo)明屬于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。

第十七條職務(wù)消費(fèi)管理：職務(wù)消費(fèi)每月初憑發(fā)票報(bào)銷上月費(fèi)用，超過(guò)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績(jī)效評(píng)估時(shí)，對(duì)費(fèi)用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

第十八條公司特殊應(yīng)酬包括會(huì)議禮品、宴請(qǐng)?zhí)幖?jí)以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動(dòng)，其費(fèi)用不在職務(wù)消費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，公司另行支付費(fèi)用。

第十九條財(cái)務(wù)部門按職務(wù)消費(fèi)開(kāi)支的個(gè)人進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。

四、日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定

4．1借支款項(xiàng)

第二十條

123

借支差旅費(fèi)用

須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》；出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行；

借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工，由總經(jīng)理核準(zhǔn)；其中3000元以上的借款，必須由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第二十一條借支購(gòu)物款項(xiàng)

1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《物品請(qǐng)購(gòu)單》、《借款單》；

2購(gòu)物核準(zhǔn)：所有的日常消耗性物品的采購(gòu)，均需填制《物品請(qǐng)購(gòu)單》，并由各

部門審核后，報(bào)公司批準(zhǔn)并安排采購(gòu)，任何部門不得未經(jīng)公司批準(zhǔn)擅自采購(gòu)消耗物品；

3借款核準(zhǔn)：由公司統(tǒng)一安排，其中5000元以上的物品采購(gòu)必須由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

第二十二條借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用

1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)

報(bào)告》、《借款單》；

2借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長(zhǎng)審批。

第二十三條借支定額備用金

1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：可長(zhǎng)期使用定額備用金的部門（如行政部）和人員

可借用定額備用金；2借款核準(zhǔn)：總經(jīng)理。

第二十四條其他零星借支

1須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》；2借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總經(jīng)理裁定其核準(zhǔn)人。

4．2支付、收取款項(xiàng)

第二十五條工程項(xiàng)目收、付款

1收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認(rèn)的收款條件；2收款程序：財(cái)務(wù)部門通知此項(xiàng)目銷售人員按合同收款負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目

經(jīng)理收款財(cái)務(wù)部門派收款專員收款；

3付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字的業(yè)務(wù)部門的

《付款申請(qǐng)書(shū)》；

4付款程序：業(yè)務(wù)部門提出付款申請(qǐng)分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同財(cái)務(wù)經(jīng)理審核

總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)付款。

第二十六條費(fèi)用支出付款

1付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》，需要經(jīng)倉(cāng)

庫(kù)驗(yàn)收的還須附《入庫(kù)驗(yàn)收單》，其中各種報(bào)銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。

2付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》直接上級(jí)簽字（費(fèi)用總額在1000

元以下的付款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，1000元以上的付款由分管副總審核）總經(jīng)理核準(zhǔn)財(cái)務(wù)付款。

第二十七條固定資產(chǎn)購(gòu)付款

1付款依據(jù)：1萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，1萬(wàn)元以下由

總經(jīng)理批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)購(gòu)計(jì)劃》、公司技術(shù)部門和倉(cāng)庫(kù)部門的《入庫(kù)驗(yàn)收單》；

2付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》直接上級(jí)簽字總經(jīng)理核批財(cái)務(wù)付

款。

4．3報(bào)賬銷賬

第二十八條差旅費(fèi)用

1報(bào)賬依據(jù)：《出差核準(zhǔn)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《公司員工出差管理辦法》；2報(bào)賬程序：出差人員填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》財(cái)務(wù)審核出差核準(zhǔn)人核批簽字

財(cái)務(wù)報(bào)賬。

第二十九條通訊費(fèi)用

1報(bào)賬依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費(fèi)用管理辦法》、真實(shí)有效的電信部門

的單據(jù)；

2報(bào)賬程序：費(fèi)用報(bào)銷填制《費(fèi)用報(bào)銷單》財(cái)務(wù)審核直接主管核批財(cái)務(wù)報(bào)

賬；

第三十條

職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用

1報(bào)賬依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費(fèi)管理辦法》、真實(shí)、合法的原始發(fā)

票；

2報(bào)賬程序：費(fèi)用報(bào)銷人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》財(cái)務(wù)審核直接主管核準(zhǔn)應(yīng)酬

費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字財(cái)務(wù)報(bào)賬。

4．4專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和開(kāi)支

第三十一條市場(chǎng)費(fèi)用

1由銷售體系在年度費(fèi)用預(yù)算中劃出，作為市場(chǎng)營(yíng)銷部專項(xiàng)費(fèi)用，市場(chǎng)營(yíng)銷部必

須在費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)，每月初遞交經(jīng)過(guò)本部門最高負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)表，提出資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，方可按批準(zhǔn)的資金額度使用；2市場(chǎng)費(fèi)用購(gòu)買禮品只限于公司形象宣傳的小禮品，禁止以購(gòu)買禮品之名，用于

業(yè)務(wù)招待和個(gè)人消費(fèi)，否則財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

五、個(gè)人通訊費(fèi)用管理辦法

第三十二條每月個(gè)人通訊費(fèi)可報(bào)銷最高限額為：參照總公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第三十三條個(gè)人通訊費(fèi)用原則上公司只報(bào)銷公務(wù)電話部分，為了開(kāi)支合理而減少工作程

序，規(guī)定手機(jī)費(fèi)中85%由公司負(fù)擔(dān)，15%由個(gè)人負(fù)擔(dān)，超過(guò)最高限額的，超過(guò)部分完全由個(gè)人負(fù)擔(dān)。

第三十四條對(duì)于工作目標(biāo)完成良好，通訊費(fèi)用有結(jié)余的員工，年終總結(jié)時(shí)將結(jié)余總額的

50%獎(jiǎng)給個(gè)人。

六、市內(nèi)交通費(fèi)管理辦法

第三十五條市內(nèi)交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（含使用公司車輛）

單位：元體系職務(wù)交通費(fèi)備注2.所有業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)一般按經(jīng)手人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和核算，經(jīng)批準(zhǔn)人核批并指

明費(fèi)用承擔(dān)者，可統(tǒng)計(jì)在費(fèi)用承擔(dān)者名下。

3.按體系管理的公共應(yīng)酬費(fèi)用，由總經(jīng)理掌握使用，不得固定劃分到

人。

4.所有人員的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)都必須由其開(kāi)支批準(zhǔn)人嚴(yán)格控制，財(cái)務(wù)部門

按相應(yīng)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算予以報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算的，財(cái)

務(wù)可以拒絕報(bào)銷，特殊情況可由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八章附則

第一條本制度與國(guó)家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國(guó)家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條本制度未盡之處，各相關(guān)職能部門可以在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)制訂相應(yīng)的管理細(xì)則

并報(bào)公司備案。

第三條各相關(guān)職能部門可以對(duì)本制度的有關(guān)條款提出修改意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審

議。

第四條公司應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段的財(cái)務(wù)管理要求對(duì)本制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，確保

公司的財(cái)務(wù)管理制度與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，保證公司財(cái)務(wù)管理職能對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)管理切實(shí)起到應(yīng)有的監(jiān)督、指導(dǎo)和促進(jìn)作用。

第五條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第六條本制度自各部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可之次日起執(zhí)行。

第四篇崗位職責(zé)

一、總經(jīng)理職責(zé)

總經(jīng)理是公司的最高經(jīng)營(yíng)責(zé)任者，負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)決議，全面管理企業(yè)工作和企業(yè)各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督。對(duì)各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)予以指導(dǎo)和控制，合理處理公司涉外業(yè)務(wù)及公關(guān)活動(dòng)。

1、執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)企業(yè)全面的經(jīng)營(yíng)與管理工作。2、制定和組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、長(zhǎng)期計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)改善計(jì)劃，以謀求公司業(yè)務(wù)的更快發(fā)展。

3、負(fù)責(zé)日常行政、業(yè)務(wù)文件的簽署，審定各部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和

業(yè)務(wù)方針，審批企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目。

4、對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)控、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。

5、建立和完善公司的經(jīng)營(yíng)管理體制，使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保持持久的活力。

6、建立健全勞動(dòng)人事和薪金制度，領(lǐng)導(dǎo)員工的培訓(xùn)工作，培養(yǎng)全體員工的協(xié)作精神，提高員工的素質(zhì)和士氣。

7、聽(tīng)取下屬的建議和意見(jiàn)，不斷改善經(jīng)營(yíng)管理方法。8、代表公司對(duì)外聯(lián)系與交涉，努力營(yíng)造良好的企業(yè)發(fā)展外部條件和環(huán)境，代表公司簽署文件。

◆大學(xué)�？埔陨�，具有企業(yè)管理、運(yùn)籌學(xué)、投資理財(cái)相關(guān)知識(shí)，熟悉國(guó)家政策法規(guī)，能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、法律等多項(xiàng)工作進(jìn)行全面的領(lǐng)導(dǎo)和控制監(jiān)督。二、生產(chǎn)副總經(jīng)理職責(zé)

遵循公司的基本方針，依照公司的方針、規(guī)定和確定的計(jì)劃，組織生產(chǎn)，調(diào)度，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)之下，組織和指導(dǎo)家具生產(chǎn)、機(jī)械加工、修理和車間管理。

1、根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃及市場(chǎng)情況，組織并指導(dǎo)下屬完成公司的生產(chǎn)計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)目標(biāo)。

2、組織編制與生產(chǎn)管理相關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行監(jiān)督，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部變化，及時(shí)修訂各項(xiàng)規(guī)章制度，保證制度合理性，可操作性。

3、生產(chǎn)計(jì)劃管理

⑴定期編制公司年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃，定期或不定期召開(kāi)生產(chǎn)計(jì)劃會(huì)議，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理工作順利進(jìn)行。

⑵對(duì)日、周、旬、月計(jì)劃完成情況的統(tǒng)計(jì)資料和其他生產(chǎn)信息進(jìn)行分析研究，為下一階段生產(chǎn)調(diào)度工作提供參考依據(jù)。

4、生產(chǎn)調(diào)度管理

按公司生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)、物料、設(shè)備、人員的協(xié)調(diào)配合，確保按時(shí)、按質(zhì)完成生產(chǎn)任務(wù)，做好現(xiàn)場(chǎng)管理工作，對(duì)車間生產(chǎn)材料、半成品、成品進(jìn)行管理。

⑴進(jìn)行公司產(chǎn)能設(shè)計(jì)與人員配，制定各產(chǎn)品的生產(chǎn)周期、在制品定額和生產(chǎn)批量標(biāo)準(zhǔn)。

⑵對(duì)車間生產(chǎn)的日常檢查工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并提出建議。

⑶負(fù)責(zé)原材料、輔助材料、產(chǎn)成品的庫(kù)存報(bào)表的跟蹤管理工作，及時(shí)對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)行分析。

⑷負(fù)責(zé)對(duì)各生產(chǎn)車間的生產(chǎn)進(jìn)度跟蹤，隨時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度狀況，根據(jù)實(shí)際需要，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行改善。

⑸負(fù)責(zé)對(duì)各種生產(chǎn)資料、統(tǒng)計(jì)資料與文件的歸檔管理。5、生產(chǎn)設(shè)備管理

組織對(duì)公司生產(chǎn)設(shè)備的例行管理并合理調(diào)撥、分配，協(xié)助采購(gòu)生產(chǎn)設(shè)備。組織建立生產(chǎn)設(shè)備檔案，安排辦理生產(chǎn)設(shè)備的折舊、報(bào)損、報(bào)廢事宜。

6、生產(chǎn)安全管理

組織編制年度生產(chǎn)安全計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)安全管理制度，確保各類設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

⑴檢查安全設(shè)備的維護(hù)與保養(yǎng)工作。

⑵定期或不定期組織相關(guān)人員對(duì)生產(chǎn)作業(yè)過(guò)程進(jìn)行安全檢查，確保操作人員按照生產(chǎn)規(guī)范進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)操作。

⑶及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的安全事故；對(duì)生產(chǎn)中存在的安全隱患及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；配合有關(guān)部門對(duì)安全事故進(jìn)行調(diào)查、取證工作，并向總經(jīng)理報(bào)告事故處理結(jié)果。

◆具有家具制造相關(guān)行業(yè)3年以上工作經(jīng)驗(yàn)，具備企業(yè)管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、成本控制相關(guān)知識(shí)，全面了解同行業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)作流程，熟練進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃、調(diào)度管理。三、市場(chǎng)副總經(jīng)理職責(zé)

在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織制訂年度市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃、營(yíng)銷計(jì)劃；開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研、公關(guān)等各項(xiàng)工作；組織實(shí)施市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃、營(yíng)銷計(jì)劃；指導(dǎo)各種營(yíng)銷、促銷活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)年度銷售目標(biāo)。

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定協(xié)助總經(jīng)理編制企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，從市場(chǎng)角度對(duì)企業(yè)規(guī)劃提出可行性建議，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2、市場(chǎng)信息收集、分析根據(jù)企業(yè)發(fā)展方向，組織市場(chǎng)和銷售人員收集有關(guān)家具制造業(yè)的市場(chǎng)信息與動(dòng)態(tài)，并對(duì)信息進(jìn)行分類匯總和整理，為企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和營(yíng)銷戰(zhàn)略提供依據(jù)。

3、營(yíng)銷管理根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，制定營(yíng)銷計(jì)劃，組織和實(shí)施各種市場(chǎng)營(yíng)銷、促銷活動(dòng)。

4、銷售管理指導(dǎo)企業(yè)的銷售工作，確保銷售目標(biāo)的完成和銷售工作的有序進(jìn)行。

5、合同管理負(fù)責(zé)合同的簽訂、跟蹤與執(zhí)行，確保合同的有效性，確保合同按期完成。

6、客戶管理建立、維護(hù)客戶關(guān)系，建立完整的客戶關(guān)系管理體系，保證企業(yè)營(yíng)銷任務(wù)的順利完成；對(duì)客戶服務(wù)和產(chǎn)品售后服務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

◆3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn)，具備企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、合同管理、市場(chǎng)策劃和廣告宣傳等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，全面了解家具行業(yè)最新市場(chǎng)動(dòng)向，明確企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額和銷售前景，能夠負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的客戶服務(wù)接待及維護(hù)工作。

門店銷售員職責(zé)

1、根據(jù)公司管理制度和部門工作要求，對(duì)上門客戶進(jìn)行專業(yè)服務(wù)，填寫(xiě)客戶登記表。對(duì)來(lái)電咨詢的客戶，耐心解答，并做好相關(guān)記錄。

2、向客戶進(jìn)行產(chǎn)品介紹，了解客戶需求，與客戶就產(chǎn)品、價(jià)格等進(jìn)行交流與溝通，妥善處理客戶的疑難問(wèn)題，促成交易。

3、根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)和電話咨詢的情況，建立客戶的檔案。并定期或不定期對(duì)客戶進(jìn)行跟蹤聯(lián)系，并進(jìn)行分析，制定銷售對(duì)策。

4、根據(jù)公司及部門主管的授權(quán)，代表公司與客戶洽談、簽訂銷

售合同，并督促合同如期履行。

5、按期完成上級(jí)主管下達(dá)的銷售任務(wù)及貨款催繳指標(biāo)。6、收集一線銷售信息和客戶反饋意見(jiàn)，對(duì)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)、營(yíng)銷策略、售后服務(wù)等方面提出建議。

◆1年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn)，具備市場(chǎng)營(yíng)銷、門店管理、合同管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，了解家具行業(yè)最新市場(chǎng)動(dòng)向，明確企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額和銷售前景，具備良好的客戶意識(shí)及業(yè)務(wù)拓展能力，能對(duì)客戶服進(jìn)行服務(wù)接待及維護(hù)，并完成銷售目標(biāo)。四、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。依據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理政策，組織公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作；控制公司成本費(fèi)用，開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)督、檢查工作；協(xié)同生產(chǎn)、營(yíng)銷部門做好財(cái)務(wù)分析工作。1、財(cái)務(wù)管理制度的修訂

負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)成本核算規(guī)程及其他財(cái)務(wù)制度的擬訂、修改和實(shí)施。2、編制企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃

負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂與審查工作。擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金。

3、編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)、決算

組織領(lǐng)導(dǎo)本部門員工按照上級(jí)規(guī)定和要求進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制工作。

4、成本管理

負(fù)責(zé)企業(yè)成本管理，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析與考核�！�3年以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，具備財(cái)務(wù)管理、金融知識(shí)、法律知識(shí)、行政管理知識(shí)，熟悉公司財(cái)務(wù)軟件的操作和使用，熟悉國(guó)家財(cái)稅政策方面的法律法規(guī)，熟悉銀行、稅務(wù)部門的工作流程，了解企業(yè)內(nèi)部工作流程。

財(cái)務(wù)副經(jīng)理，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理工作，在財(cái)務(wù)經(jīng)理外出或缺位時(shí)代行其部分或全部職責(zé)。

倉(cāng)庫(kù)管理員職責(zé)

負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理工作，做好各種材料、物資、產(chǎn)品的入庫(kù)、出庫(kù)及保管工作。

1、負(fù)責(zé)對(duì)入庫(kù)物料、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收與核對(duì)。2、負(fù)責(zé)料分類存儲(chǔ)，進(jìn)行防潮、防腐、防盜等物料安全管理。3、定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4、按生產(chǎn)部的生產(chǎn)計(jì)劃及物料定額計(jì)劃發(fā)放物資。

5、負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存物資變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人提供和反饋庫(kù)存物資的信息。

◆2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，具備質(zhì)量管理、物流等知識(shí)，了解質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和方法；掌握物資管理的相關(guān)知識(shí)；熟悉產(chǎn)品特性，懂得材料的品質(zhì)鑒定和存儲(chǔ)方法。五、車間主任職責(zé)

1、生產(chǎn)計(jì)劃的制定與實(shí)施

依據(jù)月計(jì)劃，主持制定周計(jì)劃，并組織實(shí)施。2、生產(chǎn)監(jiān)督與指導(dǎo)

主持車間例會(huì)，全面協(xié)調(diào)車間工作；根據(jù)需要進(jìn)行車間生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)指揮；監(jiān)督各項(xiàng)生產(chǎn)制度的執(zhí)行情況。

3、生產(chǎn)成本控制

統(tǒng)計(jì)分析車間每日的生產(chǎn)情況，尋求改善，提高措施；統(tǒng)計(jì)分析車間的品質(zhì)成本并研究、制定控制措施。

4、設(shè)備管理

組織對(duì)車間設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù)；合理安排人員與設(shè)備，使設(shè)備使用效率最大化。

5、員工管理

組織班組人員安全學(xué)習(xí)和培訓(xùn)；做好勞動(dòng)保護(hù)和文明生產(chǎn)等工作。

◆2年以上本行業(yè)相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉本行業(yè)車間生產(chǎn)流程，有較強(qiáng)的組織與溝通能力，具備生產(chǎn)、質(zhì)量管理相關(guān)知識(shí)，熟悉產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)的要求；了解產(chǎn)品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量要求；熟悉車間內(nèi)設(shè)備的性能、工藝技術(shù)參數(shù)。

第五篇生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)篇

第一章生產(chǎn)管理制度一、生產(chǎn)作業(yè)管理

1、生產(chǎn)人員必須嚴(yán)格按照《操作規(guī)程》和《質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行作

業(yè)，做好生產(chǎn)中的自檢工作。如違反操作規(guī)程或產(chǎn)品質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，公司有權(quán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人酌情處罰。

2、測(cè)量、安裝人員應(yīng)服從調(diào)度安排，準(zhǔn)時(shí)到達(dá)客戶家，注意文明作業(yè)，樹(shù)立公司良好形象。

3、車間實(shí)行前、后工序交接檢查制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與廠長(zhǎng)或質(zhì)檢負(fù)責(zé)人溝通，妥善處理。

4、成品應(yīng)由生產(chǎn)廠長(zhǎng)或質(zhì)檢負(fù)責(zé)人檢驗(yàn)合格后，再對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行清潔、打包、入庫(kù)。

5、在生產(chǎn)過(guò)程中應(yīng)注意節(jié)約，嚴(yán)禁浪費(fèi)，出現(xiàn)劣質(zhì)新產(chǎn)品須登記備案，填寫(xiě)事故記錄單，追究責(zé)任人并經(jīng)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)進(jìn)行處罰，責(zé)任人簽字，從月底績(jī)效工資中扣除。

二、報(bào)表管理

1、填表規(guī)范：內(nèi)容充分、求實(shí)、求精、字跡清楚工整。2、各崗位報(bào)表單據(jù)保管清潔、編排有序、內(nèi)容明了。3、按工作流程快速、準(zhǔn)時(shí)、內(nèi)容正確地傳遞報(bào)表單據(jù)。三、庫(kù)房管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行出、入庫(kù)管理程序，簽字手續(xù)必須齊全，采購(gòu)發(fā)票無(wú)庫(kù)管入庫(kù)簽字，經(jīng)辦人不得找廠長(zhǎng)和總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2、各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物料出庫(kù)時(shí)必須持經(jīng)分管副廠長(zhǎng)或廠長(zhǎng)簽字的領(lǐng)料單，辦理出庫(kù)手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料。

禁止先出庫(kù)后補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)，外購(gòu)?fù)庥貌牧嫌跉w廠3日內(nèi)補(bǔ)齊出

入庫(kù)手續(xù)。

3、庫(kù)管是庫(kù)房的直接責(zé)任人，應(yīng)保持庫(kù)房整潔，堆放整齊，標(biāo)志明顯，帳、物相符。庫(kù)房材料應(yīng)分類、定點(diǎn)存放，以備查找。

4、每月30日對(duì)庫(kù)房材料進(jìn)行盤點(diǎn)，并于下月5日前將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)公司，為當(dāng)月成本核算提供依據(jù)。

5、建立最低庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)，庫(kù)管發(fā)現(xiàn)庫(kù)存已達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)后，及時(shí)報(bào)廠長(zhǎng)，聯(lián)系公司進(jìn)行采購(gòu)，防止停工等料影響生產(chǎn)。

6、必須嚴(yán)格按倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定進(jìn)行日常操作，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時(shí)逐筆記錄，做到日清日結(jié)，確保物料進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無(wú)誤。

第二章安全管理制度一、生產(chǎn)安全

1、所有員工必須加強(qiáng)安全觀念，定期學(xué)習(xí)《安全手冊(cè)》，嚴(yán)格遵守《生產(chǎn)操作規(guī)程》。

2、工作時(shí)間應(yīng)集中精力，不準(zhǔn)打鬧、竄崗、大聲喧嘩、不準(zhǔn)做與本職無(wú)關(guān)的事。

3、廠區(qū)為禁煙區(qū)，并禁止使用明火。

4、安全用電，不得私接電源。妥善保管使用易燃、易爆物品，如：汽油、酒精、烯料、油漆等。使用時(shí)必須隔離現(xiàn)場(chǎng)由專人負(fù)責(zé)。

5、消防器材按消防規(guī)定設(shè)，明確使用方法，不得隨意挪動(dòng)。6、工廠負(fù)責(zé)人做定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，徹底消除

隱患。

二、門衛(wèi)管理

1、警衛(wèi)人員應(yīng)恪守本公司一切規(guī)定，嚴(yán)守崗位，不得擅離職守或從事酗酒、閑聊、閱讀雜志、書(shū)報(bào)等失職行為。

2、應(yīng)熟記廠內(nèi)各處之水、電、燃料、開(kāi)關(guān)、門鎖及消防器材放地點(diǎn)，以免臨急慌亂，對(duì)重要路口電燈、門窗、籬墻等有缺損時(shí)，應(yīng)即建議廠務(wù)單位處理。

3、應(yīng)管制入廠人、物、車輛，對(duì)未掛識(shí)別證或未辦妥入廠手續(xù)者，一概不準(zhǔn)入廠，并絕對(duì)禁止攜(夾)帶違禁品入廠，除工廠需料外對(duì)危險(xiǎn)或易燃品應(yīng)嚴(yán)拒攜入。

4、應(yīng)按時(shí)或不定時(shí)巡邏工廠各處，并將執(zhí)勤中所見(jiàn)重要事項(xiàng)或事故，以及巡邏時(shí)間等記錄在“警衛(wèi)日志簿”，并附有關(guān)資料定期分呈廠長(zhǎng)核閱。

5、輔導(dǎo)員工遵守各項(xiàng)規(guī)定，并制止不法行為的發(fā)生，維持工廠及辦公處所秩序。

6、外界來(lái)賓到工廠接洽業(yè)務(wù)或參觀訪問(wèn)應(yīng)至警衛(wèi)室辦理入廠手續(xù)，并聯(lián)絡(luò)有關(guān)人員接待。非經(jīng)本廠人員接待，不得任其進(jìn)入廠區(qū)。

7、物品管制：物品放行應(yīng)憑廠長(zhǎng)核準(zhǔn)的“安裝單”或“放行單”，經(jīng)警衛(wèi)核準(zhǔn)后放行并登記備案。

8、廠商交貨時(shí)所隨帶運(yùn)出的物品，在進(jìn)廠時(shí)先由警衛(wèi)人員查驗(yàn)登記，于離廠時(shí)再經(jīng)警衛(wèi)人員依原登記查對(duì)符合后始予放行。

9、離廠人員經(jīng)警衛(wèi)查獲有私帶公物或他人物品之嫌者，暫扣留

物品，說(shuō)明攜帶理由，經(jīng)門衛(wèi)向工廠管理者核驗(yàn)后方予出廠。

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