風(fēng)險管理總結(jié)

1.風(fēng)險是導(dǎo)致?lián)p失產(chǎn)生的不確定性。決策理論家把風(fēng)險定義為損失的不確定性，分為客觀的不確定性（實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差）和主觀的不確定性（個人對客觀風(fēng)險的評估）。風(fēng)險的存在是客觀的、確定的，而風(fēng)險的發(fā)生是不確定的。區(qū)別：a.只有那些可能導(dǎo)致?lián)p失的不確定事件才能稱之為風(fēng)險。b.風(fēng)險是所估要素的概率分布；不確定性是對所估概率分布的正確性，缺乏置信度。

2.統(tǒng)計學(xué)家把風(fēng)險定義為實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度�？杀硎緸槭录�發(fā)生的概率及后果函數(shù)：R=f(p,c)p:概率，c：事件發(fā)生的后果

3.風(fēng)險構(gòu)成要素：風(fēng)險因素、風(fēng)險事件、風(fēng)險損失。風(fēng)險因素：是事故發(fā)生的潛在條件風(fēng)險事件：是風(fēng)險因素綜合作用的結(jié)果，是風(fēng)險損失的原因風(fēng)險損失：非故意的、非預(yù)期的、非計劃的利益的減少。

4.風(fēng)險的分類：A．產(chǎn)生原因：自然風(fēng)險、人為風(fēng)險B．性質(zhì)：靜態(tài)風(fēng)險（純粹風(fēng)險）--只有損失機會沒有獲利可能、有規(guī)律、可預(yù)測。動態(tài)風(fēng)險（投機風(fēng)險）--長期使社會收益，缺乏規(guī)律性難以預(yù)測。C．企業(yè)面臨風(fēng)險:系統(tǒng)風(fēng)險、非系統(tǒng)風(fēng)險;經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險（因舉債經(jīng)營）

5.風(fēng)險管理直接面對的的風(fēng)險成本：a.實際損失b．損失控制成本c．機會損失成本d．融資成本e．心理成本

6.風(fēng)險管理產(chǎn)生和發(fā)展的原因;工業(yè)革命以后，隨著新技術(shù)、新成果在生產(chǎn)領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，巨額損失的機會增加;損失范圍的擴大;社會風(fēng)險意識的增強;利潤最大化的追求;社會矛盾的突出

7.純粹風(fēng)險說與全部風(fēng)險說區(qū)別（企業(yè)風(fēng)險管理對象的觀點）純粹風(fēng)險說強調(diào)企業(yè)風(fēng)險管理的對象是純粹風(fēng)險或靜態(tài)風(fēng)險。人為風(fēng)險管理的基本職能是對威脅企業(yè)生存和發(fā)展的純粹風(fēng)險的確認(rèn)和分析，并認(rèn)為風(fēng)險管理的目的是以最小的費用支出，使純粹風(fēng)險的不利影響。全部風(fēng)險說強調(diào)企業(yè)風(fēng)險管理的對象是全部風(fēng)險。認(rèn)為企業(yè)的風(fēng)險管理不僅限于講純粹風(fēng)險的不利性減輕到最小程度，還應(yīng)包括將投機風(fēng)險的收益性達到最大。

8.企業(yè)風(fēng)險管理的意義;有助于提升企業(yè)價值，降低企業(yè)價值的波動性。降低公司的稅負(fù);降低交易費用;幫助避免錯誤的投資決定;降低公司的風(fēng)險系數(shù)，從而降低對公司未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)率9.三種投資者特點、區(qū)別;風(fēng)險厭惡者：效用函數(shù)邊際效用遞減。選擇期望收益相同而風(fēng)險較小的項目;風(fēng)險中立者：效用函數(shù)是一個線性函數(shù)，邊際效用是常數(shù)。進行投資決策的唯一標(biāo)準(zhǔn)是期望收益的大小。風(fēng)險愛好者：效用函數(shù)是邊際效用遞增的。當(dāng)期望收益相同時，選擇風(fēng)險大的項目。10.風(fēng)險管理的目標(biāo)

1）損失發(fā)生前的管理目標(biāo)2）損失發(fā)生后的管理目標(biāo)生存目標(biāo)經(jīng)濟目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)安全系數(shù)目標(biāo)收益穩(wěn)定目標(biāo)合法性目標(biāo)持續(xù)發(fā)展目標(biāo)承擔(dān)社會責(zé)任目標(biāo)社會責(zé)任目標(biāo)

11.風(fēng)險識別的方法：風(fēng)險清單分析法、現(xiàn)場調(diào)查法、財務(wù)報表分析法、流程圖法、因果圖法與事故樹法

2.財務(wù)報表分析法的優(yōu)缺點;優(yōu)點：能綜合反映一個風(fēng)險管理單位的財務(wù)狀況、經(jīng)濟成果和風(fēng)險暴露情況;缺點：專業(yè)性強必須要依靠真實的財務(wù)信息才能有效識別;對于財務(wù)比率分析法來說，應(yīng)用時要注意其比率的有效性、可比性、相關(guān)性、財務(wù)信息的可靠性和財務(wù)比率的比較方式。

12.敏感性分析1）研究項目績效變化對預(yù)測因素變化的敏感程度2）研究影響項目極小的預(yù)測因素在多大范圍內(nèi)發(fā)生波動不至于影響該項目的可行性。波動范圍越大，投資項目的風(fēng)險越小。評價：優(yōu)點-能夠在一定程度上就多種不確定因素的變化對項目評價標(biāo)準(zhǔn)的影響進行定量分析，有助于決策者明確在項目決策時應(yīng)重點分析與控制的因素;缺點-1）沒考慮各種不確定因素在未來發(fā)生變動的概率分布狀況，因而影響風(fēng)險分析的正確性。2）采取固定其他變量，改變某一變量的方法，往往與實際脫離

2.哈洛LPM模型;為了解決方差方法的收益正態(tài)分布假設(shè)和損失的真實風(fēng)險感受對投資行為的影響等問題，風(fēng)險基準(zhǔn)或參照水平（riskbenchmarkorreferencelevel）被引入,以代替方差方法中的均值，歸結(jié)為downsiderisk度量法。該類方法著重考察收益分布的左邊，即損失邊在風(fēng)險構(gòu)成中的作用，其中最具代表性并形成較成熟理論體系的是哈洛的LPMn方法。3.VaR模型（判斷了解）valueatrisk1）一種新型的風(fēng)險管理方法，指市場正常波動下，在一個給定的置信水平下，某一風(fēng)險資產(chǎn)或證券組合在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。2）反映了風(fēng)險投資最低收益水平與期望收益水平之間的離散距離。3）應(yīng)用：用于風(fēng)險控制、業(yè)績評估4）優(yōu)點簡單明了的表示市場風(fēng)險的大小;可以事前計算;不僅能計算單個金融工具的風(fēng)險、也可計算投資組合風(fēng)險;缺點主要衡量市場風(fēng)險，不能單純依靠VaR值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性

1.風(fēng)險控制理論;多米諾骨牌理論：基本思想一種可預(yù)防的傷亡事故的發(fā)生是一系列事件順序發(fā)生的結(jié)果。導(dǎo)致?lián)p失事故的5個因素：人的素質(zhì);人的過失;不安全行為或狀態(tài);意外事故;傷亡或損失

能量破壞性釋放理論;TOR系統(tǒng)理論;一般風(fēng)險控制理論;系統(tǒng)安全理論

總結(jié)：五種理論從不同的角度揭示了意外事故發(fā)生的原因，進而提出了不同的風(fēng)險控制措施。但是，其目的是相同的以降低風(fēng)險發(fā)生的概率和縮小損失幅度目為標(biāo)，進而降低風(fēng)險對人們所產(chǎn)生的威脅和損害。

2.風(fēng)險控制的方法;風(fēng)險回避、損失轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留風(fēng)險回避：當(dāng)損失發(fā)生的可能性很大或損失成都可能很嚴(yán)重時，主動采取放棄原先承擔(dān)的風(fēng)險或完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險的行動方案。能完全消除損失;適用范圍：a.某種特定風(fēng)險造成的損失頻率和損失幅度相當(dāng)高b.運用其他風(fēng)險控制方法的成本超過其產(chǎn)生的收益;考慮因素：a.某些不可回避風(fēng)險;b.風(fēng)險回避可能損失的經(jīng)濟效益c.風(fēng)險回避可能導(dǎo)致新的風(fēng)險產(chǎn)生

②損失控制：目的在于最大限度的降低致?lián)p事故發(fā)生的概率和減小損失幅度。分類：損失預(yù)防（發(fā)生前）、損失抑制（發(fā)生時、放生后）風(fēng)險回避與損失控制：相同點：都以風(fēng)險單位本身為對象而并非設(shè)立基金來消除其所導(dǎo)致的損失。不同點：損失控制是處理風(fēng)險主體不愿（不能）放棄和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，回避是放棄或中止某一風(fēng)險單位；損失控制的目的是在積極地改善風(fēng)險單位的特性使其能為風(fēng)險主體所接受；回避是消極地放棄或中止。③轉(zhuǎn)移風(fēng)險：有意識的將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給其他人承擔(dān)。E.g.：保險公司，委托機構(gòu)④風(fēng)險自留：將自身能夠承擔(dān)的風(fēng)險進行估計后，采用預(yù)先提留風(fēng)險補償基金，或?qū)嵭蟹制跀備N的方法自行承擔(dān)風(fēng)險。（能夠節(jié)省風(fēng)險管理的成本）E.g.．壞賬準(zhǔn)備金

3.風(fēng)險方法評估：影響、可能性、成本與收益、可能帶來的機遇1.風(fēng)險管理八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控

傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式

企業(yè)風(fēng)險管理模式

分散的－－以部門或職務(wù)為單位對風(fēng)險一體化的－－在管理高層的參與下，各部門進行管理；主要由會計、財務(wù)主管、內(nèi)或各職務(wù)進行風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)；組織中的每審等部門負(fù)責(zé)個人都把風(fēng)險管理作為自己的職責(zé)

非連續(xù)的－－只有當(dāng)經(jīng)理們認(rèn)為必要時連續(xù)的－－風(fēng)險管理應(yīng)該是一個連續(xù)不斷、才進行風(fēng)險管理每時每刻都要進行的工作

小范圍的、局部的－－主要是可保風(fēng)險大視野、全方位的－－把所有的企業(yè)風(fēng)險和和財務(wù)風(fēng)險機會都考慮進來

1.并購的類型①按行業(yè)相互關(guān)系：橫向并購、縱向并購、混合并購②按并購的實現(xiàn)方式分：購買式并購、承擔(dān)債務(wù)式并購、控股式并購;吸收股份式并購、資產(chǎn)入股式并購、杠桿收購、管理層收購③按是否通過中介結(jié)構(gòu)：直接并購、間接并購

2.并購的收益和成本（并購目的是為了尋求資本增值，增加公司價值）收益：規(guī)模收益、節(jié)稅收益、財務(wù)收益、創(chuàng)新利潤成本：①并購直接成本交易費用、購買成本或并購價格、更名成本②并購后整合成本戰(zhàn)略整合成本、改組改制成本、經(jīng)營整合,成本、管理整合成本③機會成本

3.P/E乘數(shù)優(yōu)缺點優(yōu)點：①計算簡單，資料易于得到②能將公司當(dāng)前股票價格與其盈利能力的情況聯(lián)系在一起③能夠反映出公司風(fēng)險性與成長性等重要特征;缺點：①當(dāng)EPS為負(fù)時，無法使用②會計政策選擇可能會扭曲EPS，導(dǎo)致不同公司P/E缺乏可比性③公司股票的P/E可能會被非正常的抬高或壓低，無法反映該公司的資產(chǎn)收益狀況，從而很難正確評估股票價值

4.折現(xiàn)率選擇時應(yīng)注意的問題（如何選擇）應(yīng)與現(xiàn)金流量相匹配;應(yīng)與并購方式相匹配;應(yīng)與并購風(fēng)險相匹配

擴展閱讀：201*年風(fēng)險管理部工作總結(jié)

201*年風(fēng)險管理部工作總結(jié)

201*年，我部在總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格貫徹公司各項風(fēng)險管理要求，緊緊圍繞公司經(jīng)營發(fā)展思路，以穩(wěn)健發(fā)展為目的，以授信風(fēng)險控制為手段，全力服務(wù)于前臺業(yè)務(wù)增長，堅持做好風(fēng)險審查、五級分類、數(shù)據(jù)上報等常規(guī)工作，充分發(fā)揮風(fēng)險管理部的職能作用和人才優(yōu)勢作用，較好地履行了各項職責(zé)。

現(xiàn)將風(fēng)險管理部201*年主要工作簡要匯報如下：（一）提高對風(fēng)險管理工作的重視程度，加強理論學(xué)習(xí)

作為風(fēng)險管理條線的人員，沒有過硬的業(yè)務(wù)理論支撐，就無法為業(yè)務(wù)提供完善快捷的服務(wù)，無法發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險隱患。為了全面提升綜合素質(zhì)，跟上政策規(guī)章制度的變化，在日常的工作中我部重視相關(guān)金融政策及規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，對現(xiàn)行的政策、制度有一個較為全面的認(rèn)識，并將學(xué)習(xí)用于實踐，更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)部門。

（二）持續(xù)加強風(fēng)險管理部常規(guī)工作，努力服務(wù)于業(yè)務(wù)增長1、完善風(fēng)控流程，加強風(fēng)控制度建設(shè)

風(fēng)險管理部成立以來，風(fēng)控工作一直處于不斷探索與改進的過程中，直至目前已經(jīng)形成較為完整的流程。同時將風(fēng)控工作流程融入日常管理制度，使風(fēng)控工作變得日�；�與具體化，在進一步規(guī)范公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的同時，也完善了公司的風(fēng)險控制體系。

2、在風(fēng)險可控的前提下加大對優(yōu)質(zhì)成員單位的支持力度隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴大，上半年注冊資本增加到五億，根據(jù)總公

司關(guān)于適度增加貸款投放的總體思路，結(jié)合公司實際，本著積極審慎的原則，明確信貸投放的重點，著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，重點扶持符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策的成員單位，把增量貸款的著眼點放在有市場、有效益、有信譽的成員單位上來，201*年新增授信1.6億元，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了有力保障。

3、做好風(fēng)險管理部統(tǒng)計分析和數(shù)據(jù)報送工作

財務(wù)公司是我們集團成員單位的一個重要融資平臺，直接受省銀監(jiān)局的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督，我部嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的要求，及時上報風(fēng)控月報、季報等相關(guān)報表，為總公司、監(jiān)管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行審查制度，有效防范和減少信貸風(fēng)險，確保信貸資金的安全性、流動性和效益性

在實際工作中，嚴(yán)格貫徹落實“審貸分離”制度，認(rèn)真落實授信業(yè)務(wù)審查的工作職責(zé)。一是嚴(yán)格主體資格審查，確保借款人主體資格合法。對提供資料不齊全的，及時與客戶經(jīng)理溝通，要求補充合法有效的主體資格類文件，確保借款人主體資格合法。二是嚴(yán)格貸款政策性審查，確保貸款投向符合國家金融政策。對每一筆用信的用途是否符合國家經(jīng)濟、金融、產(chǎn)業(yè)政策進行嚴(yán)格審查，對國家禁止、限制的行業(yè)和項目，嚴(yán)禁信貸資金進入。三是嚴(yán)格貸款新規(guī)的執(zhí)行，確保貸款用途的規(guī)范。對申請用信用途有關(guān)的市場前景調(diào)查及分析資料是否全面進行審查，對其用途進行分析，審查其是否合理、真實，申請用信理由是否充分，確保用信用途符合規(guī)定。四是嚴(yán)格借款人財務(wù)及償債能力審查，確保第一還款來源有保障。并根據(jù)相關(guān)財務(wù)信息，對客戶的各項財務(wù)指標(biāo)進行認(rèn)真的

測算和分析，對其是否處于正常水平予以客觀評價，審查其還款來源是否充分。

在嚴(yán)格審查的基礎(chǔ)上，堅持審查中的獨立性，201*年共對27筆貸款業(yè)務(wù)、18筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、13筆融資擔(dān)保業(yè)務(wù)計54.62億元的授信業(yè)務(wù)提出了明確的風(fēng)險審查意見，出具風(fēng)險審查報告。對公司金融部填制的相關(guān)合同、借款憑證及抵、質(zhì)押登記手續(xù)嚴(yán)格審查，防范操作風(fēng)險；全面做好授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測和控制工作，及時分析授信資產(chǎn)質(zhì)量變化的原因和趨勢，提出加強風(fēng)險管理的措施，在信貸的審查環(huán)節(jié)和整體管理中，力爭將風(fēng)險降到最低。

在做好授信業(yè)務(wù)風(fēng)險審核的同時，加強貸款五級分類后續(xù)管理工作是今年信貸管理中的重點工作之一，我部在五級分類管理工作中主要做了以下工作：

1.認(rèn)識到五級分類的必要性與重要性。進一步重點了解貸款風(fēng)險分類相關(guān)文件，認(rèn)識到貸款風(fēng)險五級分類的必要性、重要性及重要意義。

2.注重質(zhì)量，準(zhǔn)確分類，實時調(diào)整。認(rèn)真細(xì)致地做好調(diào)查工作，全面掌握借款人的真實財務(wù)狀況和影響貸款償還的非財務(wù)因素，確保分類結(jié)果定性的準(zhǔn)確，并積極、實時地做好季度的五級分類審核工作。

3、實行抽查，及時整改。我部事后多次對五級分類的準(zhǔn)確性進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，為數(shù)據(jù)采集的準(zhǔn)確性打下了基礎(chǔ)。

同時注重授信資產(chǎn)五級分類的內(nèi)在質(zhì)量，并對需上報的分類結(jié)果提出審核意見，確保五級分類工作的準(zhǔn)確性、真實性。

經(jīng)過三年多的努力，風(fēng)險管理部逐步建立并進一步完善了原有部分

的風(fēng)險管理制度，并以之為基礎(chǔ)，構(gòu)建整個公司的風(fēng)險管理體系。這個風(fēng)險管理體系以法律風(fēng)險控制為輔，結(jié)合授信資產(chǎn)五級分類審核，從而形成了事前、事中、事后三個階段貫穿整個業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理機制，以為公司的穩(wěn)健發(fā)展作出努力。

（四）做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

配合做好修改公司內(nèi)控制度、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)工作（完成年度董事履職評價、董事會年度工作報告、監(jiān)事會年度工作報告、年度風(fēng)險評估報告、利率定價風(fēng)險評估報告制度等），為省銀監(jiān)的風(fēng)險評價做好準(zhǔn)備；協(xié)助做好財務(wù)公司董事會、股東會會議準(zhǔn)備工作，為公司后續(xù)發(fā)展提供了支持。

回顧201*年，雖然做了一些工作，但也還存在許多需要我部在以后的工作加以改正的地方，如需要加強對宏觀經(jīng)濟、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢的研判，加深對成員單位的了解，提高業(yè)務(wù)知識的積累，在日常工作中要注意與各業(yè)務(wù)部門的溝通，及時轉(zhuǎn)變工作思路，更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)部門。

（五）201*年工作計劃

1、繼續(xù)加大風(fēng)險監(jiān)控力度，將風(fēng)險理念貫穿于事前、事中、事后全過程，強化管理，防范風(fēng)險。

2、加強對成員單位的實地走訪工作，以獲取更多的客戶資信資料，全面掌握客戶情況，預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生。

3、不斷加強自我建設(shè)，注意學(xué)習(xí)金融行業(yè)相關(guān)政策，積極參與橫向與同行業(yè)交流學(xué)習(xí)活動，以實時掌握新知識，不斷提高綜合素質(zhì)，為公司的風(fēng)險管理工作提供智力支持。

以上是我部201*年工作小結(jié)及201*年工作計劃，總之，我部在總結(jié)今年風(fēng)險管理工作的同時，在新的一年里將一如既往地抓好各項工作目標(biāo)任務(wù)的完成，以風(fēng)險管理為突破口，不斷提高加強風(fēng)險防范的能力，為公司發(fā)展再作貢獻。

集團財務(wù)有限公司風(fēng)險管理部201*年12月5日

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