第一篇：財務報銷制度及報銷流程范本

財務報銷制度及報銷流程范本

財務管理制度

為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。(本制度適用公司全體員工)

財務管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

2、其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

4、借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

一、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。

2、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

二、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

三、費用報銷的一般規(guī)定

1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

2、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報批。

4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

差旅費報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第二篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

一、總則

1、 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

2、 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

3、 本制度適用公司全體員工。

二、 借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(請繼續(xù)關注好 范文網(wǎng)m.seogis.com)(1) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

(2) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(4) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

(5) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

2、回款流程

(1)借款人按規(guī)定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(2)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批→董事長審批。

(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。三、日常費用報銷制度及流程

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、 費用報銷的一般規(guī)定

(1)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

(2)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報批。

(4)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

3、 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。

4、 差旅費報銷制度及流程。

差旅報銷制度另有制度詳細說明。

5、 電話費報銷制度及流程

(1) 費用標準

①. 移動通訊費：商務部經理100元/月，業(yè)務員50元/月。

②. 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。嚴禁員工在上班期間打私人電話。

(2) 報銷流程

①. 公司人力資源部每月初（5日前）將上月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

②. 話費補貼在當月工資中一并發(fā)放。

③. 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

6、交通費報銷制度及流程

(1) 費用標準

①. 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

②. 市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(2) 報銷流程

①. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《差旅費報銷單》。

②. 審批：按日常費用審批程序審批。

③. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

7、 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（1）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（2）報銷流程

①．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。

②．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

③．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

8、 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（1）費用標準

①. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

②. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審批。③. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《物品申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(2) 報銷流程：

①. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

②. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

③. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

④. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

四、工薪福利及相關費用支出制度及流程

1、 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

2、 工薪福利支付流程

(1) 工資支付流程：

①每月10日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部。

②總經理提供職工月度獎金分配。

③財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。

④按工薪審批程序審批。

⑤每月10日由財務部通過現(xiàn)金形式支付工資。

⑥每月15之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（2）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（3）社會保險支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（4）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批→董事長審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

五、 專項支出財務報銷制度及流程

1、 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

2、 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(1) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。

(2）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(3) 結賬報銷：①資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；②按資金支出規(guī)定審批程序審批；③財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；④若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

3、 其他專項支出報銷制度及流程

(1) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳

活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(2) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(3) 財務報銷流程

①．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

②．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

③．付款流程：a、由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；b、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批→董事長審批；c、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；d、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

六、 報銷時間的具體規(guī)定

1、 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（1）財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（2）借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

七、 附則

1、 本制度解釋權歸公司財務部。

2、 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

第三篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程規(guī)定（試行稿）

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：

1、 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三) 財務付款：借款憑審批后的借款審批單到財務部辦理領款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

(三) 報銷201*元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

三亞陸和康頤 財務部

201*-10-12

第四篇：財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、貨款相關支出等,以下分別說明報銷相關的流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借支管理規(guī)定

1.臨時借支，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

2.各項借支金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

3. 借支銷賬規(guī)定：

⑴借支銷帳時應以借支單為依據(jù)，據(jù)實報銷，原則上銷帳金額不允許大于借支金額，若大額超出，須經總裁批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

⑵借領支票者應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

4.借支未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借支從工資中扣回。

第五條 借款流程

1.借支人按規(guī)定填寫借支單，注明借支事由、借支金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票、現(xiàn)金或信用卡。

2.借支流程：

借支人填寫借支單—部門經理審核簽字—會計復核—總裁審批—財務付款

3.財務付款：借支憑審批后的借支單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、培訓費等

第七條 費用報銷的一般規(guī)定

1.報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經辦人簽名。

2.填寫報銷單應注意:

⑴根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；

⑵嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；

⑶附件粘貼必須工整，沿左上角依次對齊；

⑶金額大小寫須完全一致；

⑷字跡清楚工整，不得涂改；

⑸簡述費用內容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報批；

4.報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→出納處報銷。

第九條 電話費報銷制度及流程

1.費用標準

⑴移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政人事部相關管理制度規(guī)定。

⑵固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。

2.報銷流程

1.公司人事部將員工手機費執(zhí)行標準交財務部；

2.員工于每月中旬（20日前）按話費標準將上月話費發(fā)票填寫報銷單；

3.報銷人按日常費用的審批程序辦理報批手續(xù)；

4.員工到財務部出納處報銷領款（每月25日前）；

5.固定電話費由綜合部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，每月8號前須將相關票據(jù)交由財務部會計處。

第十條 交通費報銷制度及流程

1.費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經相關負責人同意后可以乘坐出租車;

(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

2.報銷流程

1. 員工整理交通車票，在車票背面簽經辦人名字，按規(guī)定填好報銷單，如車票數(shù)目較多，請另附粘貼單粘貼；

2. 審批：按日常費用審批程序審批；

3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

1.管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

2.報銷流程：

⑴購置申請：公司綜合部每月根據(jù)需求及庫存情況按需采購；

⑵報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支； ⑶費用歸集：財務部按月根據(jù)綜合部提供的各部門領用明細表，歸集核算各部門相關費用；庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第四部分 貨款支出制度及流程

第十二條 貨款支出主要是為了滿足日常的銷售需要，進行貨物采購而發(fā)生的付款行為。 第十三條 貨款支出的相關流程

1.采購人將采購憑證及貨物一同交至庫管處辦理入庫手續(xù)；

2.采購填寫支出證明單，后附入庫單據(jù)及原始采購憑證；

3.按相關流程簽字：

采購人（經手人）—庫管（證明人）—會計復核—總裁審批；

4.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。

第五部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、部門獎金支出、社會保險及各項福利等

1.工資支付流程：

⑴每月1日由人事部將上月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及養(yǎng)老保險等信息）交各部門出納處；

⑵每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出納處；

⑶按工薪審批程序審批；

相關財務人員制表—部門經理審核—會計復核—分管副總復核—總裁審批；

⑷各部門于每月3日前將經部門經理簽字后的工資預算表交至財務部；

⑸各部門于每月12日前將部門經理簽字后的工資實發(fā)表交至財務部；

⑹每月15日由財務部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。

2.臨時工資支付流程同工資支付流程。

3.部門獎金由各部門經理填寫支出證明單支出，按相關標準經總裁批準后自行發(fā)放。

4.其他福利費支出由公司人事部按審批后的支付標準填寫相關單據(jù)→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總裁審批，審批后的單據(jù)及支付標準交財務部辦理相關手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十五條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每周二和周五為財務報銷日。

2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

3.以上規(guī)定交表日期如遇節(jié)假日可向后順延一天，如遇長假，則上班之日起第二天交至財務部。

4.如報銷時間于發(fā)工資時間相沖突，則報銷向后順延一天。

5.工資若因特殊情況不能在規(guī)定日期發(fā)放，財務部須及時通知各部門，以免造成不必要之誤會。

第七部分 附則

第十六條 本制度解釋權歸公司財務部。

第十七條 本制度經公司高層辦公會議討論通過并由總裁或其授權人簽字后生效。

第五篇：財務報銷制度497544164

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財務管理細則

一、各部門報銷流程

1、設計部

填費用報銷單行政總監(jiān)審簽總經理審簽

2、其他部門

填費用報銷單 部門總監(jiān)審簽 行政總監(jiān)審簽總經理審簽 財務部報銷

二、報銷期限

1、 所有報銷單均應在周四前交至行政總監(jiān)處，審簽完畢后由財務部于周五統(tǒng)一報銷。

2、 凡于本周四前未審簽完畢的，順延至下周，逾期兩周未提交單據(jù)，財務部不予報銷。

三、物資采購費

1、各部門當月各項物資采購應提前一周填交計劃單交行政總監(jiān)審簽由總經理確認后由財務部統(tǒng)一購買。

2、物資采購前，預借物資款，必須經行政總監(jiān)審簽、總經理確認方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公款論處。

3、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經行政總監(jiān)審簽后經總經理審簽確認后方可報銷。

4、凡不按上述規(guī)定采購者，財務部一律拒絕支付。

四、項目資金劃撥

1、 公司各項目支出由負責人填寫請款單，注明資金用途，項目內容，并須附帶相關合同，于每周四前交行政總監(jiān)審核后報總經理審簽確認，交財務部統(tǒng)一在每周五支付。

2、若因特殊情況需在周五前劃撥資金，經辦人須填寫請款單交行政總監(jiān)審核報公司經營層集體確認后支付。

五、財務部職責

1、 嚴格按照公司制定的財務制度執(zhí)行各項費用報銷和資金管理，若各部門因報銷手續(xù)不完善，財務部可拒絕辦理。

2、 財務部提取辦公備用金須報財務總監(jiān)確認。

六、本細則于即日起開始實施，未盡事宜可在執(zhí)行中予以補充。

悅龍閣文化傳媒發(fā)展有限公司201*年3月25日

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