武功縣審計工作總結

武功縣電力局201*年農網(wǎng)完善工程與無電村工程審核情況：

一、審計概況

201*年農網(wǎng)完善工程送審10KV線路13條，0.4KV線路18條，共計31條。計劃金額480.35萬元，工程結算送審金額499.78萬元，審定金額457.62萬元。凈核減42.16萬元。

201*年無電村工程送審10KV線路4條，0.4KV線路15條，共計19條。計劃金額35.46萬元，工程結算送審金額44.43萬元，審定金額41.99萬元。凈核減2.44萬元。

二、存在問題

1、核減建貸利息、工程監(jiān)理費和基本預備費；

2、部分線路汽車運距、人力運距明顯高于竣工圖，審計酌減；3、設備運雜費取費標準有誤，審計按運輸發(fā)票實際發(fā)生金額確定；（詳見附表一）

4.工程結算所填列設備與材料量與工程竣工驗收表不符，工程結算填制人完全按照財務出庫表填列，審計按實際驗收情況調整工程結算所用設備與材料量，同時協(xié)同財務完善材料領退庫工作。（詳見附表二、附表三）

附表：一.運雜費分攤表

二.完善工程核對表三.無電村工程核對表

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201*年1月24日

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審計年度工作總結

今年以來，我處根據(jù)審計署及省廳的安排，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹科學的發(fā)展觀，全面落實廳黨組的各項部署，特別是在黨的十七大精神的鼓舞下，積極推進審計工作，組織全省各級外資審計人員，對國外貸援款項目執(zhí)行及財務收支情況進行了審計，并按時出具了公證審計報告，同時還完成了省廳臨時交辦的各項工作�，F(xiàn)將情況總結匯報如下：

一、學習工作任務完成情況

（一）全面完成了各項學習任務。今年我處按廳黨組的要求及機關黨委、監(jiān)察室、人教處等有關處室的安排，組織全處同志在自學的基礎上，結合實際集中認真地學習了中國共產黨甘肅省第十一次代表大會的會議精神，重溫了《中國共產黨黨章》，學習了十六屆六中全會《關于構建社會主義和諧社會的重大問題的決定》、胡錦濤同志在《中央紀委第七次全體會議上的重要講話》、在《中央黨校省部級領導干部研討班開班儀式上的講話》、李金華審計長的講話等重要文件資料并進行深入討論，從而逐步提高了思想認識。通過學習，使我們充分認識到當前審計工作要緊緊圍繞各級黨委、政府和社會關注的熱點問題，堅持服務大局和突出重點，發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，維護廣大人民群眾的根本利益，為我省經濟又好又快的發(fā)展做好服務。黨的十七大召開后，我處在全體黨員干部各自收看大會盛況自學的基礎上，組織全處干部一方面集中學習十七大有關精神，另一方面結合實際，認真以黨員先進性教育時提出的整改措施的落實及成效和“五個表率”對照檢查，總結成效，尋找不足。大家表示一定要充分認識黨的十七大的重大歷史意義，把思想統(tǒng)一到十七大精神上來，集中智慧，凝聚力量，開拓性地搞好外資審計工作。另外，我處積極響應廳黨組的號召，組織全處同志加強業(yè)務學習。我們在組織全處同志集中學習別的省市外資審計先進經驗及技能的同時，還舉辦了全省外資審計軟件培訓班，學習了外資審計計算機應用技術，同時講解了外資公證審計中容易發(fā)生和出現(xiàn)的問題以及如何甄別和解決問題的辦法。通過培訓，掌握了外資審計項目的計算機應用軟件技術，提高了運用操作軟件技術的能力，同時，在時間緊、任務重的情況下，我處仍然先后派出了8名同志參加省廳和相關單位的業(yè)務知識和技能的學習。

（二）全面完成了審計工作任務。201*年，根據(jù)審計署授權和省政府交辦，我們在廳黨組的正確領導分配廳長的參與指導下，以及相關處室的積極支持協(xié)助下，總計18個國外貸援款項目執(zhí)行及財務收支情況進行了審計，并按時保質出具中英文審計公證報告份。全年審計資金總額億元，其中外資億元。另外，還完成了對今年已完工的兩個衛(wèi)生項目和一個水電項目的預審。預審中衛(wèi)生項目審計組直接縣等個項目縣進行了審計，并且延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目執(zhí)行單位，深入各鄉(xiāng)衛(wèi)生院實地察看，了解情況，抽查面達到了40%以上。

在審計中，我處重點檢查了被審計單位是否在項目執(zhí)行中存在違反國家法規(guī)、貸援贈款協(xié)定及重大經濟犯罪和腐敗等問題。發(fā)現(xiàn)了項目執(zhí)行單位存在如下問題：

一是配套資金到位低。201*年度，共有3652.71萬元的配套資金未按計劃到位。其中

二是滯留、借用項目資金。截至201*年底，滯留配套資金萬元，滯留世行回補資金萬元；借用亞行貸款甘肅清潔能源項目資金萬元。

三是項目未按批復概算執(zhí)行，個別項目嚴重超概算。項目征地拆遷費超概算億元，項目超概算萬元，項目概算外支出萬元。四是管理費超支及核算不合規(guī)。

五是財務核算不規(guī)范。中英合作水資源需求管理援助項目省項目辦建立的固定資產賬卡記錄不全，英國援助基本衛(wèi)生服務支持項目的基層項目執(zhí)行單位一部分鄉(xiāng)衛(wèi)生院對項目資金的賬務處理不規(guī)范，

通過審計，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務管理和會計核算，合理有效地利用外資，提高資金使用效率和外債償還能力。

（三）完成與其他處室合作的審計工作。我處抽調5名同志參加國有土地出讓金征收管理使用情況的審計，其中名同志擔任審計組長，較好地完成了交辦的審計任務。12月，派出7名同志參加了省政府駐外辦事處的審計，涉及7個辦事處，1名同志還擔任審計組長，積極認真地完成審計任務。

（四）初步完成了單純的公證審計與效益審計的結合，并取得了一定的成效。我們在審計中，自主創(chuàng)新，將外資項目公證審計同效益審計有機地結合起來，注意揭露有無嚴重損失浪費，資源生態(tài)破壞或毀損問題，促使外資項目達到設計確定的目標，產生更大的社會及經濟效益。如今年在亞行貸款甘肅清潔能源項目審計中，對項目經營及效益情況進行了分析，對此既肯定了項目取得的成效，又找出和分析了存在的問題及原因，提出了切實可行的建議，從而引起了被審計單位的高度重視，積極采納了審計建議，糾正了存在的問題，加強了項目管理。我們還特別加強了農牧業(yè)、教育、衛(wèi)生、環(huán)境保護等涉及群眾切身利益的公共領域和專項補助資金等的審計監(jiān)督，促進各項惠民政策落到實處。在審計中我們經常深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)，走村串戶，了解政策落實，群眾受益情況，作為評價項目的依據(jù)。

（五）充分利用審計成果，撰寫理論文章和要情等反映介紹情況。今年在完成公證審計任務的同時，我們加強了對審計成果的綜合利用。撰寫了篇《審計要情》，向有關部門反映項目執(zhí)行中存在的問題，分析原因，提出切實可行的措施，從而促進外資項目管理，提高外資使用效益（由于外資審計的特殊性，以上篇要情還未發(fā)，正在廳領導審核過程中）。另外，我處在及外資審計情況報道等共5篇圖文并茂的信息文章。

（六）由于我處公證審計工作認真，指導管理監(jiān)督檢查到位，得到了國家審計署外資司在全國范圍內的通報表揚。今年為了按期保質完成國外貸援款項目公證審計任務，我處在分管廳領導的參與指導下,召開了全省外資審計人員會議，傳達審計署外資司的精神，統(tǒng)一了思想。通過合理調配人員，整合省市縣三級審計機關外資審計力量，組成審計組，實施項目審計，深入市縣，并加大了對審計項目的指導檢查。從而使國外貸援款項目審計工作落在了實處。此外，我們還邀請各項目執(zhí)行單位和省財政廳有關人員召開座談會,溝通了思想,統(tǒng)一認識，確立了項目執(zhí)行單位、管理單位、監(jiān)督單位三位一體,目標一致的工作思路,從而激發(fā)了各方面的積極性,推動了工作的進展。我處還起草印發(fā)了“過渡期公證審計管理辦法”并和省財政廳共同印制了《甘肅省國際金融組織和外國政府貸款贈款項目公證審計管理辦法》下發(fā)各市州縣審計、財政部門,用于指導我省外貸項目的實施和監(jiān)督檢查工作，也為今后拓展審計公證工作奠定了基礎。今年6月，國家審計署外資司到我省監(jiān)督檢查工作后，對制定的《甘肅省國際金融組織和外國政府貸款贈款項目公證審計管理辦法》和我處公證審計工作的質量及對市縣審計工作的認真詳盡的指導檢查給予了充分的肯定，在全國范圍內進行了通報表揚。今年在對世行貸款牧業(yè)發(fā)展等項目審計時，由于我們工作認真扎實，發(fā)現(xiàn)和揭露了項目執(zhí)行中存在的嚴重問題，引起了省農牧廳等相關項目主管部門的重視和充分肯定。

三、存在的不足及差距

（一）學習任務能完成，但學習不夠深入、系統(tǒng)。對于廳黨組所要求和布的學習內容，我們都能按時組織集體討論和自學，但對相關文章學習得較少。對有些講話或會議精神理解還不夠深刻，精髓掌握得不夠。另外，由于工作忙，往往是布什么學習什么，缺乏系統(tǒng)性。

（二）工作上大家能積極主動，但在思想上有點安于現(xiàn)狀。201*年，由于我處工作任務重，人員少，出具審計報告的時間要求又很嚴格，大家一年到頭總是在為按時完成審計任務忙忙碌碌的，多少有點好歹按程序按時間出了報告就可以了的松懈思想，而在項目的細化和深化上，項目效益評價方面下得功夫還不夠。

（三）在開拓創(chuàng)新方面做了有益的嘗試，但還不能完全滿足新形勢新任務的需要。今年我們按審計署的要求，解放思想，自主創(chuàng)新，將公證審計逐步與效益審計相結合，取得了一定的成效。但我們還清楚地意識到，僅僅對部分項目進行效益評價還遠遠不夠。我們應該將所有外資公證審計項目同效益審計有機結合起來，從而促進外資項目產生更大的社會及經濟效益。

四、明年外資審計工作的打算

明年外資審計項目17個，工作任務仍然很重。因此，我們一定要把握全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點、狠抓落實，充分調動大家的主動性、積極性，以科學發(fā)展觀為指導，努力完成各項任務。

（一）要繼續(xù)堅持不懈地抓好理論和業(yè)務學習，形成濃厚的學習氛圍，努力提高自身的政治和業(yè)務素質。我們要充分認識學習黨的十七大精神是審計機關當前和今后一個時期的首要政治任務，也是一項帶根本性的長期任務。我們要緊密結合審計工作實際，切實用黨的十七大精神武裝頭腦，指導實踐，推動外資審計工作。

（二）要努力推進計算機輔助審計，進一步提高審計質量及審計人員素質。從201*年起，外資項目不再授權市縣審計局搞，由省廳統(tǒng)一組織實施，我們要認真檢查總結經驗，注意發(fā)現(xiàn)工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，加強監(jiān)督和指導力度，在審計的范圍和深度上下功夫。對世亞行項目堅決用計算機進行輔助審計，從而提高審計工作效率，擴大審計覆蓋面，降低審計風險。工作中對外資審計人員要高標準嚴要求，切實加強工作作風建設，進一步樹立審計人員良好的形象。

（三）堅持創(chuàng)新發(fā)展，不斷開拓進取，以國家和人民的利益作為我們的最高準則，用持續(xù)發(fā)展的眼光看問題、提建議。在做好國外貸援款項目公證審計，加強對違規(guī)違紀問題的查處力度的同時，我們要不斷加強效益審計，把效益審計的內容始終貫穿于公證審計之中，以財務收支數(shù)據(jù)為依托，全面審視外資項目，促使項目資金充分發(fā)揮作用，取得更好的社會及經濟效益。

二OO七年十二月十四日

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