專項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用審計(jì)管理層聲明書
會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司并 注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
本公司已委托貴事務(wù)所對(duì)本公司所屬項(xiàng)目“低鏑鋱永磁材料”的201*年1月1日至201*年6月30日研究開發(fā)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。
為配合貴事務(wù)所的審計(jì)工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：
1.本公司承諾，在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照財(cái)政部財(cái)企【201*】153號(hào)《中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算重大技術(shù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化資金管理辦法》以及財(cái)政部財(cái)企【2007】194號(hào)文件《企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理的若干意見(jiàn)》的規(guī)定編制研究開發(fā)費(fèi)用表是我們的責(zé)任。
2.本公司已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照財(cái)政部財(cái)企【201*】153號(hào)《中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算重大技術(shù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化資金管理辦法》以及財(cái)政部財(cái)企【2007】194號(hào)文件《企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理的若干意見(jiàn)》的規(guī)定編制了研究開發(fā)費(fèi)用表，本公司管理層對(duì)上述研究開發(fā)費(fèi)用表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。
3.設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)報(bào)，是本公司管理層的責(zé)任。
4.本公司承諾研究開發(fā)費(fèi)用表符合適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度以及財(cái)政部財(cái)企【201*】153號(hào)《中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算重大技術(shù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化資金管理辦法》、財(cái)政部財(cái)企【2007】194號(hào)文件《企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理的若干意見(jiàn)》的規(guī)定，公允反映以上項(xiàng)目的研究開發(fā)費(fèi)用使用情況，不存在重大錯(cuò)報(bào)，包括漏報(bào)。貴事務(wù)所在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯(cuò)報(bào)，無(wú)論是單獨(dú)還是匯總起來(lái)，對(duì)研究開發(fā)費(fèi)用表整體均不具有重大影響。未更正錯(cuò)報(bào)匯總表附后。
5.本公司已向貴事務(wù)所提供了：
（1）全部財(cái)務(wù)信息和其他數(shù)據(jù)；
（2）全部重要的決議、合同、章程、納稅申報(bào)表等相關(guān)資料；
（3）全部股東會(huì)和董事會(huì)的會(huì)議記錄。
6.本公司認(rèn)為所有與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當(dāng)?shù)胤从沉吮竟镜囊鈭D和采取特定措施的能力；用于確定公允價(jià)值的計(jì)量方法符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，并在使用上保持了一貫性；本公司已在研究開發(fā)費(fèi)用表中對(duì)上述事項(xiàng)作出恰當(dāng)披露。
7.本公司不存在未披露的影響研究開發(fā)費(fèi)用表公允性的重大不確定事項(xiàng)。
8.本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：
（1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；
（2）涉及對(duì)內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；
（3）涉及對(duì)“***”項(xiàng)目201*年1月1日至201*年6月30日研究開發(fā)費(fèi)用使用情況的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。
9.本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對(duì)研究開發(fā)費(fèi)用表產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
10.本公司編制研究開發(fā)費(fèi)用表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是合理的，沒(méi)有計(jì)劃終止經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)清算。
公司(蓋章)
法定代表人：
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：
二○一二年 月 日
附件：
未更正錯(cuò)報(bào)匯總表
序號(hào)
內(nèi)容及說(shuō)明
索引號(hào)
未調(diào)整內(nèi)容
備注
借方項(xiàng)目
借方金額
貸方項(xiàng)目
貸方金額
本公司經(jīng)考慮認(rèn)為，上述未更正錯(cuò)報(bào)對(duì)公司研究開發(fā)費(fèi)用表整體不會(huì)產(chǎn)生重大影響，未予調(diào)整。
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