高校固定資產(chǎn)管理工作考核標(biāo)準(zhǔn)

高校固定資產(chǎn)管理工作考核標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目工作要求（一）建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、一、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、組織機(jī)構(gòu)與管理隊(duì)伍建設(shè)15分3、學(xué)校應(yīng)有健全的固定資產(chǎn)管理隊(duì)伍，在資產(chǎn)使用和管理單位設(shè)有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)管理員能夠履行崗位職責(zé)，熟練掌握固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，勝任本職工作。（2分）要求學(xué)校提供管理人員名單,抽查使用單位的資產(chǎn)管理員業(yè)務(wù)操作情況。（二）對(duì)固定資產(chǎn)按類目實(shí)行歸口管理，設(shè)置相應(yīng)的歸口管理部門(mén)，部門(mén)之間分工明確。（11分）2、財(cái)務(wù)部門(mén)履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，參與全校的固定資產(chǎn)管理。（2分）查閱有關(guān)文件、憑證并根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)情況綜合考核。責(zé)任到人的管理體制。（4分）檢查內(nèi)容1、校長(zhǎng)依法履行保護(hù)和管理校產(chǎn)的職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和部署全校的固定資產(chǎn)管理工作。（1分）2、學(xué)校成立了由分管校長(zhǎng)任組長(zhǎng)的國(guó)有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室作為辦事機(jī)構(gòu)，與財(cái)務(wù)處或與資產(chǎn)處合署辦公。（2分）3、國(guó)有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開(kāi)會(huì)議，研究部署工作。（1分）以學(xué)校文件的形式明確各固定資產(chǎn)管理部門(mén)的職責(zé)范圍和責(zé)任分工。（1分）檢查學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組開(kāi)展工作情況。根據(jù)文件和介紹的情況查驗(yàn)有關(guān)管理情況。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組但未開(kāi)展工作扣1分。歸口管理部門(mén)設(shè)置不完善的扣0.5分。無(wú)成文職責(zé)范圍和責(zé)任分工的扣0.5分。財(cái)務(wù)部門(mén)未認(rèn)真履行會(huì)計(jì)監(jiān)督與會(huì)計(jì)核算職責(zé)的酌情扣0.5-2分。管理隊(duì)伍不健全或資產(chǎn)管理員對(duì)崗位職責(zé)不熟悉的扣0.52分。檢查方法查閱學(xué)校工作計(jì)劃和會(huì)議紀(jì)要等有關(guān)文件資料。查閱學(xué)校成立領(lǐng)導(dǎo)小組和設(shè)置辦公室的有關(guān)文件�？鄯旨�(xì)則校長(zhǎng)從未參與固定資產(chǎn)管理工作扣1分。未成立領(lǐng)導(dǎo)小組或未設(shè)立辦公室即扣2分。驗(yàn)收得分備注1、學(xué)校各類固定資產(chǎn)均應(yīng)有相應(yīng)的歸口管理部門(mén)，查閱文件資料并聽(tīng)取介紹，第1頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求檢查內(nèi)容4、固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置合理。各重要環(huán)節(jié)均應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、歸口審核、財(cái)務(wù)審核、系統(tǒng)管理、貴重儀器使用與維護(hù)等崗位都應(yīng)有專職或兼職的管理人員承擔(dān)。（2分）檢查方法檢查各管理環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置情況�？鄯旨�(xì)則崗位設(shè)置不完善的扣0.52分。驗(yàn)收得分備注5、各管理崗位有成文的職責(zé)范圍和崗位責(zé)任制度，查閱學(xué)校和各管理部門(mén)制定崗位職責(zé)應(yīng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、切實(shí)可行。（2分）6、學(xué)校有成文的內(nèi)部控制制度，對(duì)不相容的管理崗位分人設(shè)崗。（2分）的崗位責(zé)任制度。查閱固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理資料，查看有關(guān)人員的簽字情況。二、學(xué)校應(yīng)根據(jù)《江蘇省高規(guī)等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦章制度建設(shè)10分法》的規(guī)定，建立、健全固定資產(chǎn)管理制度。制度體系配套完整，并能得到認(rèn)真落實(shí)。對(duì)過(guò)時(shí)的、不合理的制度及時(shí)修訂。３、購(gòu)建大型土建項(xiàng)目及大型精密貴重儀器設(shè)備建立了可行性論證與項(xiàng)目評(píng)估制度。（１分）查制度規(guī)定和可行性論證報(bào)告。２、制定了固定資產(chǎn)招投標(biāo)管理制度。（１分）查閱相關(guān)的學(xué)校文件。１、學(xué)校制定了符合本單位實(shí)際的固定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。（2分）查閱學(xué)校印發(fā)的《固定資產(chǎn)管理辦法》。職責(zé)范圍不清、崗位責(zé)任制度不健全的扣0.5-2分。凡下列崗位未實(shí)行分離的不得分：①申購(gòu)與審批；②采購(gòu)與驗(yàn)收；③歸口審核與財(cái)務(wù)審核。無(wú)《管理辦法》不得分�！豆芾磙k法》無(wú)學(xué)校文件編號(hào)扣1分；《管理辦法》內(nèi)容不規(guī)范或有漏洞扣0.5-1分。無(wú)制度規(guī)定不得分。制度內(nèi)容不規(guī)范扣0.5-１分。符合論證條件但未進(jìn)行可行性論證不得分。第2頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求檢查內(nèi)容檢查方法扣分細(xì)則制度不健全、不規(guī)范扣0.5-2分。驗(yàn)收得分備注４、根據(jù)固定資產(chǎn)的物質(zhì)屬性制定了相應(yīng)的增加、查閱相關(guān)規(guī)章制度。驗(yàn)收、變動(dòng)、處置、使用、保管、養(yǎng)護(hù)維修等專項(xiàng)管理制度；精密貴重儀器設(shè)備管理制度；出租出借管理制度。（2分）５、學(xué)校應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，對(duì)固定資產(chǎn)非正常損失應(yīng)制定責(zé)任追究制度和賠償制度。（1分）6、各管理環(huán)節(jié)應(yīng)建立崗位責(zé)任制度（2分）查閱使用單位、歸口審核、財(cái)務(wù)審核、系統(tǒng)管理等管理崗位的崗位職責(zé)。７、制定了與固定資產(chǎn)管理有關(guān)的考核、監(jiān)督檢查及獎(jiǎng)懲制度。（１分）（一）固定資產(chǎn)管理范圍應(yīng)符合國(guó)家教育部和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行正確分類，并能同時(shí)符合國(guó)家教育部十六大類及財(cái)政部六大類的分類要求。固定資產(chǎn)的增加或減少能正確計(jì)量、計(jì)價(jià)。2、按照國(guó)家教育部、財(cái)政部的規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)（3分）行準(zhǔn)確分類和登記。（1分）查閱固定資產(chǎn)總分類帳。經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入及各種基金購(gòu)置、建設(shè)的固定資產(chǎn)，以及通過(guò)捐贈(zèng)、調(diào)撥，長(zhǎng)期租賃和融資租賃等形式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。（1分）查閱學(xué)校文件及有關(guān)獎(jiǎng)懲情況。檢查實(shí)物中有無(wú)未入賬的資產(chǎn)。查閱學(xué)校文件。無(wú)財(cái)產(chǎn)清查制度不得分。制度不完善扣0.5-1分。制度不完善扣0.5-2分。制度不完善或制度未落實(shí)扣0.5-1分。分；1、學(xué)校運(yùn)用財(cái)政收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、查閱會(huì)計(jì)帳薄、憑證等資料，有漏記固定資產(chǎn)帳現(xiàn)象的扣1未采用國(guó)家規(guī)定分類方法或分類不準(zhǔn)確扣0.5至1分。第3頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目三、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理34分工作要求檢查內(nèi)容3、固定資產(chǎn)增加或減少應(yīng)當(dāng)按照《江蘇省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求正確、完整地計(jì)量和計(jì)價(jià)。（1分）檢查方法查閱固定資產(chǎn)明細(xì)帳與會(huì)計(jì)憑證。查閱購(gòu)建固定資產(chǎn)的有關(guān)批文等資料。查閱購(gòu)建計(jì)劃、申請(qǐng)報(bào)告原件上有關(guān)負(fù)責(zé)人的審批意見(jiàn)和簽字。扣分細(xì)則不能準(zhǔn)確計(jì)量、計(jì)價(jià)的扣0.5－１分。購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)書(shū)面報(bào)告、無(wú)預(yù)算或購(gòu)建計(jì)劃扣0.5分；審批簽字手續(xù)不完備扣0.5分。凡有大批或大額固定資產(chǎn)的購(gòu)建未納入招標(biāo)采購(gòu)范圍的，本固定資產(chǎn)購(gòu)建項(xiàng)目不得分（即扣9分）。驗(yàn)收得分備注（二）學(xué)校購(gòu)建固定資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，并明文規(guī)定審批權(quán)限和程序。學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購(gòu)，自行組織招標(biāo)采購(gòu)時(shí)應(yīng)規(guī)范工作程序，杜絕違規(guī)、違1、學(xué)校購(gòu)建固定資產(chǎn)一般應(yīng)有購(gòu)建計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算或書(shū)面報(bào)告，須由申報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字并經(jīng)學(xué)校授權(quán)的有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購(gòu)建。（1分）2、學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購(gòu)。未納入政府集中采購(gòu)范圍的由學(xué)校自行組織招標(biāo)采購(gòu)，明確制定招標(biāo)范圍，規(guī)范工作程序并嚴(yán)格執(zhí)行。（1分）按采購(gòu)項(xiàng)目成立由歸口管理部門(mén)（國(guó)資處）、紀(jì)現(xiàn)象。零星采購(gòu)應(yīng)嚴(yán)財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)以及使用部門(mén)等多個(gè)部門(mén)共同格手續(xù)或?qū)嵭须p人采購(gòu)參與的論證招標(biāo)項(xiàng)目工作小組，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)專制。購(gòu)置精密貴重儀器、業(yè)人員不得少于小組成員總數(shù)的三分之二，并應(yīng)具大型成套設(shè)備、珍版圖備中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱。（1分）書(shū)以及大中型基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)組織成立專家論證招標(biāo)小組進(jìn)行可行性論證，并嚴(yán)格按規(guī)定程序公開(kāi)招標(biāo)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)建的合同管理，依法簽訂并履行合同，合第4頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范，必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行專業(yè)的法律咨詢或?qū)徍�。�?gòu)建活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)妥善保存合同正本。（9分）檢查內(nèi)容論證招標(biāo)小組應(yīng)對(duì)投標(biāo)文件列出的質(zhì)量、價(jià)格、性能、期限、服務(wù)、付款方式等條件以及投標(biāo)人的資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行綜合評(píng)審，確定中標(biāo)人并寫(xiě)出書(shū)面評(píng)標(biāo)報(bào)告。（1分）評(píng)標(biāo)報(bào)告須經(jīng)論證招標(biāo)小組（評(píng)標(biāo)委員會(huì)）全體成員簽字，對(duì)評(píng)標(biāo)結(jié)論持有異議的，應(yīng)用書(shū)面方式闡述其不同意見(jiàn)和理由并簽字，以備后查。招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中形成的文檔資料應(yīng)當(dāng)?shù)玫介L(zhǎng)期、妥善的保存。（1分）購(gòu)置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書(shū)以及大中型基本建設(shè)項(xiàng)目必須進(jìn)行可行性論證，符合招標(biāo)條件的應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序公開(kāi)招標(biāo)。（1分）檢查方法查閱有關(guān)招標(biāo)文件資料，了解招標(biāo)程序，檢查招標(biāo)工作小組的組成，了解小組成員及其所在單位等�？鄯旨�(xì)則招標(biāo)工作不規(guī)范扣0.5-2分；論證招標(biāo)小組構(gòu)成不符合國(guó)家規(guī)定扣0.5-1分；缺少評(píng)標(biāo)報(bào)告扣1分；評(píng)標(biāo)報(bào)告不規(guī)范、簽字不完備扣0.5-1分；未保存招標(biāo)文檔扣0.5分；購(gòu)置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書(shū)以及大中型基本建設(shè)項(xiàng)目未組織專家論證招標(biāo)扣1分。驗(yàn)收得分備注3、零星采購(gòu)固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，實(shí)行雙人采購(gòu)制或采取指定廠商供貨的方式。參與采購(gòu)的單位負(fù)責(zé)人、采購(gòu)人應(yīng)在采購(gòu)合同、發(fā)票以及驗(yàn)收單查閱會(huì)計(jì)憑證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料。零星采購(gòu)無(wú)審批手續(xù)扣0.5分；單位負(fù)責(zé)人和采購(gòu)人未簽字或簽字不完備扣0.5分。第5頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求檢查內(nèi)容或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字。（1分）4、學(xué)校購(gòu)建固定資產(chǎn)一般應(yīng)與供應(yīng)商簽訂合同，購(gòu)建單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值五萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)必須簽訂合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范、條款齊備，權(quán)利、義務(wù)規(guī)定清楚，避免紕漏。購(gòu)建活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)由專人規(guī)范地保存合同正本。（1分）檢查方法扣分細(xì)則驗(yàn)收得分備注查閱購(gòu)建合同。購(gòu)置五萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)如果有一份未簽合同即不得分。合同內(nèi)容格式不規(guī)范扣0.5分；保存不規(guī)范扣0.5分。第6頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求檢查內(nèi)容檢查方法扣分細(xì)則發(fā)現(xiàn)一處未驗(yàn)收即交付使用的資產(chǎn)扣1分，三處以上扣3分。驗(yàn)收工作程序不規(guī)范扣0.5分；簽字手續(xù)不完備扣0.5分。驗(yàn)收得分備注（三）固定資產(chǎn)驗(yàn)收。1、購(gòu)建固定資產(chǎn)項(xiàng)目完成并符合規(guī)定的驗(yàn)收條件，聽(tīng)取驗(yàn)收工作介紹，查閱驗(yàn)固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后，學(xué)校應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收小組或指定專人按照國(guó)家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、測(cè)試和清點(diǎn)。驗(yàn)收不合不得交付使用，并按合同條款及時(shí)向供應(yīng)商提學(xué)校應(yīng)及時(shí)組成驗(yàn)收小組或指定專人（一般應(yīng)有兩個(gè)以上的有關(guān)部門(mén)和人員參加），按照國(guó)家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、測(cè)試和清點(diǎn)。對(duì)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)的使用狀況、型號(hào)、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、質(zhì)量、數(shù)量以及附備件等與合同規(guī)定的條款逐項(xiàng)檢驗(yàn)，參與驗(yàn)收的各單位有關(guān)人員應(yīng)于驗(yàn)收工責(zé)任。零星采購(gòu)無(wú)采購(gòu)合同等文件的，采購(gòu)人則應(yīng)則應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字以落實(shí)監(jiān)督責(zé)任。（1分）2、精密貴重儀器設(shè)備等資產(chǎn)的驗(yàn)收應(yīng)組成以專家為主的驗(yàn)收小組根據(jù)該類資產(chǎn)的專門(mén)規(guī)定進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收。出具技術(shù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收人與驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)人共同在報(bào)告上簽字備案。（1分）3、固定資產(chǎn)驗(yàn)收不合格，不應(yīng)辦理結(jié)算手續(xù)和交付使用，須按合同規(guī)定條款及時(shí)向供應(yīng)商或承建方提出退貨、修復(fù)或索賠。（1分）檢查驗(yàn)收單與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告記錄情況。查閱精密貴重儀器設(shè)備的驗(yàn)收資料。收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，作完成后在驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字以落實(shí)驗(yàn)收出退貨或索賠。（3分）在驗(yàn)收單上簽字以落實(shí)采購(gòu)責(zé)任，使用單位負(fù)責(zé)人未組織技術(shù)驗(yàn)收扣0.5分；驗(yàn)收工作不規(guī)范扣0.5分。驗(yàn)收不合格即辦理結(jié)算或交付使用扣0.5分；驗(yàn)收不合格未及時(shí)辦理索賠等事項(xiàng)扣0.5分。第7頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求（四）固定資產(chǎn)的使用、保管與養(yǎng)護(hù)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的安全防護(hù)管理，落實(shí)防火、防潮、防爆、防盜等安全措施，及時(shí)、經(jīng)常地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢修和養(yǎng)護(hù)，確保使用安全，無(wú)事故發(fā)生。對(duì)精密貴重儀器設(shè)備以及其它容易發(fā)生安全事故的固定資產(chǎn)應(yīng)制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并對(duì)使用和管理人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。（3分）（五）變動(dòng)管理。1、由于機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)在使用單位之間重新配置，應(yīng)組織發(fā)生變動(dòng)的各有關(guān)單位清查資產(chǎn)，辦理交接手續(xù)。零檢查內(nèi)容檢查方法扣分細(xì)則根據(jù)安全防護(hù)措施是否完善酌情扣0.5-1分；未定期檢修和保養(yǎng)或未組織管理培訓(xùn)扣0.5分；對(duì)精密貴重儀器設(shè)備未制定操作規(guī)程和安全管理制度扣0.5分；未設(shè)專人負(fù)責(zé)和持證上崗制度扣0.5分。驗(yàn)收得分備注學(xué)校應(yīng)妥善保管、保護(hù)固定資產(chǎn)，完善防火、檢查安全防護(hù)措施，查閱檢防潮、防爆、防盜等防護(hù)措施。對(duì)文物等珍貴資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行兩人以上共同保管。（1分）定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行修繕和養(yǎng)護(hù)，確保使用安全，保證狀態(tài)完好。（1分）定期對(duì)使用和管理人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。對(duì)精密貴重儀器設(shè)備制定了操作規(guī)程和安全管理制度。并設(shè)專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，培訓(xùn)獨(dú)立操作儀器設(shè)備的人員，對(duì)安全有特殊要求的特種設(shè)備應(yīng)實(shí)行“持證上崗制”。（1分）修和養(yǎng)護(hù)制度以及維修記錄，查閱培訓(xùn)記錄。查閱40萬(wàn)元以上的精密貴重儀器設(shè)備有無(wú)操作規(guī)程和安全管理規(guī)定，有無(wú)專人負(fù)責(zé)和持證上崗制度。1、因?qū)W校內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因引起大批量固定資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由學(xué)校國(guó)資辦會(huì)同歸口管理部門(mén)組織有關(guān)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，帳實(shí)相符后將需要變動(dòng)的資產(chǎn)編造移交清冊(cè)，經(jīng)交、接雙方確認(rèn)無(wú)誤，由歸口管理部門(mén)進(jìn)行審核，在國(guó)資辦或?qū)W校指定的專人監(jiān)交下辦理交接手續(xù)，。（１分）查閱固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)處理情況。有變動(dòng)業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。變動(dòng)業(yè)務(wù)處理不規(guī)范扣０.5分；無(wú)監(jiān)交人簽字或簽字手續(xù)不完備扣0.5分。無(wú)此業(yè)務(wù)視同得分。第8頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位會(huì)同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)。2、固定資產(chǎn)管理人員工作崗位變動(dòng)，應(yīng)在上一級(jí)管理部門(mén)與本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。3、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人或存放地點(diǎn)發(fā)生變動(dòng)，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，并經(jīng)歸口管理部門(mén)審核同意后方可辦理交接或變動(dòng)手續(xù)。固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)�；蛲诵荼仨毥磺逅�用、所管的固定資產(chǎn)。4、固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)應(yīng)按照《江蘇省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦檢查內(nèi)容2、固定資產(chǎn)的零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位提交《固定資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單》，經(jīng)歸口管理部門(mén)審核批準(zhǔn)后，即可會(huì)同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)，同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并要求接收單位負(fù)責(zé)人和使用人在變動(dòng)手續(xù)及固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。（１分）檢查方法查閱固定資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)。扣分細(xì)則有變動(dòng)業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。簽字手續(xù)不完備不得分。未進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理扣0.5分。無(wú)此業(yè)務(wù)視同得分。驗(yàn)收得分備注3、固定資產(chǎn)管理人員（專職或兼職資產(chǎn)管理員、系統(tǒng)管理員）工作崗位發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)在上一級(jí)管理部門(mén)與本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，移交有關(guān)帳冊(cè)、報(bào)表、軟件密碼口令、數(shù)據(jù)備份磁盤(pán)等資料。（１分）查閱管理人員變動(dòng)交接手續(xù)。有變動(dòng)業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。交接簽字手續(xù)不完備或不規(guī)范扣0.5-1分。無(wú)此業(yè)務(wù)視同得分。4、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人員發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)由原使用人員或本單位資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，歸口管理部門(mén)審核通過(guò)后及時(shí)辦理交接手續(xù)，新的使用人應(yīng)在固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。（１分）查閱固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)。使用（保管）人員變動(dòng)未辦理移交手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。5、固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)�；蛲诵�，必須先辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后方可辦理離任手續(xù)。（１分）查閱職工調(diào)動(dòng)、退休資料，核對(duì)移交情況。使用（保管）人員調(diào)離或退休未辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。第9頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求法》辦理固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)手續(xù)。（６分）檢查內(nèi)容6、固定資產(chǎn)的單位價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)由使用單位資產(chǎn)管理員填制《固定資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單》，并附上相關(guān)的憑證資料，由使用單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字，提交歸口管理部門(mén)審核同意，經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)后據(jù)實(shí)入帳。（１分）檢查方法查閱固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)業(yè)務(wù)處理資料�？鄯旨�(xì)則固定資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)未辦理變動(dòng)手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。驗(yàn)收得分備注聽(tīng)取關(guān)于固定資產(chǎn)處置情況的介紹，查閱資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的相關(guān)帳薄、憑證資料。由學(xué)校某一個(gè)部門(mén)或單位自行處置固定資產(chǎn)的不得分。處置資產(chǎn)工作程序不規(guī)范扣0.5分。（六）固定資產(chǎn)處置。固定資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限應(yīng)按《江蘇省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求辦理。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)、足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處，任何單位和個(gè)人不得截留挪用。（３分）。1、學(xué)校處置固定資產(chǎn)應(yīng)符合公開(kāi)、公正、合理的原則，由歸口管理部門(mén)、國(guó)資辦、財(cái)務(wù)處等多個(gè)部門(mén)共同參與，建立固定資產(chǎn)處置公示制度，符合拍賣條件的實(shí)行公開(kāi)拍賣的方法。對(duì)業(yè)已經(jīng)過(guò)歸口管理部門(mén)審核、校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)應(yīng)在一定范圍內(nèi)公示，公示內(nèi)容包括處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、原價(jià)值以及處置方式等內(nèi)容。對(duì)于大型精密貴重儀器設(shè)備、車輛、房屋等固定資產(chǎn)的處置應(yīng)面向社會(huì)公開(kāi)拍賣。（１分）２、處置固定資產(chǎn)應(yīng)由使用單位填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置報(bào)告單》，經(jīng)歸口管理部門(mén)審核同意，根據(jù)情況組織專家或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定評(píng)估，報(bào)國(guó)資辦審核，按規(guī)定進(jìn)行處置，處置完畢應(yīng)將有關(guān)資料，及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)處審核入帳。處置房屋建筑物應(yīng)由財(cái)務(wù)處（國(guó)資辦）會(huì)同有關(guān)管理部門(mén)，組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，并按國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)，處置價(jià)格一般不低于評(píng)估價(jià)值。（1分）檢查固定資產(chǎn)處置的有關(guān)資料和手續(xù)。有處置業(yè)務(wù)未辦理處置手續(xù)或未按規(guī)定審批程序簽字的不得分。簽字手續(xù)不完備扣0.5分；符合鑒定評(píng)估條件未按規(guī)定辦理扣0.5分。無(wú)此業(yè)務(wù)視同得分。第10頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求檢查內(nèi)容３、處置固定資產(chǎn)的全部收入應(yīng)及時(shí)、足額上繳學(xué)檢查方法查閱處置固定資產(chǎn)的同期會(huì)扣分細(xì)則處置收入未上繳或未足額上繳財(cái)務(wù)處不得分。無(wú)此業(yè)務(wù)視同得分。任何一項(xiàng)未能做到均不得分。驗(yàn)收得分備注校財(cái)務(wù)處，任何單位和個(gè)人不得截留挪用。（１分）計(jì)帳薄。（七）固定資產(chǎn)出租出借。出租、出借固定資足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處。（1分）（八）固定資產(chǎn)檔案管理。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資使用、維修固定資產(chǎn)過(guò)程中形成的有保存價(jià)值的文件資料應(yīng)及時(shí)收集、整理、立卷歸檔，并妥善保管。（2分）（九）固定資產(chǎn)清查。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資學(xué)校統(tǒng)一管理對(duì)外出租、出借的固定資產(chǎn)，有指定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，有成文的管理制度和監(jiān)督制度，簽訂了租賃合同并做到內(nèi)容格式規(guī)范、條款齊出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入及時(shí)、足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處。（１分）1、學(xué)校應(yīng)指定有關(guān)人員及時(shí)收集、整理在購(gòu)建、使用、維修固定資產(chǎn)過(guò)程中形成的、有保存價(jià)值的文件資料，并按學(xué)校規(guī)定立卷歸檔，根據(jù)統(tǒng)分結(jié)合已經(jīng)存檔的檔案資料只能在固定資產(chǎn)被批準(zhǔn)報(bào)廢、出售或降檔后方可從檔案中剔除銷毀。（１分）2、精密貴重儀器設(shè)備應(yīng)建立技術(shù)檔案。單價(jià)４０萬(wàn)元以上的儀器設(shè)備應(yīng)逐臺(tái)建立技術(shù)檔案，妥善保存原始技術(shù)資料和使用維護(hù)記錄。（１分）1、學(xué)校應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定有計(jì)劃地組織實(shí)施全校的固定資產(chǎn)清查。（1分）檢查精密貴重儀器設(shè)備的技術(shù)檔案管理情況，查看保存的檔案資料。查閱學(xué)校工作計(jì)劃。查閱固定資產(chǎn)出租、出借情況的資料，了解管理機(jī)構(gòu)管理情況，查閱管理制度和監(jiān)督制度文件，抽查合同文本，查閱固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。查閱財(cái)務(wù)處帳薄記錄。檢查固定資產(chǎn)檔案管理情況。產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、備，按時(shí)登記固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。符合存檔條件的文件資料未予存檔扣0.5分；保管、存放不規(guī)范扣0.5分。產(chǎn)的檔案管理，在購(gòu)建、的原則妥善、規(guī)范地存放和利用。有精密貴重儀器設(shè)備但未建技術(shù)檔案不得分。無(wú)此業(yè)務(wù)視同得分。固定資產(chǎn)清查工作未列入學(xué)校工作計(jì)劃不得分。第11頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。（4分）檢查內(nèi)容2、學(xué)校應(yīng)全面、徹底地進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，清查結(jié)果準(zhǔn)確，家底清楚，據(jù)此打印制作固定資產(chǎn)清查經(jīng)辦人在資產(chǎn)數(shù)量、金額的合計(jì)欄下簽字，對(duì)資產(chǎn)清查的真實(shí)性負(fù)責(zé)，然后報(bào)送歸口管理部門(mén)（或清查領(lǐng)導(dǎo)小組）審核確認(rèn)，由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、審核員（經(jīng)辦人）簽字確認(rèn)賬實(shí)相符，最后送達(dá)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)審核人員在清查清冊(cè)上簽字蓋章，對(duì)帳帳相符予以確認(rèn)并負(fù)責(zé)。清查完成后，清查清冊(cè)一份存財(cái)務(wù)處，一份存歸口管理部門(mén)，一份存使用單位。3、對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)查明原因、落實(shí)賠償?shù)蓉?zé)任，編制盤(pán)盈、盤(pán)虧清冊(cè)，經(jīng)歸口管理部門(mén)與國(guó)資辦審核同意后，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)處據(jù)此進(jìn)行帳務(wù)處理。檢查方法了解學(xué)校資產(chǎn)清查情況，查扣分細(xì)則全校從未進(jìn)行全面的清查即應(yīng)清查不徹底或清查清冊(cè)手續(xù)不完備扣0.5-2分。驗(yàn)收得分備注閱清查清冊(cè)是否規(guī)范，歸口、扣3分。況是否相符，簽字手續(xù)是否完備。清冊(cè)，一式三份，由使用單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)、使用三部門(mén)的清查情查閱盤(pán)盈、盤(pán)虧固定資產(chǎn)的處理情況。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)未做帳務(wù)處理或未辦任何手續(xù)就做帳務(wù)處理的不得分。手續(xù)不完備扣0.5分。財(cái)務(wù)處無(wú)固定資產(chǎn)總分類賬扣1分。未按月打印扣0.5分。（一）學(xué)校應(yīng)按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳薄和固定資產(chǎn)管理卡片：學(xué)校財(cái)務(wù)處（國(guó)資辦）應(yīng)設(shè)置六大類和十六大類總分類帳（一級(jí)分類）；歸口管理部門(mén)對(duì)所1、學(xué)校財(cái)務(wù)處（國(guó)資辦）應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)總分類帳，查閱財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)帳薄。按月打印。（1分）；2、歸口管理部門(mén)應(yīng)設(shè)置十六大類一級(jí)分類明細(xì)帳和分戶明細(xì)帳，按年打印。（１分）3、使用單位應(yīng)設(shè)置本單位的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，可以按時(shí)序或按分類每年打印一套固定資產(chǎn)明細(xì)帳存檔。檢查歸口管理部門(mén)固定資產(chǎn)帳薄。檢查使用單位固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)管理卡片。帳目不全扣1分。未按年打印扣0.5分。無(wú)帳無(wú)卡或固定資產(chǎn)管理卡片無(wú)使用人簽字不得分。帳、卡未按規(guī)定管理或管理不規(guī)第12頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目帳實(shí)管理16分工作要求歸口管理的固定資產(chǎn)設(shè)分類和分戶明細(xì)帳；使用單位應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并按一物卡片，按使用人歸集保存，記錄固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。（4分）（二）各級(jí)固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)定期核對(duì)帳、卡、物，保證帳帳、帳表、帳卡、帳物相符。（12分）檢查內(nèi)容使用單位應(yīng)按一物一卡的要求建立固定資產(chǎn)管理卡片，由使用（管理）人員簽字承擔(dān)其保管責(zé)任，按使用人歸集保存。（２分）4、進(jìn)行固定資產(chǎn)增減變動(dòng)業(yè)務(wù)有關(guān)人員必須在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單、變動(dòng)報(bào)告單、處置報(bào)告單等憑證上嚴(yán)格履行簽字手續(xù)；同時(shí)，有關(guān)單位應(yīng)妥善保管有關(guān)憑證，按時(shí)序裝訂成冊(cè)（財(cái)務(wù)處按會(huì)計(jì)檔案要求裝訂）。（1分）1、經(jīng)過(guò)盤(pán)盈、盤(pán)虧帳務(wù)處理后，固定資產(chǎn)清查清冊(cè)的金額應(yīng)當(dāng)與同一時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)總分類帳金額以及與《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》內(nèi)同類賬戶的金額相符。（4分）2、使用單位的固定資產(chǎn)明細(xì)帳與固定資產(chǎn)管理卡片以及實(shí)物應(yīng)當(dāng)相符。（7分）檢查方法扣分細(xì)則范扣0.5-２分。驗(yàn)收得分備注查閱使用、歸口管理、財(cái)務(wù)（國(guó)資辦）各單位對(duì)驗(yàn)收單以及變動(dòng)、處置報(bào)告單的保存情況。查閱資產(chǎn)清查清冊(cè)與財(cái)務(wù)處同期帳薄以及《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》內(nèi)同類賬戶。簽字手續(xù)不完善不得分。保存不完善或不規(guī)范扣0.5-１分。四、一卡建立固定資產(chǎn)管理帳冊(cè)不符扣2分；帳帳不符扣2分。抽查10個(gè)末級(jí)使用單位(其中教學(xué)系列、行政系列各5個(gè)單位)，每個(gè)單位抽查10臺(tái)（件），以帳、卡對(duì)物5臺(tái)（件），以物對(duì)帳、卡5臺(tái)（件）。有一件（臺(tái)）不符即扣2分，扣完為止。3、各類報(bào)表及上報(bào)數(shù)據(jù)與生成報(bào)表數(shù)據(jù)的相關(guān)帳目相符。（１分）信（一）學(xué)校應(yīng)積極運(yùn)用信息平臺(tái)，加強(qiáng)固定資查閱報(bào)表資料不相符扣１分。系統(tǒng)顯示目前還停留在期初狀態(tài)的扣5分；各個(gè)職能處室還沒(méi)有正常注冊(cè)、投入使用的扣2分。1、使用了《江蘇省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)》，檢查系統(tǒng)軟件的應(yīng)用情況。且《系統(tǒng)》能運(yùn)行正常。（7分）五、省屬高校固定資產(chǎn)管理第13頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目息系統(tǒng)應(yīng)用25分工作要求產(chǎn)管理，建立全新的固定資產(chǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，落實(shí)《江蘇省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的各項(xiàng)要求，大力促進(jìn)固定資產(chǎn)管理工作的現(xiàn)代化、規(guī)范化、科學(xué)化，進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)管理工作水平。（10分）（二）系統(tǒng)初始化。（9分）檢查內(nèi)容2、學(xué)校為系統(tǒng)運(yùn)行與信息化管理配備了保障正常運(yùn)行所必須的專用設(shè)備和設(shè)施。（3分）檢查方法檢查軟、硬件配備及校園網(wǎng)運(yùn)行情況�？鄯旨�(xì)則軟、硬件配置不足扣0.5至3分。驗(yàn)收得分備注1、學(xué)校單位庫(kù)應(yīng)基本與學(xué)校目前的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置相吻合，設(shè)置層次應(yīng)根據(jù)管理需要確定，教學(xué)系列可以設(shè)到教研室和實(shí)驗(yàn)室一級(jí)，行政系列則可設(shè)到處級(jí)或科級(jí)。（4分）2、固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息項(xiàng)應(yīng)做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（4分）檢查《系統(tǒng)》中設(shè)置情況。層次不清、信息不全的扣2-4分。檢查《系統(tǒng)》中管理信息項(xiàng)。管理信息項(xiàng)不真實(shí)即扣1分。管理信息項(xiàng)不準(zhǔn)確或不完整扣0.5-1分。本項(xiàng)最多扣1分。3、固定資產(chǎn)的名稱填寫(xiě)要準(zhǔn)確、完整、規(guī)范。（1分）檢查《系統(tǒng)》中固定資產(chǎn)名稱。固定資產(chǎn)名稱不規(guī)范或大量使用分類名稱代替扣0.5-1分。第14頁(yè)共15頁(yè)項(xiàng)目工作要求（三）應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)平臺(tái)的流程、規(guī)范，結(jié)合本單位現(xiàn)行的管理模式設(shè)計(jì)制定新的管理業(yè)務(wù)流程，精簡(jiǎn)繁文縟節(jié)，規(guī)范管理行為，落實(shí)管理責(zé)任，提高工作效率。（3分）（四）權(quán)限管理。學(xué)校需要對(duì)《系統(tǒng)》用戶即各級(jí)、各類管理人員的管理范圍和業(yè)務(wù)操作權(quán)限進(jìn)行合理分配，建立授權(quán)審批制度，權(quán)限設(shè)置還應(yīng)符合內(nèi)部控制制度的要求，層次清晰、分布合理、范圍適當(dāng)，管理職責(zé)與權(quán)限相適應(yīng)。（3分）檢查內(nèi)容學(xué)校固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)操作程序應(yīng)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化管理的要求，使用單位到歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳的往返運(yùn)作應(yīng)流暢并且不重復(fù)，先后順序安排合理，避免重復(fù)簽字、蓋章的現(xiàn)象。（2分）檢查方法聽(tīng)取業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程的介紹，檢查業(yè)務(wù)流程的先后順序�？鄯旨�(xì)則業(yè)務(wù)流程有不必要的重復(fù)現(xiàn)象扣0.5-3分。驗(yàn)收得分備注學(xué)校應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。編制并打印權(quán)限設(shè)置審批一覽表。由學(xué)校指定的負(fù)責(zé)人審批并簽字備案，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行權(quán)限設(shè)置。學(xué)校應(yīng)定期檢查權(quán)限設(shè)置情況。資產(chǎn)管理人員因工作崗位或職務(wù)變動(dòng)需變更業(yè)務(wù)權(quán)限時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序辦理變更手續(xù)。檢查權(quán)限管理制度，查閱《系統(tǒng)》應(yīng)用操作規(guī)程和相關(guān)制度，檢查《系統(tǒng)》內(nèi)“權(quán)限角色設(shè)置一覽表”和書(shū)面的經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批的“權(quán)限審批一覽表”。無(wú)成文的授權(quán)審批制度或未實(shí)行審批制度扣2分。制度不完善或?qū)徟�、變�?dòng)手續(xù)不完備扣0.5-1分。

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