江蘇省信用擔保協(xié)會績效考核工作總結

江蘇省信用擔保協(xié)會績效考核工作總結

江蘇省信用擔保協(xié)會在為廣大會員提供信息、咨詢、培訓、考察服務方面，在會員誠信自律、維護會員合法權益、反映會員呼聲訴求方面，開展了大量的工作和多種形式的活動，較好地在政府與會員、銀行與會員之間、中小企業(yè)與會員之間發(fā)揮了橋梁紐帶作用，取得了一定的成效，得到了廣大會員的認可和好評。

一、搭建網(wǎng)站服務平臺，提供快捷高效服務,協(xié)會網(wǎng)站建立以來，累計登陸上網(wǎng)已達15萬人次，日均保持在200人次以上。通過協(xié)會網(wǎng)站，及時發(fā)布行業(yè)政策及相關信息，轉發(fā)全國信用擔保業(yè)及業(yè)務發(fā)展相關的政策、發(fā)展、創(chuàng)新方面的信息數(shù)千項，此外，協(xié)會還通過購買服務，增加了宏觀經(jīng)濟形勢、金融等15個行業(yè)的季度分析和每日信息，為會員單位提供信息

服務，網(wǎng)站信息及時、豐富，受到會員機構的普遍歡迎。二、協(xié)會在平時工作中加強統(tǒng)計分析，及時掌握全省擔保機構的經(jīng)營狀況，指導和幫助擔保機構提高風險防范能力和經(jīng)營管理水平。針對全球金融危機引發(fā)的經(jīng)濟形勢變化給擔保行業(yè)經(jīng)營帶來的影響，針對行業(yè)發(fā)展中資金籌集和使用中的突出問題，協(xié)會召開了專題會議進行研究，提出了“認清形勢，堅定信心、把握機遇、加強規(guī)范”的行業(yè)自律要求。

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201*-201*年

江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

二00七年四月

前言

隨著江蘇民營經(jīng)濟的迅速發(fā)展及國家對中小企業(yè)扶持力度加大，江蘇省信用擔保行業(yè)近幾年得到快速成長，各地區(qū)擔保機構如雨后春筍般涌現(xiàn)，為解決當?shù)刂行∑髽I(yè)融資難困境做出重要貢獻。為了進一步規(guī)范全省擔保行業(yè)發(fā)展，揭示和防范擔保業(yè)務風險，同時貫徹國家發(fā)改委中小企業(yè)司關于加強中小企業(yè)信用服務體系建設及在全國開展中小企業(yè)信用服務體系建設試點工作的指示精神，江蘇省經(jīng)濟貿(mào)易委員會、中國人民銀行南京分行聯(lián)合江蘇省中小企業(yè)局從201*開始，正式啟動江蘇省中小企業(yè)信用擔保機構評級試點工作。

201*年8月江蘇省信用評級專家組正式成立，并通過公開演示、現(xiàn)場打分的方式篩選出聯(lián)合資信、中誠信、大公國際3家實力較強的評級機構參與本次試點工作。隨后，在各地中小企業(yè)局、人民銀行中心支行的精心組織下，評級機構先后在南京、蘇州、無錫、常州、鎮(zhèn)江、泰州和連云港7個地區(qū)對共計29家擔保機構進行了信用評級工作�；�于201*年的良好基礎，江蘇省中小企業(yè)局、人民銀行南京分行又于201*年8月18日聯(lián)合發(fā)文《關于繼續(xù)開展中小企業(yè)信用擔保機構信用評級工作的通知》，明確注冊資本201*萬元以上、經(jīng)營業(yè)務一年以上的擔保機構為重點評級對象；并指出擔保機構信用評級情況將作為監(jiān)管和扶持的重要依據(jù)，信用級別較高、業(yè)績良好的擔保機構可認定為省級示范服務機構，同時江蘇省中小局和人民銀行南京分行將積極向商業(yè)銀行推介評級結果。截止201*年12月底，3家評級機構完成了對南京、蘇州、無錫、常州、鎮(zhèn)江、泰州、淮安、徐州、連云港、鹽城、揚州、南通12個地區(qū)118家擔保機構的信用評級工作。

“201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告”在總結201*年信用試點評級工作的基礎上，以201*年參與評級的118家擔保機構為統(tǒng)計樣本，結合信用評級現(xiàn)場采集的第一手資料，采用定性與定量、單個樣本與總體分析相結合的方法，以期客觀、公正、科學地揭示江蘇省擔保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及風險，為相關主管部門及時有效監(jiān)管提供依據(jù)。

目錄

一、基本情況概述..............................................................................1二、經(jīng)營環(huán)境分析..............................................................................5三、競爭能力分析.............................................................................11四、擔保業(yè)務風險管理分析.............................................................16五、擔保組合信用質(zhì)量分析.............................................................19六、財務狀況分析............................................................................23七、相關建議...................................................................................27八、附錄...........................................................................................30

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一、基本情況概述

隨著江蘇民營經(jīng)濟的迅速發(fā)展及國家對中小企業(yè)扶持力度加大，江蘇省信用擔保行業(yè)近幾年得到快速成長，為解決當?shù)刂行∑髽I(yè)融資難困境做出重要貢獻。本行業(yè)發(fā)展報告是在總結201*年信用試點評級的基礎上，以201*年參與評級的118家擔保機構為樣本，對江蘇省擔保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行分析總結。通過對118家樣本數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)具有如下特征：

地區(qū)分布：地區(qū)分布廣泛，涉及了省內(nèi)除宿遷市以外的所有地區(qū)，包括南京、蘇州、無錫、常州、南通、徐州、淮安、揚州、泰州、連云港、鹽城、鎮(zhèn)江等12個地區(qū)，各地區(qū)選取擔保機構樣本數(shù)量見圖1。

圖1各地區(qū)選取擔保機構樣本數(shù)量分布圖家數(shù)353025201*10502117201*1212431233南京蘇州無錫常州南通鎮(zhèn)江泰州淮安徐州連云港鹽城揚州

注冊資本金從420萬元至201*0萬元不等，平均規(guī)模5322.04萬元，118家擔保機構中，中小型擔保機構比例較高，注冊資本金規(guī)模以5000萬元以下的為主，具體分布見圖2。資產(chǎn)規(guī)模從469.98萬元至40832.59萬元不等，平均規(guī)模7035.83萬元，資產(chǎn)規(guī)模差異較大，具體分布見圖3。

圖2注冊資金分布40.00%35.59%35.00%30.00%25.00%23.73%14.7115.08201*108.087.63%503000萬以下3000-50005000-1000010000以上33.05%24.923025圖3資產(chǎn)規(guī)模分布60.00%50.00%絕對金額之和單位（億元）35.0031.3730.0025.0020.1917.2025.42%20.34%20.0015.0014.2710.004.24%5.000.00和絕對金額之單位（億元）50.00%40.00%占比占比20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%30.00%20.00%10.00%0.00%

5000萬以下5000-1000010000-201*0201*0以上

201*年營業(yè)收入從0.27萬元至3102.15萬元不等，平均規(guī)模222.32萬元。擔保機構收

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

取的擔保費率普遍較低，致使營業(yè)收入規(guī)模相對較小，具體分布見圖4。

利潤總額從-706.88萬元至1947.97萬不等，平均規(guī)模79.81萬元。盡管大多數(shù)擔保機構進行了積極的投資運作，但由于擔保費率較低、相當部分資金被存入銀行用作收益率低的保證金以及擔保機構主動提取風險準備金等因素，致使擔保行業(yè)盈利水平普遍較低，具體分布見圖5。

圖405年營業(yè)收入分布60.00%50.00%40.19%40.00%49.53%10865.4113310.7414000圖505年凈利潤分布35.00%絕對金額之和單位（萬元）1201*24.30%24.30%9994.551000021.50%8000600040001365.230虧損204.5620萬以下20-100萬100萬以上201*0絕對金額之和（單位萬元）29.91%30.00%25.00%占比1201*1000080006000占比20.00%15.00%10.00%5.00%0.00%30.00%20.00%10.00%0.00%100萬以下100-500萬500萬-1000萬1000萬以上1872.443493.445.61%4.67%4000201*0截止評級日累計擔保額從1200萬元至734713萬元不等，平均規(guī)模達到65858.13萬元，具體分布見圖6。受到資金實力與經(jīng)營歷史的制約，118戶樣本擔保機構中，累計擔保額在1億元以下的占11.02%。不過，從整體來看，累計擔保額平均超過5億元，說明省內(nèi)的擔保機構為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了較為有利的經(jīng)營環(huán)境，發(fā)揮了顯著的社會效應。

圖6累計擔保金額80.00%70.00%60.00%300.00283.250.00200.00174.150.00100.00占比50.00%40.00%30.00%20.00%11.0210.00%6.70.00%1億以下1-10億11.026.7850.000.0010-20億20億以上

和位（億元）絕對金額之單71.19313.350.00

201*年擔保發(fā)生額從426萬元至151817萬元不等，平均規(guī)模達到22395.47萬元，具體分布見圖7。短期限為主的擔保時間分布和較高的放大倍數(shù)使得擔保機構的擔保發(fā)生額保持在較高水平。

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圖705年擔保發(fā)生額分布50.00%45.00%40.00%35.00%30.00%24.5325.00%20.00%15.00%10.00%46.23154.180.00160.00140.00120.0024.53100.0080.0064.670.004.7240.0020.000.0010億以上20.15.00%6.80.00%5000萬5000-10000萬以下1-10億

位（億元）絕對金額之單和位（萬元）絕對金額之單和占比

截至評級日在保余額從650萬元至170273萬元不等，平均規(guī)模22857.2萬元，已超過201*年擔保發(fā)生額平均值，可見擔保機構總體業(yè)務規(guī)模呈現(xiàn)出明顯擴張趨勢。

圖8在保余額規(guī)模分布50.00%45.7645.00%40.00%35.00%30.00%22115050....00000000%%%%56.930.55.9344.92126.140.00120.00100.0080.0060.0055.240.003.3910億以上20.000.001-5億5-10億占比

5.00%0.00%1億以下

依據(jù)江蘇省擔保機構資信評級標準，118家參評機構中AA級1家，AA-級3家，A+級9家，A級13家，A-級33家，BBB+級22家，BBB級22家，BBB-級9家，BB+級1家，BB級2家，BB-級2家，B級1家，占比分布見圖９。

圖9參評擔保機構信用等級分布30.00%25.00%20.00%18.64%18.64%27.97%占比15.00%11.02%10.00%5.00%0.85%0.00%3.39%0.85%1.69%1.69%0.85%7.63%7.63%AA

AA-A+AA-BBB+BBBBBB-BB+BBBB-B

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從201*年江蘇地區(qū)參評擔保機構信用等級分布結果來看，A-級及以上級別的擔保機

構占樣本總量的50%，與201*年全國擔保機構A-級及以上級別約占30%的情況相比，參與評級試點的擔保機構在擔保資金實力、擔保業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營管理水平和風險控制能力等方面都處于全國較領先的水平，在控制總體風險的前提下，為當?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展做出了較大貢獻。下面具體從經(jīng)營環(huán)境、競爭能力、擔保業(yè)務風險管理、擔保組合信用質(zhì)量和財務狀況五個方面對江蘇省擔保行業(yè)現(xiàn)狀進行統(tǒng)計分析。

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二、經(jīng)營環(huán)境分析

1、江蘇省經(jīng)濟、金融發(fā)達，中小企業(yè)發(fā)展迅速，為擔保業(yè)提供了較好的行業(yè)和

區(qū)域環(huán)境

改革開放以來，江蘇經(jīng)濟迅速發(fā)展，全省GDP總量自1992年開始已連續(xù)15年保持兩位數(shù)快速增長，超過全國平均增速約3個百分點。經(jīng)相關部門初步核算，201*年全省實現(xiàn)生產(chǎn)總值21548.4億元，比上年增長14.9%，首次突破2萬億元大關。其中，第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)增加值分別為1544.9億元、12186.5億元和7817.0億元，分別增長5.0%、16.0%和15.5%。全年完成同口徑財政收入3936億元，比上年增長26%，其中，一般預算收入1657億元，比上年增長25.3%。在金融方面，良好的經(jīng)濟發(fā)展前景以及外商投資企業(yè)在江蘇的聚集，不僅吸引了國內(nèi)股份制商業(yè)銀行的關注，越來越多的外資銀行總行也瞄準江蘇市場。截至201*年末，全省銀行業(yè)存款余額26722億元，貸款余額19383億元，江蘇已成為全國銀行業(yè)資金最富余的省份；201*年全省金融機構人民幣貸款余額15396.59億元，比年初增加2141.61億元；其中短期貸款增加686.28億元，同比多增24.46億元。

江蘇省經(jīng)濟快速增長，民營經(jīng)濟功不可沒。截止201*年底，全省中小企業(yè)約74萬家，占全省企業(yè)數(shù)的99%，私營個體從業(yè)人員617萬人，占全省企業(yè)就業(yè)人員的91%；201*年民營工業(yè)完成增加值4029.4億元，比上年增長22.3%，占同年工業(yè)增加值的33%；全社會固定資產(chǎn)投資10063.7億元，其中私營個體經(jīng)濟投資3110.7億元，增長36.6%。

中小企業(yè)是江蘇省經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱、勞動力就業(yè)的主要渠道，是城鄉(xiāng)居民收入的重要來源。良好的經(jīng)濟和金融環(huán)境，加之發(fā)達的中小企業(yè)經(jīng)濟狀況為江蘇省中小企業(yè)信用擔保機構的發(fā)展提供了較好的行業(yè)和區(qū)域環(huán)境。

2、江蘇省經(jīng)濟金融環(huán)境地區(qū)差異性較大，造成蘇南、蘇北擔保業(yè)發(fā)展不平衡狀況明顯。

蘇南蘇北地區(qū)由于自然環(huán)境、地理位置、政府政策等因素的不同，經(jīng)濟總量及發(fā)展速度差距較大，成為江蘇省經(jīng)濟金融發(fā)展獨有特色，而擔保業(yè)發(fā)展和當?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境有著密切聯(lián)系，從表1可以看出，各地區(qū)擔保機構業(yè)務規(guī)模和當?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展情況基本成正比。以蘇州為例，全市201*年實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值4820.26億元，總量穩(wěn)居江蘇省首位，按可比價計算增長15.5%；截止201*年末，全市私營企業(yè)和個體經(jīng)營戶達到10.94萬家和24.98萬戶，

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分別比上年末增加1.7萬家和1.9萬戶。個體私營累計注冊資金突破2400億元，達2405.8億元。其中私營注冊資金為2297.88億元，比上年末增長35%；個體注冊資金107.92億元，增長14%。蘇州地區(qū)發(fā)達的經(jīng)濟金融環(huán)境，為擔保機構的迅速發(fā)展創(chuàng)造了有利的經(jīng)營環(huán)境，擔保機構平均注冊資本、資產(chǎn)總額、累積擔保金額、擔保責任余額都名列各地區(qū)第一位。

表1各地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境及擔保機構業(yè)務規(guī)模對比表

項目201*年GDP總量（億元）民營個體經(jīng)濟完成投資規(guī)模（億元）人民幣貸款全年增加額（億元）注冊資本（萬元）資產(chǎn)總額（萬元）累積擔保金額（萬元）擔保責任余額（萬元）蘇州4026.52568.52615.0910330.6813181.98無錫2805495.91283.43常州1302.2482.2165.2南京南通淮安均值24131472.08242.87458586.56160.21561.812096.76876.2438.44408.72286.735511.34572.733310.423467.342064.085322.047892.675395.684942.234738.812422.857035.89104431.72100978.4753453.3035772.8436472.9321103.1865858.1339133.9232741.9512677.7610737.399179.176840.1321333.34注：表格所列示經(jīng)濟金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)均摘自各地區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展統(tǒng)計公報；其他數(shù)據(jù)均來自此次參評的118家擔保機構數(shù)據(jù)統(tǒng)計結果。

值得注意的是，無錫地區(qū)擔保機構各項業(yè)務規(guī)模指標名列第二位，除了歸功于快速發(fā)展的民營經(jīng)濟外，和當?shù)鬲毺氐慕鹑诃h(huán)境密切相關：無錫地區(qū)個人住房及商業(yè)用房購置貸款具有一定特殊性，發(fā)放貸款的銀行在借款人提供購置房產(chǎn)抵押的情況下，普遍要求再提供擔保公司擔保；無錫特有的“蘇南模式”使得無錫相當部分企業(yè)都由集體鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制而來，而其集體性質(zhì)的土地使用權并不符合商業(yè)銀行抵押貸款的條件，在其他抵質(zhì)押物有限的情況下，無錫地區(qū)大部分商業(yè)銀行不得已接受了第三方擔保的借款方式，時至今日，無錫地區(qū)主要商業(yè)銀行對擔保借款的形式相對較為認同；而隨著信貸管理的加強，以往的互保、聯(lián)保方式逐步不被接受，銀行要求質(zhì)地好的第三方擔保，但大多數(shù)企業(yè)隨著法律風險意識的增強不愿意對外提供擔保。這些都為無錫地區(qū)擔保機構創(chuàng)造了有利的經(jīng)營環(huán)境。

相比較而言，蘇中、蘇北地區(qū)由于相對落后的經(jīng)濟金融環(huán)境，擔保機構的規(guī)模尚處于起步階段。以南通和淮安為例，兩地區(qū)擔保機構平均資本金規(guī)模分別為3467.34萬元和2064.08萬元，而118家擔保機構平均注冊資本金達5322.04萬元；兩地區(qū)擔保機構平均累積擔保金額分別為36472.93萬元和21103.18萬元，和蘇州無錫累積均值達10億元以上相比還有一定差距，不過就目前的發(fā)展速度來看，還有較大發(fā)展空間。

3、《江蘇省中小企業(yè)促進條例》及各地區(qū)擔保機構扶持辦法先后頒布，政府支持力度較大

為了促進中小企業(yè)的健康發(fā)展，江蘇省積極扶持中小企業(yè)信用擔保體系的建立。201*

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

年江蘇省委、省政府“關于進一步加快民營經(jīng)濟發(fā)展的若干意見”（蘇發(fā)[201*]7號）中提出加快中小企業(yè)信用擔保體系建設，“對中小企業(yè)信用擔保和再擔保機構從事?lián)�保業(yè)務的收入，按照國家有關規(guī)定3年內(nèi)免征營業(yè)稅；從201*年起，省財政連續(xù)3年每年安排2億元，用于增加省級中小企業(yè)擔保機構的注冊資金�！�

201*年12月1日，江蘇省人大常委會審議通過了《江蘇省中小企業(yè)促進條例》，其中明確指出：一方面充分發(fā)揮財政資金引導作用，規(guī)定省中小企業(yè)發(fā)展專項資金將部分用于支持信用擔保體系建設、“縣級以上地方人民政府應當安排中小企業(yè)信用擔保專項資金用于擔保機構的建立、風險補償和補貼”；另一方面“鼓勵民間資本和境外資本投資設立商業(yè)性信用擔保機構和企業(yè)互助性擔保機構”，鼓勵金融機構、信用擔保機構與中小企業(yè)合作采用多種方式擴大中小企業(yè)的信用擔保范圍。同時要求政府及有關部門推進信用擔保體系建設，落實相關優(yōu)惠和扶持政策，完善信用評估和風險控制制度，加強對信用擔保機構的監(jiān)管。

201*年3月，江蘇省財政廳下發(fā)《江蘇省財政廳關于申報201*年度省中小企業(yè)信用擔保機構專項補助資金的通知》。按照通知精神，對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構，根據(jù)201*年末擔保責任余額按照國家有關規(guī)定已計提的風險準備金給予不高于20%的補助，補助金額最多不超過100萬元；對201*年度內(nèi)發(fā)生的低于2.5%標準收取的擔保保費收入，按照每筆擔保業(yè)務的擔保額給予不高于2%的補助。

在國家和省級政府部門給予優(yōu)惠政策的同時，江蘇各地方政府基于較強的財政基礎也出臺了諸多扶持措施，為擔保機構營造良好的經(jīng)營環(huán)境。如：南京市政府《關于促進全市中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見》（寧政發(fā)[201*]147號）明確：從201*年起，將連續(xù)三年每年安排財政專項資金201*萬元，對納入市重點扶持的、為民營企業(yè)服務的擔保機構予以擔保業(yè)務補貼；對納入市政府扶持范圍內(nèi)的擔保機構，可按有關規(guī)定和程序申請免征營業(yè)稅和所得稅，計提一定比例的風險準備金，并根據(jù)其一年內(nèi)的擔保實績，按實際累計擔保額給予一定比例的補貼；行政管理部門將為擔保機構提供更全面的政策信息與詢證服務，延長相關抵(質(zhì))押土地、房產(chǎn)的有效期。

無錫市《中小企業(yè)信用擔保機構管理暫行辦法》（錫政辦發(fā)[201*]61號）規(guī)定：中小企業(yè)信用擔保機構積極為民營企業(yè)服務，其開展的中小企業(yè)信用擔保業(yè)務超過整個公司業(yè)務總量的50%以上，運行質(zhì)量較高，并且主動接受政府管理部門監(jiān)管的，可優(yōu)先享受國家、省、市規(guī)定的相關扶持政策；凡符合免稅基本條件，且提出申請的中小企業(yè)信用擔保機構，由市中小企業(yè)局審核后，按規(guī)定的程序向上推薦，經(jīng)國家發(fā)改委、國家稅務總局批準公布的試點企業(yè)，自向主管稅務機關辦理免稅手續(xù)起，三年內(nèi)免征營業(yè)稅；市各級財政中，每年安排一定額度的資金，專項用于中小企業(yè)信用擔保機構的風險補貼。

201*年蘇州市經(jīng)貿(mào)委、蘇州市財政局聯(lián)合出臺了《關于我市中小企業(yè)信用擔保機構有關扶持政策的通知》（蘇經(jīng)貿(mào)中小企[201*]10號），規(guī)定：為進一步加大激勵各類擔保機構支持中小企業(yè)的力度，各級財政自今年起在三年內(nèi)，每年予以一定額度的資金補助。補助金

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

額按擔保機構年擔保平均余額增長部分與補助率相乘確定(201*年度以201*年度的年擔保平均余額為基數(shù))，補助率最高不超過1%。

201*年淮安市《市政府關于進一步加快中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見》（淮政發(fā)[201*]162號）中規(guī)定：各級政府每年在預算中安排一定額度的資金，設立中小企業(yè)信用擔保專項資金，用于同級中小企業(yè)信用擔保機構擴大擔保規(guī)模、擔保代償損失補貼、擔保體系建設的工作經(jīng)費等；在擔保業(yè)務開展過程中，擔保和反擔保涉及到的房屋、土地、設備、車輛等資產(chǎn)及其他權利的抵（質(zhì)）押登記、檢測、公證等行政性收費，按有關收費標準最低限收費，以降低中小企業(yè)融資成本；對納入全國試點范圍的中小企業(yè)信用擔保機構，按有關規(guī)定，實行3年內(nèi)免征營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，對在主管部門備案、注冊資金1000萬元以上、納入全市中小企業(yè)信用擔保體系管理的擔保機構，自備案起，3年內(nèi)其所繳的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅的地方留成部分，同級財政次年給予全額獎勵。免征稅款和獎勵資金要全部用于充實擔保獎金。除此以外，在規(guī)范擔保操作流程、風險準備金的提取規(guī)定及資本金運用方面也作了相關明確規(guī)定。

而泰州市政府《關于扶持中小企業(yè)信用擔保機構建設的實施意見》（泰政辦發(fā)[201*]177號）中指出：對納入政策扶持范圍的擔保機構，企業(yè)所得稅地方留成部分由同級財政給予全額獎勵；在確保規(guī)范運作的基礎上，對擔保業(yè)務形成的代償損失及市（區(qū)）財政實行有限補償；對新創(chuàng)立的中小企業(yè)信用擔保機構或信用擔保機構新增注冊資本金，按注冊資本金或新增注冊資本金的4%給予補助，最高額度不超過80萬元。

據(jù)統(tǒng)計，118家樣本擔保機構中，64家已享受或正在享受各級政府財政補貼，財政補貼總額高達16159.23萬元，平均每家擔保機構達145.4萬元。不過江蘇省級政府及各地區(qū)政府給予擔保機構的扶持政策大多僅限于資金支持，在更為重要的擔保業(yè)務開展和規(guī)范、與金融機構及行政部門的關系協(xié)調(diào)等層面則缺乏系統(tǒng)、成熟的制度框架，無錫地區(qū)在此方面起到良好的帶頭作用。201*年1月，無錫市經(jīng)貿(mào)委、中小企業(yè)局和人行于共同下發(fā)《關于推進無錫市信用擔保機構信用評級工作的指導意見》，提出商業(yè)銀行要合理運用評級結果，與擔保機構簽訂合作協(xié)議，并就信用級別與擔保放大倍數(shù)提出指導性意見：AA級及AA級以上的，放大倍數(shù)在8-10倍，最高不超過10倍；A級的，放大倍數(shù)在7-8倍，最高不超過8倍；BBB級的，放大倍數(shù)在5-6倍，最高不超過6倍等。信用評級結果和該指導意見在無錫地區(qū)金融系統(tǒng)引起較大反響，各商業(yè)銀行紛紛在其銀保合作中積極使用評級結果，并參照執(zhí)行信用級別與擔保放大倍數(shù)的對應關系。

201*年9月1日無錫市銀保合作簽約大會順利召開。201*年參與評級試點的8家擔保機構與14家商業(yè)銀行舉行了銀保合作簽約儀式；由于擔保機構信用評級工作得到了商業(yè)銀行的高度認可，此次簽約的平均擔保倍數(shù)達到了6.2倍；按平均注冊資本測算，這8家擔保機構的擔保規(guī)�？蛇_49.7億元；其中被評為AA-級的兩家擔保機構獲得了8倍的高放大倍數(shù)，信用評級的社會效應得到了充分體現(xiàn)。

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

4、股東較強的財務實力和資源背景為擔保機構的發(fā)展提供了業(yè)務和資金保障，但也存在一定的干預

除財政出資外，江蘇地區(qū)擔保機構的股東大多為當?shù)貒�有（控股）企業(yè)或者知名民私營企業(yè)，普遍具有廣泛的關系渠道和較強的財務實力，為擔保機構的發(fā)展、尤其是初創(chuàng)時期的業(yè)務開展提供了有力支持。如蘇州地區(qū)的一家擔保公司成立初期，大股東從集團總部為其抽調(diào)了具有豐富金融業(yè)經(jīng)驗的負責人和熟悉當?shù)厝嗣}的業(yè)務骨干，利用其在當?shù)仄髽I(yè)界的影響力積極爭取優(yōu)質(zhì)客戶源，并和稅務部門積極協(xié)調(diào)獲得了稅前提取準備金和免征所得稅的優(yōu)惠政策，從而取得了良好經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務、管理基礎，使得該擔保機構迅速發(fā)展成為當?shù)氐馁�佼者�?/p>

不過，股東在提供積極支持的同時，由于自身利益的驅(qū)動，對擔保機構的運營管理、業(yè)務開展和財務運作等進行了或多或少的干預，表現(xiàn)較為明顯的特征是：國有控股的擔保機構大股東對擔保業(yè)務選擇上存在一定干預，對資本金的使用干涉較少；而對于民營資本控股的擔保機構，大股東對資本金的運作存在較多干預。如蘇南一家政策性擔保機構主任由經(jīng)貿(mào)局分管副局長兼任，重大經(jīng)營決策須由常務副市長、經(jīng)貿(mào)局局長和財政局局長討論決定，擔�？蛻舻倪x擇和擔保業(yè)務的運作也按政策化而非市場化原則，一定程度上增加了擔保業(yè)務管理的非技術性風險。在資金使用上，蘇中一家民營擔保機構的注冊資本金達5200萬元，但報表顯示其有4700余萬元被大股東及關聯(lián)企業(yè)以短期借款的方式長期占用，致使可運用擔保資金遠低于注冊資本。以上這些股東在業(yè)務及資本金使用上干預給擔保機構運營帶來了一定的風險。

5、各地區(qū)擔保行業(yè)協(xié)會相繼建立，為促進擔保機構之間互動交流做出較大貢獻

為加強蘇州市中小企業(yè)信用擔保體系的建設，維護擔保市場秩序，促進融資擔保行業(yè)健康發(fā)展，201*年3月30日蘇州市工商業(yè)聯(lián)合會融資擔保業(yè)商會正式成立，成為江蘇省第一家成立的擔保業(yè)商會，隨后南通、無錫、常州、南京、徐州、連云港、鹽城等地區(qū)擔保業(yè)協(xié)會陸續(xù)成立。

各地區(qū)擔保業(yè)協(xié)會的建立，對規(guī)范擔保業(yè)務行為、宣揚國家擔保行業(yè)最新政策、推動各地區(qū)內(nèi)部及地區(qū)之間擔保機構交流學習等都起到積極作用，同時及時收集整理擔保行業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)，為相關政府監(jiān)管部門政策出臺提供依據(jù)。例如，常州市中小企業(yè)信用擔保行業(yè)協(xié)會雖然成立時間不長，工作中積極及時對入會擔保機構進行業(yè)務考核，并把考核結果和地區(qū)財政補貼掛鉤，對常州市擔保機構做大做強起到積極推動作用；同時，組織擔保機構主要管理人員進行業(yè)務培訓，從根本上提高擔保行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)，降低擔保業(yè)務風險。

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

總的來看，蘇南地區(qū)，特別是蘇州、無錫、常州三地擔保業(yè)協(xié)會把對擔保機構的考查結

果和市級財政補貼金額掛鉤，同時積極開展同行交流，及時制定有利于擔保行業(yè)發(fā)展的各項政策規(guī)定，對當?shù)負�保機構良性發(fā)展起到較明顯地的推動作用。相比較而言，蘇中及蘇北地區(qū)擔保業(yè)協(xié)會的成立對推動當?shù)負�保行業(yè)發(fā)展所發(fā)揮的積極作用有限，協(xié)會和擔保機構之間的溝通協(xié)調(diào)工作有待增強。

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

三、競爭能力分析

表2各地區(qū)擔保機構業(yè)務規(guī)模對比表

項目經(jīng)營歷史（年）人員規(guī)模注冊資本（萬元）資產(chǎn)總額（萬元）股東權益總額（萬元）累計擔保戶數(shù)（戶）累計擔保筆數(shù)（筆）累計擔保金額（萬元）201*年擔保業(yè)務發(fā)生額（萬元）06年截至評級日月均擔保業(yè)務發(fā)生額（萬元）目前在保余額（萬元）其中：中小企業(yè)類在保余額（萬元）在保戶數(shù)（戶）38725.0413265.949831.429615.349299.035584.6415311.09

蘇州2.7513.00無錫3.3610.33常州3.898.094572.735395.684614.00177.64348.18南京3.3812.24南通3.838.25淮安3.407.502064.082422.851560.98全省平均3.3910.175322.047035.845325.97

10330.685511.3013181.987892.6710114.316031.71378.211721.09453.471849.913310.423467.344942.234738.813472.593655.1756.13138.44233.50340.42178.56565.76379.92716.73

104431.72100978.4753453.3035772.8436472.9321103.1865858.1333855.7634175.3527404.9510629.2811341.654924.203047.341818.171079.781476.876841.4522395.471590.256999.094292.1722857.2

42465.8935064.6513311.3011376.8110284.45163.71411.8152.3674.0085.5875.201*0.40

注：各地區(qū)均值以聯(lián)合資信、中誠信、大公三家評級機構采集的樣本計算，部分蘇中、蘇北地區(qū)由于樣本量不足，不計算地區(qū)均值。

1、118家樣本擔保機構普遍具有一定的經(jīng)營歷史和資金規(guī)模，各地區(qū)資本金規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模實力呈階梯狀分布，差異主要集中在蘇南、蘇南與蘇中城市之間，與各地經(jīng)濟發(fā)達程度相對應；擔保機構業(yè)務的開展為中小企業(yè)融資做出了重要貢獻

118家擔保機構，平均經(jīng)營歷史3.39年，經(jīng)營歷史最長的達8年，經(jīng)營歷史5年以上的占比22.8%，說明全省范圍內(nèi)擔保機構普遍具有一定的經(jīng)營歷史。不過，擔保機構經(jīng)營歷史在1-3年之間的占比最高，達到39.83%，說明相當部分的被評機構在管理經(jīng)驗、風險控制等方面仍欠缺相關的經(jīng)驗，而擔保機構的經(jīng)營風險往往在持續(xù)經(jīng)營3-5年以后才能夠體現(xiàn)出來，因此該類擔保機構的風險防范和承受能力在未來幾年內(nèi)可能面臨一定的市場考驗。

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告表3擔保機構經(jīng)營歷史分布表

期限數(shù)量占比1年以下54.24%1-3年4739.83%3-5年3933.05%5年以上2722.88%

江蘇省是全國的經(jīng)濟大省，快速的經(jīng)濟發(fā)展也促使了一批資金規(guī)模較大，經(jīng)濟實力較強的擔保機構的出現(xiàn)。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，118家擔保機構注冊資本金總額達62.8億元，平均資本金5322.04萬元，資本金規(guī)模最大的達2億元，共三家，分別位于蘇州市和無錫市，均為國有獨資擔保機構，政府對其支持的力度較大。從各地區(qū)平均值以及最大值橫向比較來看，江蘇境內(nèi)各市資本金規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模實力呈階梯狀分布，差異主要集中在蘇南城市、蘇南與蘇中城市之間，與各地經(jīng)濟發(fā)達程度相對應。如蘇州地區(qū)注冊資本地區(qū)均值高達10330.68萬元，資產(chǎn)總額均值達到13181.98萬元，無錫地區(qū)注冊資本地區(qū)均值為5511.3萬元，資產(chǎn)總額均值為7892.67萬元，蘇北城市淮安注冊資本地區(qū)則為2064.08萬元，資產(chǎn)總額均值為2422.85萬元。

表4各地區(qū)擔保機構資產(chǎn)規(guī)模對比表

地區(qū)名稱地區(qū)均值注冊資本地區(qū)最大值地區(qū)均值資產(chǎn)總額地區(qū)最大值25453.8123270.4413334.9811815.2714236.676082.93201*013181.98201*01201*100001051870007892.675395.684942.234738.812422.85蘇州10330.68無錫常州南京南通淮安5511.304572.733310.423467.342064.08

隨著擔保機構業(yè)務的開展，其在改善企業(yè)融資環(huán)境、解決中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮的積極作用也逐一體現(xiàn)。此次統(tǒng)計的118家擔保機構累計為53181戶中小企業(yè)提供融資擔保多80274筆，累計擔�？傤~777億元以上，累計在保余額269.7億元，其中累計為中小企業(yè)擔保余額179.1億元。從各地區(qū)來看，中小企業(yè)擔保余額占整體擔保余額規(guī)模的比例普遍較高，蘇州、南京地區(qū)都在90%以上，說明擔保機構為中小企業(yè)發(fā)展做出了顯著的貢獻。而由于地區(qū)行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的特殊性，無錫地區(qū)個人類擔保業(yè)務發(fā)展較為充分，而中小企業(yè)擔保占比相對較低，只占到擔�？傤~的37.83%。

被擔保的企業(yè)在擔保機構協(xié)助下發(fā)展壯大，其中不乏目前在國內(nèi)十分知名的企業(yè)，例如無錫市某擔保公司201*年為無錫尚德太陽能電力有限公司（以下簡稱“尚德太陽能”）貸款200萬元進行擔保，解決其當時原料采購時資金嚴重緊缺、面臨停工停產(chǎn)的困難。201*年尚德太陽能經(jīng)過幾年快速發(fā)展，成為中國首家在紐約證交所掛牌上市的高科技民營企業(yè)。擔保機構在科技型企業(yè)成長初期給與的融資支持，其杠桿放大機制可能帶來巨大的經(jīng)濟效應。

不過也應看到，此次選取的118家樣本擔保機構，基本滿足人民銀行和中小企業(yè)局規(guī)定

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

的注冊資本201*萬以上、經(jīng)營條件滿1年等評級準入條件，對擔保機構的經(jīng)營歷史、資金實力進行了一定的篩選，因此樣本均值顯示普遍具備一定的經(jīng)營歷史和規(guī)模實力。綜觀江蘇省擔保行業(yè)現(xiàn)狀，中小規(guī)模的擔保機構其資金實力和風險防范能力仍有待加強，行業(yè)格局有待進一步整合。

2、國有、民營優(yōu)勢互補，投資主體的多元化帶來了各擔保機構營運機制和經(jīng)營策略的相對多樣化

據(jù)統(tǒng)計，118家擔保機構中完全國有資本出資的有22家、以國有資本為主出資的有23家，以民營資本為主出資的有13家，純民營資本的有60家，基本形成國有、民營優(yōu)勢互補的局面。國有資本累計注入總額23.46億元，造就了一批資產(chǎn)規(guī)模較大、抗風險能力較強的擔保機構，擔負起引領當?shù)負�保行業(yè)規(guī)范經(jīng)營的作用，充分顯示出當?shù)刎斦�部門在改善中小企業(yè)發(fā)展的金融環(huán)境、解決中小企業(yè)融資難題等方面所做出的努力。民營資本占股比例超過半數(shù)的擔保機構占比達50.85%，可見民營經(jīng)濟近年來發(fā)展較快，成為擔保機構主要的資金來源，在某些大型國有控股或參股擔保機構中，還出現(xiàn)國有資本逐步撤出、民營資本逐步進入的趨勢。預計隨著擔保行業(yè)市場需求的增加，市場發(fā)展的逐步完善以及金融環(huán)境的改善，注入擔保行業(yè)的民營資本將進一步增加。

表5擔保機構控股類型一覽表

控股類型數(shù)量占比全民營6050.85%國有參股1311.02%國有控股2319.49%國有獨資2218.64%

不同類型的投資主體有著不同的投資理念，國有資本大多追求保值增值和社會效益，因而往往要求擔保機構穩(wěn)健經(jīng)營、注重政策性和高社會效益的業(yè)務；民營資本則大多追求產(chǎn)業(yè)協(xié)同和利益最大化，因而往往要求擔保機構快速擴張、關聯(lián)擔保、資金轉移和注重高經(jīng)濟效益的業(yè)務。

各投資主體不同的投資理念必然造成擔保機構運營機制和經(jīng)營戰(zhàn)略的多樣化，并形成不同的經(jīng)營風格和發(fā)展模式。政府背景的擔保機構由于國有資本的介入，使其在經(jīng)營過程中往往堅持以服務中小企業(yè)、促進本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展為主，將服務放在首位，注重社會效應，不要求客戶繳存保證金，收費相對較低；民營出資的擔保機構則往往要求市場化運作，對風險的控制比較到位，大多期望低資金運作擔保業(yè)務，將銀行要求其繳存的保證金轉嫁給客戶。在資本金運作上，國有出資的擔保機構，堅持服務為主，對資金回報大致無明確要求；民營資本則注重資金的盈利性，往往要求擔保機構積極進行資本金運作，以滿足民營資本的收益要求。

201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

江蘇國有控股參股擔保機構典型的大致有以下3類：

（1）、風向標型擔保機構：此類擔保機構受政策引導而成立，資本金規(guī)模較大、成立時

期較早，在當?shù)負�保行業(yè)中具有較大的影響力，往往是地區(qū)性財政部門重點關注和支持的對象，合作銀行認可度高。因此其在開展擔保業(yè)務、解決中小企業(yè)融資問題的同時，被賦予了更多的政策性職能，例如受政策支配為當?shù)貎?yōu)質(zhì)或政策扶持的企業(yè)進行融資擔保；承擔失業(yè)人員小額貸款的審核發(fā)放等。與此同時，其規(guī)范的運營、強化的風險防范機制、充足的資金實力也成為各地區(qū)擔保行業(yè)中政策推崇的典型模式。例如：蘇州國發(fā)中小企業(yè)擔保投資有限公司、江陰信聯(lián)擔保有限公司、無錫市聯(lián)合中小企業(yè)擔保有限公司、南京中融信佳擔保有限公司、南通眾和擔保有限公司、泰州市國信擔保有限公司、淮安市中小企業(yè)信用擔保有限公司、鹽城市中小企業(yè)貸款擔保有限公司都屬于此類型的擔保機構。

（2）、區(qū)縣的政策性擔保機構：此類擔保機構往往由各區(qū)縣政府在各自擔�；�金的基礎上，適當吸引社會資本組建，經(jīng)營歷史普遍較長，高管大都由當?shù)刂行∑髽I(yè)主管部門人員兼任，以本地區(qū)的業(yè)務為主，因其擁有的政府背景，也較易得到銀行的認可。此類擔保機構為解決各區(qū)縣內(nèi)中小企業(yè)融資問題發(fā)揮了較好的社會效益，推動了經(jīng)濟的發(fā)展。例如：例如蘇州高新區(qū)中小企業(yè)擔保有限公司，無錫市揚名投資擔保有限公司，南京市棲霞區(qū)中小企業(yè)貸款擔保有限責任公司，淮安市清浦企業(yè)信用擔保投資有限公司等。

（3）、行業(yè)扶持型政策性擔保機構：此類擔保機構成立目的和經(jīng)營模式具有明顯的針對性，由該行業(yè)的管理部門統(tǒng)一籌措擔保基金，專門解決管轄范圍內(nèi)部企業(yè)（主要為國有性質(zhì)的企業(yè)）的融資問題，擔保范圍較小，但由于系統(tǒng)內(nèi)信息溝通便捷的優(yōu)勢，能夠較好的控制擔保業(yè)務風險。擔保機構與企業(yè)之間具有一榮俱榮、一損俱損的聯(lián)系，因此彼此間信任程度也較高，擔保風險主要來自于行業(yè)系統(tǒng)性風險。不過，隨著國有企業(yè)改制的逐步完成，此類擔保機構的政策性職能有所削弱，也將逐步向市場化轉變。

江蘇民營擔保機構典型的大致有以下3類：

（1）、新興民營擔保機構：此類擔保機構往往由有一定實力的民營企業(yè)、金融業(yè)高管投資組建，高管人員大多具有豐富的金融系統(tǒng)工作經(jīng)驗和一定的風控能力，在擔保業(yè)務上相對規(guī)范穩(wěn)健，市場化程度高。但其受自身利益的驅(qū)使，均存在積極運作資本金的現(xiàn)象，擔保業(yè)務所用資金多為其要求客戶存入的保證金。有的擔保機構的資本金被大股東及關聯(lián)企業(yè)長期占用，個別擔保機構的資本金投向高風險的不規(guī)范操作的項目，以獲取高收益。

（2）、互�；ブ�型：此類擔保機構往往由多個民營企業(yè)自發(fā)成立，共同出資，以解決成員自身的融資問題為目的，通過多個企業(yè)的信用疊加獲得金融機構的認可。為避免風險，擔保對象僅為內(nèi)部成員，并且設立一定的擔保準入或限制條件，既保證機構內(nèi)部成員都能有條件享有擔保融資的權利，又能夠保證擔保資本金的安全。

（3）、業(yè)務拓展型：開展中小企業(yè)擔保的同時，有些擔保機構將擔保業(yè)務開拓至新的領

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域，在評級調(diào)查的過程中，我們發(fā)現(xiàn)設備租賃貸款、工程履約擔保、倉單質(zhì)押擔保等新興的擔保經(jīng)營品種正在起步發(fā)展；個人住房消費、個人汽車消費貸款擔保在無錫地區(qū)已有較長的發(fā)展歷史；拍賣或者物資貿(mào)易等擔保衍生的產(chǎn)業(yè)也出現(xiàn)在一些擔保機構中，如江蘇誠泰投資擔保集團有限公司下設擔保、典當、不動產(chǎn)代理等子公司，并參股拍賣行和商業(yè)銀行，可見江蘇擔保行業(yè)正在向更加完整化、多元化的方向發(fā)展。

3、大多擔保機構人力資本有待提升，組織架構和法人治理亟需完善

118家擔保機構的平均總人數(shù)在2-56人之間，其中專門從事中小企業(yè)信用擔保的機構人數(shù)最多達42人，為蘇州誠泰集團有限公司；平均人員規(guī)模在10人以上，但由于少數(shù)個人消費類貸款、設備租賃、工程履約擔保機構人員規(guī)模整體高于中小企業(yè)信用擔保機構，如單純計算中小企業(yè)信用擔保機構的人員平均規(guī)模則不足9人，而一般的擔保客戶數(shù)量在幾十戶至上千戶不等，相對其擔保業(yè)務規(guī)模來說，大部分擔保機構的業(yè)務人員較少。根據(jù)所獲數(shù)據(jù)統(tǒng)計，中小企業(yè)信用擔保機構平均每人累計擔�？蛻魯�(shù)24.5戶，平均每人累計擔保筆數(shù)43.8筆，平均每人在保戶數(shù)10.2戶，若計算業(yè)務人員平均每人客戶數(shù)則更高，致使在擔保業(yè)務調(diào)查和保后監(jiān)管方面因人員較緊而出現(xiàn)不到位的現(xiàn)象，隱藏一定的經(jīng)營風險。

在人員素質(zhì)方面，普遍存在著經(jīng)濟、金融、財務和法律等方面知識難以齊全，且風險管理經(jīng)驗缺乏，專業(yè)素質(zhì)有待提升等問題，尤其是一些中小型民營擔保機構，人員素質(zhì)問題較為突出。不過，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，近一兩年來新近成立的擔保機構中，具有金融工作經(jīng)驗的人員比例明顯增多，可見擔保機構逐步意識到人員的金融專業(yè)素質(zhì)對于擔保機構運營的重要作用。

擔保機構的組織架構健全程度參差不齊，有些擔保機構通過一定歷史經(jīng)驗積累，摸索出適合自身的內(nèi)部管理和風險監(jiān)控制度，而有些擔保機構業(yè)務部門和評審部門、行政管理部門沒有實現(xiàn)有效分離、相互制衡；有些擔保機構建立起了職業(yè)經(jīng)理人制度，聘請專業(yè)人員負責公司的經(jīng)營管理，權責分離機制較為合理，而有些擔保機構（特別是國有政策性擔保機構中），管理人員通常為公務員，并且身兼多職，對于擔保行業(yè)的理解程度不深、風險控制能力較弱。

整體來看，無論國有或民營背景，股東對擔保機構的運營管理、業(yè)務開展和財務運作等進行了或多或少的干預，法人治理結構仍需進一步完善。例如某政策性擔保機構的董事長由分管市長兼任，重大經(jīng)營決策須由常務副市長和經(jīng)委主任討論決定，擔�？蛻舻倪x擇和擔保業(yè)務的運作也按政策化而非市場化原則；某民營擔保機構的注冊資本金達10000萬元，但報表顯示其有8300余萬元被大股東及關聯(lián)企業(yè)以短期借款的方式長期占用，致使可運用擔保資金遠低于注冊資本，以上這些股東的干預給擔保機構運營帶來了一定的風險。

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四、擔保業(yè)務風險管理分析

1、在主管部門和行業(yè)協(xié)會的指導下，擔保機構基本建立起業(yè)務制度體系；不過大多數(shù)擔保機構的保前調(diào)查和保中審查以感性判斷、靈活掌握為主，風險監(jiān)控重保前輕保后

在主管部門和行業(yè)協(xié)會的指導下，通過借鑒同行等方式，大多數(shù)擔保機構建立起相對齊全的業(yè)務制度，基本包括擔保業(yè)務操作規(guī)程和客戶篩選、項目評審、反擔保及保后監(jiān)管等業(yè)務風險管理辦法，以及內(nèi)部管理考核制度等必要內(nèi)容。不過，在現(xiàn)場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)機構的業(yè)務制度體系雷同，且多框架性，針對性不強，可操作性有待提升。

盡管大多數(shù)擔保機構建立起相對齊全的業(yè)務制度，但由于人員限制以及中小企業(yè)財務信息大多不真實、信用存在瑕疵等特征，業(yè)務制度實際執(zhí)行效果欠佳。大多機構在保前調(diào)查和保中審查階段，以主要業(yè)務骨干的感性判斷為主，并根據(jù)實際情況靈活把握各項制度規(guī)定的執(zhí)行，進行適當變通。盡管這種做法更加貼切實際，但不利于整體擔保業(yè)務的規(guī)范化管理和風險控制，應盡快將定性指標量化考核。實際操作中也存在一些不規(guī)范的現(xiàn)象，尤其是反擔保措施的制定上，部分機構沒有完全落實到實處，容易產(chǎn)生風險隱患。

此外，大多數(shù)擔保機構均有貸后一周內(nèi)回訪、每季度現(xiàn)場訪談一次等類似的保后監(jiān)管規(guī)定，但由于業(yè)務人員數(shù)量及成本的限制，基本沒有執(zhí)行到位，且保后調(diào)查報告大多簡略，并不能真正揭示企業(yè)風險。

2、整體代償率低，而較充分的反擔保措施使得實際損失金額較小

表7各地區(qū)代償及損失額對比單位：萬元

項目累計代償金額累計預計損失金額累計確認損失金額代償率蘇州286.43115.9683.080.71%無錫362.04199.020.310.16%常州340.6465.58106.730.81%南京112.0753.2916.543.38%南通108.2719.6615.080淮安4.943.020.000.08%全省平均237.55113.3425.720.34%據(jù)統(tǒng)計，118家擔保機構中沒有發(fā)生過代償?shù)挠?6家，占47%；其余62家擔保機構

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截止評級基準日共發(fā)生總額達27081萬元的代償，其中已確認損失金額2726.08萬元。對照近777億元的累計擔保發(fā)生額規(guī)模，代償比率低，說明江蘇擔保機構較好地控制了擔保業(yè)務風險，并通過較充分的反擔保措施使得實際損失小。不過值得注意的是，擔保機構平均代償率低大部分原因得益于江蘇省良好的經(jīng)濟金融環(huán)境，江蘇省近幾年GDP持續(xù)維持兩位數(shù)增長，經(jīng)濟發(fā)展處于良好的上升通道中，各地區(qū)特別是蘇南地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展迅速，使得中小企業(yè)和擔保機構合作出現(xiàn)違約的概率較小，較大程度降低了擔保機構代償及損失發(fā)生額。不過，我們同時關注到近幾年部分地區(qū)區(qū)域性行業(yè)環(huán)境隱含一定風險，隨著時間的推移，我們不排除代償率提高和實際損失額增加的可能。

分析擔保機構代償產(chǎn)生的原因，主要分為三種情況：一是隨著經(jīng)營時間增長，業(yè)務規(guī)模逐步擴大，在長期的經(jīng)營活動中無法避免的遇到擔�？蛻艚�(jīng)營情況惡化的情況，產(chǎn)生一定的代償，此類代償?shù)陌l(fā)生屬經(jīng)營過程中的正�，F(xiàn)象；二是在某些擔保業(yè)務的選擇上，個別擔保機構受股東和關聯(lián)企業(yè)、合作銀行影響對個別不合格主體進行擔保，或是出于政策性扶持目的承擔的貸款擔保業(yè)務，風險防范難度較大，容易發(fā)生代償，且代償發(fā)生后造成損失的可能性較大；三是個人類貸款擔保業(yè)務，在�？蛻舳啵瑩�保金額大，發(fā)生客戶經(jīng)濟情況變差，無法及時歸還銀行貸款按揭，擔保機構進行及時代償，此類代償發(fā)生頻率相對較高，不過一般都有房產(chǎn)或其他資產(chǎn)作抵押，實際發(fā)生損失的情況少。

3、除少數(shù)幾家大型國有控股擔保機構外，在和銀行合作過程中，擔保機構基本處于弱勢地位，一般沒有風險分擔機制

118家樣本擔保機構基本都與銀行簽有合作協(xié)議，協(xié)議中一般對擔保放大倍數(shù)有明確規(guī)定，要求擔保機構在銀行存入擔保金額10%-20%的保證金。在蘇州、無錫兩地區(qū)，銀行和擔保機構合作時間較長，雙方約定的放大倍數(shù)相對較高，凈資產(chǎn)放大倍數(shù)普遍達到8倍左右，銀行對于保證金的要求相對寬松，只需在銀行存入一定量的存款。從實際業(yè)務規(guī)模的情況來看，蘇州和無錫地區(qū)擔保機構凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)分別達7.59及6.78倍，業(yè)務規(guī)模放大倍數(shù)在全省處于前兩位。對蘇中蘇北地區(qū)而言，由于當?shù)劂y行對擔保機構資金實力普遍不太信任，在簽訂銀保合作協(xié)議時，放大倍數(shù)一般約定在5倍以下，一定程度上限制了這些地區(qū)擔保業(yè)務規(guī)模的發(fā)展，南通及淮安實際凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)只有2.72倍和4.98倍也印證了上述觀點。

在對銀行現(xiàn)場調(diào)查中了解到，銀行在同等情況下一般更愿意選擇資金規(guī)模大的擔保機構合作，同時對擔保機構人員的風險控制意識和能力也是考查的重點條件；對于擔保機構擔保企業(yè)，大多數(shù)銀行都會積極參與項目的前期調(diào)查，共同防范業(yè)務風險。值得注意的是，擔保機構在和銀行合作過程中，基本處于弱勢地位：和銀行簽訂的合作協(xié)議樣本由銀行單方面提供，擔保機構一般不能提出修改意見；對寬期限和利率優(yōu)惠等權益性內(nèi)容基本沒有明確約定；

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除少數(shù)幾家大型國有控股的擔保機構外，銀行一般不承擔擔保損失風險。在118家擔保機構中，只有12家與銀行約定好風險分擔比例，銀行承擔損失風險從10%-40%不等。需要指出的是蘇中、蘇北地區(qū)有與銀行共擔風險機制的擔保機構要略大于蘇南地區(qū)，例如，淮安地區(qū)擔保機構中與銀行有風險分擔機制的擔保機構數(shù)量占比達25%。張家港一家注冊資本16025.98萬元的國有控股擔保公司，股東實力雄厚，在與銀行談判中能爭取一定主動權，在與銀行簽訂協(xié)議中約定，銀行承擔20%的風險；南通一家注冊金201*萬元的國有控股擔保機構，在與銀行簽訂協(xié)議中約定，銀行承擔風險的比例高達到30%-40%。擔保機構按風險共擔的原則與金融機構建立合作關系，有利于形成安全有效的保、貸、還運行機制，減少業(yè)務操作過程中銀行工作人員的道德風險，實現(xiàn)雙方互利共贏。

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五、擔保組合信用質(zhì)量分析

表8各地區(qū)擔保機構信用質(zhì)量分析

項目累計擔保戶數(shù)（戶）目前在保余額（萬元）其中：中小企業(yè)類在保余額（萬元）在保戶數(shù)（戶）最大客戶在保余額（萬元）行業(yè)集中度（%）凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)現(xiàn)金類資產(chǎn)擔保倍數(shù)蘇州378.2142465.8938725.04163.714040.0034.657.596.77無錫1721.09常州177.64南京56.13南通233.50淮安全省平均178.56565.7622857.2

35064.6513311.3011376.8110284.456999.0913265.949831.429615.34411.8152.3674.009299.035584.6415311.0985.5875.201*0.403253.4726.225.0510.70

5698.282206.712229.7419.006.7825.3229.383.735.7237.763.355.271254.171647.0023.732.724.0242.184.983.871、廣泛的業(yè)務需求和一定的經(jīng)營歷史使得擔保組合初具規(guī)模，顯示出規(guī)模效應和社會效益；各地經(jīng)濟金融環(huán)境使得擔保放大倍數(shù)出現(xiàn)明顯地區(qū)性差異。

118家樣本擔保機構普遍具備一定的經(jīng)營歷史和規(guī)模，加之江蘇地區(qū)中小企業(yè)融資擔保需求強烈，擔保組合初具規(guī)模。數(shù)據(jù)顯示，118家擔保機構的平均累計擔保額高達6.58億元，201*年平均擔保發(fā)生額有2.24億元，201*年截至評級之日月均擔保發(fā)生額平均4292.1萬元，在�？蛻魯�(shù)160.4戶，平均擔保余額和平均擔保責任余額均超過2億元，顯示出了規(guī)模效應和社會效益。

全省擔保機構平均凈資產(chǎn)擔保責任倍數(shù)5.04倍，平均現(xiàn)金類資產(chǎn)擔保責任倍數(shù)8.63倍，表明對照擔保資金，擔保機構整體擔保業(yè)務規(guī)模已得到充分發(fā)揮，若進一步擴大業(yè)務規(guī)模則應增加資本金規(guī)模。

分地區(qū)來看，擔保機構業(yè)務規(guī)模與當?shù)刂行∑髽I(yè)融資擔保需求、經(jīng)濟金融環(huán)境的差異以及金融機構對于擔保機構的合作信任程度密切相關。

例如蘇州地區(qū)經(jīng)濟和金融發(fā)達，截至201*年6月底，全市私營企業(yè)總數(shù)突破10萬戶大關，為擔保機構的迅速發(fā)展創(chuàng)造了有利的經(jīng)營環(huán)境；加之，蘇州地區(qū)擔保機構與銀行的保持了較為良好的合作關系，大部分擔保機構都與銀行簽訂了規(guī)范的合作協(xié)議，并且約定了相對較高的擔保放大倍數(shù)，使得擔保業(yè)務既擁有大規(guī)模的市場需求又能夠面對較為寬松的金融環(huán)境，萌發(fā)出蓬勃的生命力。

圖10凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)分布圖6050單位個201*-201*江蘇省信用擔保行業(yè)發(fā)展報告

圖11現(xiàn)金擔保倍數(shù)分布70506560單位個4030201*03倍以下3830504030201*029223-5倍5倍以上5倍以下5-10倍10倍以上

又如無錫地區(qū)各類中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展迅速，整體資金需求旺盛，而其特有的“蘇南模式”使得無錫相當部分企業(yè)都由集體鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制而來，集體性質(zhì)的土地使用權并不符合商業(yè)銀行抵押貸款的條件，在其他抵質(zhì)押物有限的情況下，無錫地區(qū)大部分商業(yè)銀行不得已接受了第三方擔保的借款方式，時至今日，無錫地區(qū)主要商業(yè)銀行對擔保借款的形式相對較為認同；而隨著信貸管理的加強，銀行要求質(zhì)地好的第三方擔保，但大多數(shù)企業(yè)隨著法律風險意識的增強不愿意對外提供擔保，這些就為無錫地區(qū)的專業(yè)擔保機構創(chuàng)造了有利的經(jīng)營環(huán)境；此外，無錫數(shù)家以個人住房置業(yè)類業(yè)務為主的擔保機構能夠獲得20-30倍的高放大倍數(shù)，使得無錫地區(qū)平均凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)相應提升較多。

反觀蘇中、蘇北地區(qū)，由于經(jīng)濟發(fā)展結構的不平衡、中小企業(yè)貸款擔保需求不足或者是金融政策不夠變通等原因，導致?lián)�保機構業(yè)務規(guī)模和凈資產(chǎn)擔保放大倍數(shù)增長緩慢。

例如省會城市南京，經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)重大型企業(yè)，輕中小企業(yè)的格局，中小企業(yè)占比小，且以從事零售、貿(mào)易、交通運輸、餐飲等服務業(yè)為主，流動資金需求量大、經(jīng)營不穩(wěn)定、反擔保資產(chǎn)不足。同時，在南京經(jīng)營信貸業(yè)務的銀行近20家，且多為省級行，級別較高，配合以大型企業(yè)為主的經(jīng)濟特點，南京地區(qū)銀行大多奉行大企業(yè)客戶策略，依靠少量客戶的大額信貸業(yè)務創(chuàng)造絕大部分的經(jīng)濟效益，同時，由于各在寧銀行的級別較高，其對擔保機構的挑選也相對嚴格，客觀上致使南京地區(qū)擔保機構的銀行認可度低，簽訂協(xié)議的更少。雖然國家多次強調(diào)要求解決中小企業(yè)融資難的問題，但南京的大部分銀行仍然對中小企業(yè)貸款不太熱衷。目前與中小企業(yè)信用擔保機構合作較多的僅以南京市商業(yè)銀行及信用聯(lián)社為主，導致南京凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)僅為3.35倍，無法充分發(fā)揮擔保資本金的杠桿放大效應，擔保資金使用效率低。在南通、徐州等地區(qū)也同樣存在金融機構合作范圍狹窄等問題，限制了擔保機構業(yè)務規(guī)模的發(fā)展。

上述原因使得，凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)在5倍以上、現(xiàn)金擔保倍數(shù)在10倍以上的擔保機構主要位于蘇州和無錫地區(qū)，而其7.59和6.78的平均凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)也與其他地區(qū)拉開了較大差距，蘇北地區(qū)凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)則普遍較低。

此外，平均現(xiàn)金類資產(chǎn)擔保責任倍數(shù)10.7與平均凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)5.5相比，存在較大差距，說明雖然江蘇地區(qū)擔保機構的注冊資金有一定規(guī)模，但由于關聯(lián)企業(yè)占用、投資等種種原因，導致現(xiàn)金類資產(chǎn)擔保責任倍數(shù)遠高于凈資產(chǎn)擔保責任倍數(shù)，真正可用于擔保的資金

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相對較少，擔保機構資金的合理使用及其資金的安全性有待關注。

2、大多數(shù)擔保機構的客戶選擇有待規(guī)范，存在不同程度的集中風險

盡管大多制定了書面的準入條件，但部分擔保機構的客戶選擇沒有明晰原則，基本依賴銀行推薦，還有少數(shù)擔保機構的客戶選擇存在政府和股東干預或者人情等因素，在實際的擔保業(yè)務操作中，中小企業(yè)信用擔保機構很少有能夠做到最大擔�？蛻魮�保責任余額不超過擔保機構自身實收資本的10%。根據(jù)表8的樣本數(shù)據(jù)顯示，118家擔保機構平均最大客戶擔保余額3253.47萬元，占平均注冊資本63%的比例，而單一客戶擔保余額與注冊資本比率最高達6.5倍，平均最大客戶擔保余額占平均所有者權益61%的比例，占平均擔保余額14%的比例，全省最大客戶擔保余額超過1億元的擔保機構高達7家，而單一客戶擔保余額最高達4.6億元，可見大多數(shù)擔保機構由于經(jīng)濟效益或政策干預等原因存在不同程度的大客戶或者行業(yè)集中風險，致使其易受大客戶和行業(yè)系統(tǒng)性風險的影響，不利于風險的分散和防范，擔保機構的客戶選擇仍有待規(guī)范。

同時，由于擔保機構業(yè)務開展受到地區(qū)性產(chǎn)業(yè)集群效應得影響，致使行業(yè)集中度較高，全省均值達26.2%。某地區(qū)由于地域發(fā)展特殊性形成了大量紡織、化工企業(yè)，當?shù)氐膿�保機構紡織、化工行業(yè)的集中度甚至高達63.12%和38.72%。

3、企業(yè)類業(yè)務擔保期限集中在6個月至1年之間，短期限的業(yè)務組合結構有利于風險的及時防范，各類型的擔保業(yè)務都有相應的反擔保措施相配合，使得整體擔保組合信用質(zhì)量較好

在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，擔保機構開展的業(yè)務種類主要有中小企業(yè)信用擔保、個人類住房置業(yè)貸款擔保、工程履約擔保、設備租賃貸款擔保、個人汽車貸款擔保等。

201*年江蘇省鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)全年實現(xiàn)營業(yè)收入突破3萬億元，、實現(xiàn)利潤總額突破1000億元、全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值突破7000億元，這些數(shù)據(jù)都說明江蘇中小企業(yè)在良好的區(qū)位優(yōu)勢和有利的政策支持下保持著持續(xù)高效良好的發(fā)展態(tài)勢，而江蘇地區(qū)中小企業(yè)的健康發(fā)展也為反過來為中小企業(yè)擔保機構的穩(wěn)健經(jīng)營提供了前提條件。加之，擔保機構為中小企業(yè)提供的貸款擔保期限普遍集中在6個月至一年之間，擔保期限較短，并且通過將資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、企業(yè)負責人連帶責任擔保、第三方企業(yè)連帶責任擔保等反擔保方式組合運用，能夠較為有效的控制風險。但是由于中小企業(yè)經(jīng)營活動存在較多不穩(wěn)定因素，并且反擔保措施不得力的情況時有發(fā)生，因此中小企業(yè)擔保業(yè)務仍存在一定的風險。

個人類住房置業(yè)貸款擔保業(yè)務盡管期限較長，但一般單筆額度較低，且要求客戶以所購房產(chǎn)作全額抵押，并提出較高的首付要求，加之江蘇房價普遍呈上漲趨勢、抵押物價值有保

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障，并且客戶采取分期還款方式還貸，隨著還款額度的增加，擔保風險逐年減小，因此此類業(yè)務風險較低，擔保信用質(zhì)量較高。

工程履約擔保機構一般通過限制擔保金額不超過工程合同金額的5％、要求客戶為擔保項目繳存相當于擔保金額10％的保證金、要求客戶提供第三方反擔保、以收到發(fā)包方確認承包方已全部履行項目義務的書面文件的日期為擔保責任解除日以盡快解保等措施控制違約風險，加之建設部門對施工企業(yè)監(jiān)管與懲罰力度都比較大，承包商違約可能會被吊銷得之不易的建筑資質(zhì)，很大程度上增加了企業(yè)的違約成本，敦促企業(yè)自覺按時履行合同義務，擔保信用質(zhì)量較高。

設備租賃貸款擔保業(yè)務都以客戶購買的工程機械抵押為反擔保措施，此類工程機械具有特殊性，因為每一臺機械設施都會安裝GPS跟蹤系統(tǒng)，擔保機構的GPS監(jiān)控平臺能夠隨時觀測到機械設施的使用情況和地理位置。加之擔保機構與各機械設備銷售商均簽訂了回購協(xié)議，如果客戶無力贖回，則由設備銷售商負責回購，通過機械的二手市場變現(xiàn)，有了回購協(xié)議的最終保障，擔保代償最終造成損失的可能性很小，使得設備租賃擔保業(yè)務的信用質(zhì)量較高。

個人汽車貸款擔保一般要求客戶以所購車輛作全額抵押，但由于車輛在使用過程中貶值速度較快，并且汽車屬于動產(chǎn)，與上文中提到的幾種擔保業(yè)務類型相比其反擔保資產(chǎn)的監(jiān)控力度較弱，其擔保信用質(zhì)量一般。

影響中小企業(yè)擔保機構信用質(zhì)量的因素主要有：關聯(lián)擔保、客戶和高風險行業(yè)集中風險、客戶經(jīng)營風險或財務風險偏高、客戶信用等級偏低、反擔保措施等。總體來看，江蘇地區(qū)較好的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境使得擔保機構的擔保組合系統(tǒng)性風險有所降低，加之擔保機構自身的內(nèi)控制度打下基礎，多種低風險的擔保業(yè)務相結合，使得江蘇省內(nèi)擔保組合整體信用質(zhì)量在全國范圍內(nèi)處于相對較好水平。

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六、財務狀況分析

表9各地區(qū)擔保機構財務狀況比較表

項目注冊資本（萬元）貨幣資金（萬元）其中：存入保證金（萬元）長期投資（萬元）短期投資（萬元）債券類投資（萬元）一般企業(yè)資金拆借（萬元）關聯(lián)企業(yè)資金拆借（萬元）準備金（萬元）累計享受財政補貼（萬元）201*年擔保業(yè)務收入（萬元）201*年投資收益（萬元）201*年凈利潤（萬元）凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)現(xiàn)金類資產(chǎn)擔保倍數(shù)負債率凈資產(chǎn)收益率資本充足率蘇州10330.685519.5317141837.443598.01795.52837.291577.88739.89179.25555.69204.8780.337.596.7717.89%1.27%19.67%無錫常州南京南通淮安全省平均5322.042752.2568.36899.91853.47288.28875.39802.8340.89143222.32743.8979.815.0510.7022.5%1.48%38.31%5511.34572.732709.371575.0256.841429.86445.68350.23310.423467.342064.082283.651746.19694.72280.96623.14359.83547.84159.0365.83221.633.171370113.3939.2543.710-7.824.983.8731.36%0.65%24.52%2219.271973.69442.13720.6604691227.641642.770709.51250540.83997.91203.15468.23110.42375.27167.89226.956.7825.3213.60%3.52%42.05%274.9591.81150.444.87-13.13.735.7223.64%0.93%51.81%248.611020.51104.96171.44161.073.7239.753.355.2726.85%1.52%48.74%171.01179.5781.86.84-3.162.724.0221.65%0.98%43.05%1、注冊資金、提取的準備金及財政補貼構成了擔保資金主要來源，相對而言，蘇南地區(qū)擔保機構可用于擔保業(yè)務資金較為充裕，而蘇中蘇北地區(qū)略顯薄弱

江蘇地區(qū)擔保機構的注冊資本金基本到位，中小企業(yè)類擔保機構大多計提了風險準備金及未到期責任準備金，不過主要從事個人消費類貸款擔保業(yè)務的擔保機構相對計提較少，注冊資本金和風險準備金構成了擔保資金來源的主體。同時江蘇省及地方財政的相對金額較多且撥付及時的補貼也形成了一定補充。

從注冊資本金看，118家擔保機構注冊資本平均值為5322.04萬元，其中蘇州于地區(qū)由于整體經(jīng)濟實力較強，注冊資本平均規(guī)模最大，達10330.68萬元；其次為無錫和常州，分別為5511.3萬元和4572.73萬元。相比較而言，蘇北地區(qū)擔保機構資本金規(guī)模略顯薄弱，例如，淮安地區(qū)擔保機構平均注冊資本金為2064.08萬元，較大程度上影響到擔保機構的抗風

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險能力。總的來看，江蘇省擔保機構資本金實力較強，不過呈現(xiàn)較大的南北差異性，蘇南地區(qū)擔保機構資本金實力明顯優(yōu)于蘇中蘇北地區(qū)。同時，在現(xiàn)場調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，個別擔保機構存在資本金不到位或以固定資產(chǎn)出資的情況，例如，蘇南一家擔保機構注冊資本金6000萬元人民幣，其中4000萬元以國有土地使用權出資，占總資本金的比例達66.67%，對資產(chǎn)的流動性及抗風險能力帶來較大影響。

118家擔保機構中有92家計提了風險準備金，風險準備金及未到期責任準備金計提總額達39542萬元。根據(jù)政策規(guī)定，江蘇省、市級財政廳根據(jù)擔保機構年末擔保責任余額和準備金計提額給予一定的補助，隨著這項措施的深入開展，擔保機構計提風險準備金的積極性提高了，并且也確實享受到了省、市財政給予的各種扶持政策。但是，一些擔保機構的風險準備金的提取只作財務報表處理，以存于銀行的保證金當作準備金，而沒有進行真正的資金儲備，造成這一現(xiàn)象的原因一方面是由于相關擔保機構投資需求較大，另一方面也是由于提取的準備金并不能夠在稅前扣除，使得準備金的提取浮于形式。從絕對數(shù)額來看，由于擔保業(yè)務規(guī)模的原因，蘇州、無錫、常州三個地區(qū)戶均風險準備金提取額分別為739.89萬元、468.23萬元、274.95萬元，遠高于南京及其他蘇中、蘇北地區(qū)。從財政補貼看，南通及南京地區(qū)由于下屬縣市擔保公司數(shù)量相對較少，得到財政補貼金額較高，一定程度提高了兩地區(qū)獲得財政補貼金額的平均數(shù)，和其他地區(qū)相比基本持平。

就相對業(yè)務規(guī)模而言，無錫地區(qū)由于獨特的金融環(huán)境，個人住房及商業(yè)用房購置貸款在借款人提供購置房產(chǎn)抵押的情況下，普遍要求再提供擔保公司擔保，而個人類業(yè)務擔保倍數(shù)一般可達到20-30倍，造成無錫擔保機構的擔保資金相對充裕，這一點也可以由6.78的平均凈資產(chǎn)擔保責任倍數(shù)和25.32的平均現(xiàn)金類資產(chǎn)擔保責任倍數(shù)得到驗證。

201*年5月31日，中國銀監(jiān)會辦公廳向各省銀監(jiān)局及各銀行金融機構下發(fā)了《中國銀監(jiān)會辦公廳關于銀行金融機構與擔保機構開展合作風險提示的通知》（銀監(jiān)〔201*〕145號）�！锻ㄖ�》提出要“嚴格審查擔保機構的資質(zhì)，明確規(guī)定擔保機構注冊資本應在一億元人民幣以上，且必須是實繳資本”。風險提示出臺增強了擔保機構做大做強的意識，多數(shù)擔保機構大股東在現(xiàn)場訪談中都表示，在擔保業(yè)務規(guī)范發(fā)展的同時會考慮適當增資，以增強公司抗風險能力。

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2、部分擔保機構的資金使用有待規(guī)范，安全性和流動性值得關注；股東及關聯(lián)公司占用擔保機構資本金現(xiàn)象較為普遍

從此次現(xiàn)場調(diào)查情況看，相當部分擔保機構把投資做作為除擔保之外的另一項主營業(yè)務，例如，蘇南一家注冊資本2500萬元的擔保機構，對外短期投資2212萬元，投資規(guī)模占資本金比例達88.5%；蘇中一家擔保機構注冊資本5200萬元，對外投資達達6230萬元，占資本金比例高達120%。從全省平均來看，擔保機構長期投資加短期投資平均總額占到注冊資本金的50%，對外投資金額的增加一定程度縮減了實質(zhì)用在擔保業(yè)務上的資金規(guī)模，同時給安全性及流動性帶來影響。

在擔保機構對外的各項投資類型中，短期投資比重平均達70.67%，種類涉及銀行委托貸款、企業(yè)臨時拆借、項目信托管理等。從絕對數(shù)看，由于蘇州、無錫、常州三地區(qū)擔保機構資本金規(guī)模較大，相應地平均對外短期投資規(guī)模也分別達3598.01萬元、2219.27萬元、1973.69萬元，占公司注冊資本金的34.83%、40.27%和43.17%，投資運作相對積極。擔保機構對外投資提高了擔保資金的使用效率，不過對資本金安全性帶來隱患。例如，部分擔保公司從事銀行轉貸短期拆借業(yè)務，雖然短期收益率較高，實質(zhì)為無任何抵押的信用借款，在銀行貸款審批不確定的情況下，拆借資金面臨較大損失風險。

另一值得注意的現(xiàn)象是，股東關聯(lián)企業(yè)資金拆借占短期投資規(guī)模總額的近50%，個別擔保機構甚至90%注冊資本金被大股東挪做他用。在江蘇所有地區(qū)中，南通地區(qū)關聯(lián)企業(yè)資金拆借占短期投資比例最高，達62.2%，且大多數(shù)關聯(lián)企業(yè)拆借資金無實質(zhì)抵押，短借長用情況普遍，對擔保機構資本金安全性及流動性帶來潛在影響。

3、整體擔保費率水平不高，實際盈利水平一般，資本充足率及代償能力一般

從全國普遍情況看，擔保機構盈利能力一般不會很高，但保持適當盈利是十分重要的，因為長期虧損必然會消耗現(xiàn)有資本，使擔保機構無法持續(xù)經(jīng)營。由于機構眾多、市場競爭激烈，江蘇地區(qū)擔保費率一般維持在1%/年-1.8%/年之間，整體水平不高，凈資產(chǎn)收益率維持在0.65%-3.52%，和其他行業(yè)平均水平相比，處于較低水平。

從地區(qū)分布看，無錫地區(qū)擔保機構由于參與較多個人消費類貸款擔保業(yè)務，依靠相對較高的放大倍數(shù)，取得了與資本金規(guī)模相比明顯高于其他地區(qū)的擔保業(yè)務收入，201*年收入均值達到375.27萬元；加之相對積極的投資運作帶來了較高的投資收益，帶動無錫地區(qū)擔

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保機構年均凈利潤達到226.95萬元，凈資產(chǎn)收益率達到3.52%，盈利能力高于其他地區(qū)擔保機構。其中，凈資產(chǎn)收益率最高的擔保機構為無錫市住房置業(yè)擔保有限公司，公積金住房貸款擔保的壟斷經(jīng)營使得其利潤空間大，而數(shù)額巨大的客戶貸款的短期扣押又獲得了可觀的投資收益，兩者帶動凈資產(chǎn)收益率高達31%。

201*年3月，江蘇省財政廳下發(fā)《江蘇省財政廳關于申報201*年度省中小企業(yè)信用擔保機構專項補助資金的通知》。按照通知精神，對201*年度內(nèi)發(fā)生的低于2.5%標準收取的擔保保費收入，按照每筆擔保業(yè)務的擔保額給予不高于2%的補助。據(jù)現(xiàn)場調(diào)查了解，此項政策的出臺一定程度上增加了擔保公司以降低擔保費率為代價的不良競爭，以常州地區(qū)為例，201*年幾家民營資本出資的擔保機構擔保費率和201*相比降低0.5%/年左右，導致整體盈利能力有所下降。

由于部分擔保機構尚未采用最新信用擔保機構專用報表，提取的準備金都歸為應付科目，相對提高了公司資產(chǎn)負債率，剔除準備金因素，擔保機構一般實際債務負擔輕。不過較高的擔保業(yè)務規(guī)模使得平均資本充足率處于一般水平，總體代償能力一般。118家樣本擔保機構平均資本充足率為38.31%，其中蘇州地區(qū)擔保機構擔保規(guī)模相對較大，凈資產(chǎn)擔保倍數(shù)達7.59，導致資本充足率水平只有19.67%，為各地區(qū)最低值；而常州地區(qū)相對較低的放大倍數(shù)使得資本充足率達51.81%，擔保業(yè)務規(guī)模還有較大發(fā)展空間。

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七、相關建議

1、部分擔保公司注冊資金偏小，建議通過重組兼并、增資擴股重點培養(yǎng)一批有影響力的擔保機構

雖然江蘇地區(qū)擔保機構發(fā)展歷史較長，已經(jīng)具備了一定的經(jīng)營規(guī)模，不過從118家擔保機構統(tǒng)計的數(shù)據(jù)來看，大多數(shù)擔保機構的注冊資本金規(guī)模都在5000萬元以下，業(yè)務開展也相應受到資本規(guī)模的限制。在現(xiàn)場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，資本規(guī)模和業(yè)務規(guī)模較大的擔保機構，其在擔保業(yè)務運作和風險控制方面相對更加成熟完善，而充裕的擔保資金也很大程度上代表了較強的擔保代償能力。因此，建議相關政府部門整合優(yōu)勢資源，通過重組兼并或增資擴股，培育一批注冊資金達到億元以上的擔保機構，以增強擔保機構對中小企業(yè)發(fā)展的促進作用。

2、擔保機構應盡快構建風險防范和控制體系，實行擔保項目全程風險管理

信用擔保本身就是一種高風險行業(yè)，加之目前中小企業(yè)信用秩序較為混亂，進一步增加了擔保機構的運營風險。因此，為了確保資金的安全，信用擔保機構應采取積極的風險防范、控制和化解措施，而其關鍵在于實行擔保項目的全過程風險管理。為了將擔保項目的全過程風險管理落到實處，切實做好風險的防范、控制和化解，擔保機構應做到以下幾點：一是造就一支業(yè)務能力強、道德水準高的擔保隊伍。政府有關部門、大專院校、中小企業(yè)信用擔保機構等應該加強擔保專業(yè)人才的培養(yǎng)與培訓工作，實施靈活高效的育人、選人、用人機制，盡快建設一支具有較強專業(yè)素質(zhì)的人才隊伍，為發(fā)展信用擔保業(yè)務提供有力的人才支撐。二是規(guī)范信用擔保操作程序中的擔保管理制度，為擔保業(yè)務的運行和風險防范提供制度保障。信用擔保的申請、審核、擔保條件、保后跟蹤和貸款代償?shù)榷紤�有明確的規(guī)定和透明度，擔保業(yè)務的操作實行審、保、償分享制度，定期向相關監(jiān)管機構匯報擔保計劃和業(yè)務開展情況。三是根據(jù)項目及企業(yè)的情況采取一種或幾種反擔保措施來轉移風險，及時落實反擔保措施。信用擔保機構應及時落實反擔保措施，要求被擔保方隨意逃廢債務和轉嫁風險，也可以同時要求企業(yè)法人、主要股東和經(jīng)營管理人員提供個人財產(chǎn)進行抵押或者質(zhì)押，以增加所有者和

管理者的責任。

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3、進一步規(guī)范擔保機構自身的資本金運用，增強代償能力，完善風險控制體系從本次選取的118家擔保機構樣本來看，擔保資金大比例的外用情況比較突出，其中以

資金拆借、大股東占用資金、委托理財為主，直接削弱了擔保機構自身的代償能力。雖然對政府出資（包括控股和參股）的擔保機構來說，已有法律法規(guī)對其資本金運用情況作出了明確規(guī)定，但是并沒有對違規(guī)行為設定處罰措施，因此約束力較弱。此外，對于民營控股的擔保機構來說，資本趨利是其天然特性。建議有關監(jiān)管部門能從擔保機構的股東性質(zhì)，對外投資的風險性、流動性、收益性等方面制定行之有效的限定規(guī)則，進一步規(guī)范擔保機構的資本金運用行為，從而增強其整體的風險控制能力。

4、增強擔保機構與金融機構的互動協(xié)作關系，實現(xiàn)雙方互利互贏

人民銀行和各相關金融機構應提高對信用擔保機構重視程度，同擔保機構建立務實、長期的銀企合作關系，完善融資環(huán)境和配套服務措施，通過金融產(chǎn)品和服務方式的創(chuàng)新，多方面拓寬雙方合作渠道。協(xié)作銀行要根據(jù)擔保機構的實際情況合理確定擔保機構對企業(yè)貸款的擔保限額，按擔保機構綜合實力合理確定放大倍數(shù)。擔保機構要按照風險共擔的原則與金融機構建立合作關系，積極探索銀行、擔保機構間的風險分擔機制，形成安全有效的保、貸、還運行機制，實現(xiàn)雙方互利共贏。

5、拓寬資金渠道，建立穩(wěn)定的資金補充機制

積極拓展擔保機構資金渠道：一是通過政府出資；二是鼓勵和引導社會資本投資擔保體系。既可以采取降低政府收益的方式參股或控股政府出資的擔保機構，也可以通過制定規(guī)范的市場準入制度、監(jiān)管制度等，鼓勵社會資本出資設立商業(yè)性擔保機構和互助型商業(yè)組織。這不僅可以盡快增加擔保資金的規(guī)模，克服政府出資擔保機構開展業(yè)務所表現(xiàn)出的行政區(qū)域性，促進擔保資源合理分配，而且可以推進擔保機構的市場化運作；三是建立穩(wěn)定的資金補充機制。政府可以按財政收增長的一定比例，也可以將征自中小企業(yè)稅收總額的一定比例用于補充政府擔保機構的擔保資金，從而穩(wěn)定了資金補償?shù)膩碓�；四是積極和相關部門協(xié)調(diào)，

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允許擔保機構稅前提取風險準備金，提高擔保機構儲備準備金的積極性，增強擔保機構的抗風險能力。

6、加大政府對擔保機構風險分擔機制，盡快建立省級信用再擔保機構，

盡快組建省級信用再擔保機構，承擔省級中小企業(yè)信用擔保基金運作，為全省范圍內(nèi)信用擔保機構提供再擔保服務。信用再擔保機構應以政府扶持資金為主導，不以盈利為目的，按擔保機構擔保規(guī)模的一定比例承擔擔保風險，同時在業(yè)務規(guī)范性及合規(guī)性對擔保機構給予積極指導。

省級再擔保機構的建立，有利于提高擔保機構抗風險能力，規(guī)范各地區(qū)擔保機構業(yè)務操作流程，更好為中小企業(yè)服務。

7、積極推廣評級試點工作，廣泛使用評級結果，最大化信用評級社會效應

事實證明，對全省范圍內(nèi)的擔保機構信用評級工作有助于監(jiān)管部門全面、客觀的掌握擔保機構信息；有助于擔保機構自身規(guī)范發(fā)展；有助于商業(yè)銀行更好地了解擔保機構，從而促進銀保合作。建議主管部門在今年評級基礎上，積極推廣評級工作，逐步擴大參與評級的地區(qū)和擔保機構數(shù)量，并在業(yè)務監(jiān)管、財政扶持、商業(yè)銀行認可等方面積極使用評級結果，以最大化發(fā)揮評級的社會效應。

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附錄

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