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會計(jì)工作小結(jié)

網(wǎng)站:公文素材庫 | 時(shí)間:2019-05-16 09:25:01 | 移動端:會計(jì)工作小結(jié)
第一篇:會計(jì)工作小結(jié)

本人于二○○二年七月大學(xué)畢業(yè),在**中心工作。在過去三年崗位工作期間,在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事的幫助下,本人不但能按時(shí)按質(zhì)完成本職工作、而且以勤懇、認(rèn)真的態(tài)度對待工作,做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,不計(jì)較個(gè)人得失,主動積極。現(xiàn)將情況總結(jié)如下:

1、按照《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,認(rèn)真審核原始憑證,填制會計(jì)憑證,做好財(cái)產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算、資金核算、往來結(jié)算和記賬、結(jié)賬工作;掌握資金情況和經(jīng)營管理情況,做好財(cái)務(wù)分析。每月按時(shí)編制會計(jì)月報(bào)表,按月將記賬憑證裝訂成冊,年度終了將賬簿、報(bào)表裝訂成冊,移交檔案室保管。

2、按照《事業(yè)單位會計(jì)制度》負(fù)責(zé)細(xì)致地做好行政經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)的會計(jì)工作,加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,保障經(jīng)費(fèi)的正常運(yùn)作,合理地安排經(jīng)費(fèi)的開支。

3、認(rèn)真及時(shí)地做好工資獎(jiǎng)金的計(jì)發(fā)、調(diào)資、計(jì)繳稅款、代扣匯儲住房公積金、代扣清算社會保險(xiǎn)費(fèi)以及有關(guān)醫(yī)?I(yè)務(wù)等工作。做好固定資產(chǎn)管理、登記、盤點(diǎn)等工作。協(xié)助測算計(jì)提效益工資方案。

第二篇:會計(jì)工作小結(jié)

上半年會計(jì)工作總結(jié)

為搞好灌云農(nóng)村合作銀行內(nèi)部監(jiān)督管理,更好地履行派駐會計(jì)的工作職責(zé),完成年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù),根據(jù)行總部要求和四隊(duì)支行工作的實(shí)際情況,上半年我主要開展了以下幾項(xiàng)工作:

一、搞好存、貸款營銷。

今年一月份,行總部下發(fā)了 《關(guān)于開展“迎新春”競賽活動的通知》。結(jié)合四隊(duì)的實(shí)際,四隊(duì)支行認(rèn)真的開展了存款競賽、貸款營銷以及不良貸款清降競賽活動。首先,我將任務(wù)下發(fā)到每一個(gè)柜員,要求他們利用新春這段時(shí)間農(nóng)民工返鄉(xiāng)這一大好時(shí)機(jī),積極吸收社會存款。另外,積極配合信貸人員,搞好貸款營銷工作。為了保證每一筆貸款的發(fā)放質(zhì)量,在辦理每一筆貸款時(shí),我都要求柜員認(rèn)真審核放款出賬單以及貸款合同,并據(jù)此認(rèn)真填寫借據(jù),尤其是借據(jù)上的簽名、手模、簽章、借款起至日期以及貸款利率等要特別寫清楚。三月底,我行的存貸款雙雙飄紅,存貸款余額均超額完成行總部下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)。

二、按照績效考核辦法的要求,努力做好本職工作。

為了進(jìn)一步規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化會計(jì)業(yè)務(wù)管理,提高賬務(wù)核算質(zhì)量,建立完善內(nèi)控機(jī)制,提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力,有效發(fā)揮派駐會計(jì)參與經(jīng)營管理、成本核算、業(yè)務(wù)監(jiān)督作用,行總部于二月份下發(fā)了201*年績效考核辦法。那段時(shí)間,我利用晚上還有中午的時(shí)間組織三個(gè)柜員,認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)辦法規(guī)定。作為主辦會計(jì),我積極利用此次學(xué)習(xí)的機(jī)會,努力提高自己的思想領(lǐng)悟以及各方面的技能水平。應(yīng)該說,從前一段時(shí)間的實(shí)際情況來看,我在一些方面做的還不是很完善,主要表現(xiàn)在:由于四隊(duì)這邊的業(yè)務(wù)比較繁忙,我經(jīng)常會忽視帶領(lǐng)柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí);辦公地點(diǎn)的內(nèi)外環(huán)境還需要進(jìn)一步的改善,工作人員的平時(shí)著裝方面以及柜員對外文明用于、對人態(tài)度等方面尚需提高;偶爾的,我可能會因?yàn)槠渌氖虑榈R了傳票的整理與裝訂;在授權(quán)卡管理方面還存在一點(diǎn)問題,主要是沒有全過程監(jiān)督到位;對于柜員在重要憑證以及現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理上面的一些不合理的地方監(jiān)督不到位。針對以上提及的種種問題,我將會經(jīng)常性地組織柜員在一起互相學(xué)習(xí),互相交流,互相促進(jìn),博采眾長,努力提高會計(jì)監(jiān)督與管理水平。

三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),提高服務(wù)水平。

服務(wù)決定一切。我行一直都很重視服務(wù)水平。尤其是一線的柜員,他們每天面對的是社會上形形色色的人群,而他們的素質(zhì)存在很大的差異性。這就要求我們的柜員在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候要牢牢樹立“服務(wù)第一”的理念,盡量滿足客戶的合理要求。在辦理業(yè)務(wù)的過程中,我要求每個(gè)柜員進(jìn)行規(guī)范服務(wù),具體的表現(xiàn)在:要爭取縮短顧客的等待時(shí)間,提高業(yè)務(wù)辦理的效率;要學(xué)會使用文明用語,上班中要保證物品的擺放整齊、有序;遇到那些固執(zhí)的客戶時(shí),要盡量保持克制,避免與客戶正面的沖突, 在好語解釋行不通的情況下盡量報(bào)告給我去處理。另外,我還經(jīng)常組織其他人一起搞好營業(yè)廳的環(huán)境衛(wèi)生,給顧客一個(gè)溫馨的環(huán)境享受。201*年上半年,我在某些方面取得了成績,當(dāng)然也有不足。對于上半年工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題與不足,我將會通過不斷的學(xué)習(xí)與實(shí)踐來提高自己工作的效率與水平。我下半年的工作思路是:

1、進(jìn)一步抓好會計(jì)核算工作。

對于上半年會計(jì)檢查中暴露出來的突出問題,我會要求柜員提高認(rèn)識,認(rèn)真對待業(yè)務(wù)辦理過程中的每一個(gè)細(xì)節(jié)。比如:在填寫貸款借據(jù)的時(shí)候要注意借據(jù)上的金額要與借款合同上的金額一致,這一點(diǎn)非常重要。另外,按照會計(jì)科的統(tǒng)一要求,我會嚴(yán)格要求柜員仔細(xì)審核憑證,包括票面、章印齊全。另外,我們柜員人員也將積極配合信貸人員搞好貸款的投放與回收工作。

2、強(qiáng)化服務(wù)意識,進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量。

服務(wù)水平始終是我們的關(guān)鍵環(huán)節(jié),更是我們灌云農(nóng)合行實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重中之重,尤其是柜員,要起到聯(lián)系客戶與我們單位關(guān)系的作用,積極提高自身的服務(wù)質(zhì)量。作為主辦會計(jì),我也將會在今后的工作當(dāng)中努力提高工作效率,牢固樹立單位利益之上的原則,防范會計(jì)風(fēng)險(xiǎn),落實(shí)會計(jì)監(jiān)督,努力盡到派駐會計(jì)應(yīng)有的職責(zé)。

卞躍華201*年7月6日

第三篇:小會計(jì)的工作小結(jié)

所以先對小會計(jì)的工作做個(gè)小結(jié)吧。

首先,會計(jì)是一份工作,是生活的一部分,不要因此給自己的生活帶來“會計(jì)”壓力。一提到財(cái)務(wù)工作的人,謹(jǐn)言、慎行、高準(zhǔn)確性,這肯定是必不可少的。在生活中,尤其是小會計(jì),大家都是年輕人,激情點(diǎn)吧,做什么事情都太理性也不見得就是都好的,大膽的帶頭,失敗了一笑而過。中國人的含蓄再加上會計(jì)的保守那是多么壓抑無趣的人生。是不是經(jīng)常關(guān)了煤氣,睡覺前還要去看一次;下了樓又返回來看看門關(guān)好了沒??這些生活瑣事的“憑證審核”,有時(shí)候自己想想都“好笑”!

主動些,熱情些:)尤其是有些搞費(fèi)用報(bào)銷的會計(jì),成天板著個(gè)臉,沒辦法,你不來硬的,報(bào)銷的人就能跟你搞一大堆事。先不說碰到這樣的人要怎么辦,皇帝就喜歡孤臣,沒辦法,他是天底下最大的更是唯一的老板,可現(xiàn)在,我才是我自己唯一的老板。我天天早上主動跟掃地的阿姨打聲招呼,說句不好聽的話,人家?guī)臀也磷雷佣疾恋酶蓛粜。就算是那些刺頭,我主動跟他說兩句,吃飯的時(shí)候碰幾次杯,訴訴我工作的苦,他自己來我這都不好意思亂整,要是碰到那種實(shí)在不給面子的,我跟其他同事關(guān)系都搞得挺好的,他自己也要掂量掂量??這兩點(diǎn),不止適合于工作,也同樣適合你對你身邊的每個(gè)人。

有主見,要有高屋建瓴的戰(zhàn)略眼光,有長遠(yuǎn)的計(jì)劃安排。既然是小會計(jì),那肯定是按照領(lǐng)導(dǎo)的意思來辦,所以在做事的時(shí)候也就不咋想。其實(shí),想是一回事,做是另外一回事,不能因?yàn)椴贿@么做而不這么想。拿個(gè)簡單的例子來說,要建新帳套了,在歷史數(shù)據(jù)參照對比的前提下,力所能及的要搞清公司的組織架構(gòu),業(yè)務(wù)范圍,未來發(fā)展變化情況??我想,大家都有深刻體會吧,做財(cái)務(wù)翻舊賬,真的是件很痛苦的事情,其實(shí)大部分的翻舊賬,就是因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)口徑不對等等造成的,要是一開始的帳套設(shè)置就按最終的來,那就啥都解決了(當(dāng)然這個(gè)要100%達(dá)到,都知道是不可能的,那就要靠自己想辦法,盡量靠近目標(biāo))。

賴得住寂寞。財(cái)務(wù)工作不會像銷售,賣個(gè)100萬,馬上升級。很多財(cái)務(wù)經(jīng)常說的一句就是,我又給老板逃了多少稅,這樣的語言只能刺激自己的理性,再說了,犯法的事情很光彩嗎。不是你表現(xiàn)不好,而是你當(dāng)老板的時(shí)候,你找人幫你管錢的時(shí)候,你也很“慎重”,老想觀察人家了再觀察。其實(shí),如果你的性格真的很精彩,干嘛非把自己纏在財(cái)務(wù)上呢?!

拓寬自己的知識面。不管多“好”的企業(yè),多“差”的企業(yè),都有它自己獨(dú)到的地方,最好是能盡量多的感受這些不同。不是說馬上就要集百家之所長,去粗取精,一個(gè)人,只有在知道有很多,更知道自己掌握的還不夠多的時(shí)候,才最有前進(jìn)的動力。

下面說點(diǎn)具體的

熟練使用excel,學(xué)些電腦知識。越來越多的企業(yè)開始使用erp軟件,專業(yè)的軟件需要專人的維護(hù),作為erp軟件的財(cái)務(wù)對接人,可以更多接觸到先進(jìn)的管理思想、公司的高層,了解整個(gè)公司的流程運(yùn)作,就算在財(cái)務(wù)部內(nèi)部,也可以建立專家形象,提高自己的地位。良好的計(jì)算機(jī)知識可以有效的幫你競爭這個(gè)崗位。excel就更不用說啦,里面的函數(shù)、宏、

圖表等等可以極大的降低自己的工作強(qiáng)度,更加可以提高工作的準(zhǔn)確性。而且使用它,可以鍛煉自己的思維,當(dāng)你在排表布圖的時(shí)候,其實(shí)就是你在規(guī)劃一件事情的開始、過程、結(jié)尾,久而久之,你處理其他事情的時(shí)候自然就想得更廣更遠(yuǎn)。

打印預(yù)覽比數(shù)據(jù)正確性重要。請相信我,老板請你來做事情,他要的是結(jié)果,就算這個(gè)過程再痛苦,他不關(guān)心,他也不懂。也就是說,你做個(gè)1億的統(tǒng)計(jì)表,里面有3千萬的數(shù)據(jù)沒加上去,你告訴他是這么說,他就會認(rèn)為是這么多。但是,你打印出來的表格參差不齊,顏色亂七八糟,恭喜你,老板100&的會認(rèn)為你這人能力不行。很好理解,你訂個(gè)快餐,給你的時(shí)候盒子整整齊齊,燙沒灑,你就爽快的付錢了;要是蓋子開了,你心里會怎么想。當(dāng)然,我不是說數(shù)據(jù)正確性不重要,沒辦法,現(xiàn)在有審計(jì)等等督戰(zhàn)隊(duì)在后面架著槍瞄著你的小腦袋呢!

理性與稅務(wù)打交道。(如果還有人在為了做了幾筆假單而苦惱的時(shí)候,請把這段看完;如果不是,請略過)現(xiàn)在大多數(shù)的避稅,那是逃稅。其實(shí)大家想過了沒有,稅務(wù)局的人收稅的真正目的不是為國家(千萬要看清楚,稅務(wù)局的設(shè)置才是為了替國家收稅),他們?yōu)榈氖沁_(dá)到指標(biāo)而提升自己的政績。所以你們要是沒得罪人,今年形勢一片大好(稅務(wù)能完成目標(biāo)),平時(shí)正常申報(bào)(0申報(bào)也是正常申報(bào)),一般被點(diǎn)中的幾率很小,就是被點(diǎn)中了,你要相信人無完人嘛:)

寫財(cái)務(wù)制度的時(shí)候,在弄清真實(shí)目的地基礎(chǔ)上,一定要多實(shí)地考察,不要只站在一個(gè)部門的角度想問題。弄清真實(shí)目的,對,不是什么提升管理,與時(shí)俱進(jìn)的大話。有些是老板認(rèn)為某些費(fèi)用高了想消減,有些是報(bào)銷不及時(shí)想讓他們快點(diǎn)報(bào),有些是不想采購部門的悶頭吃獨(dú)食,有的甚至是某某總想打擊某某總??這才是最關(guān)鍵的真實(shí)目的。寫之前,一定要了解相關(guān)的業(yè)務(wù)流程及操作,有些部門的人出差還沒回來就又去了另外一個(gè)地方,你為了報(bào)銷及時(shí)性讓人家前款不沖后款不借,可能嗎?有時(shí)候不要賬房先生似的斤斤計(jì)較,我看好多公司的差旅制度都寫著,某某時(shí)段到某某時(shí)段算兩天,沒到算一天,那么計(jì)較干什么,不是增加自己工作量嘛,其實(shí)目的達(dá)到了嗎?根本沒達(dá)到,我要是出差的人員,我沒到那時(shí)段,我不知道晚一天回來啊,我還能多休息半天呢!不要把每個(gè)人都當(dāng)成壞人,也不要把每個(gè)人都當(dāng)成好人,財(cái)務(wù)制度就是一個(gè)平衡點(diǎn)而已(報(bào)銷時(shí)間規(guī)定的可能除外,這個(gè)更多的是方便財(cái)務(wù)自己的操作),那是老板與員工的利益劃分,老板愿意拿多少錢讓員工去辦這個(gè)事情,財(cái)務(wù)可以打著好鋼用在刀刃上的旗號,但千瓦別真的以為自己就是提高管理效率的金鑰匙。

一般做到財(cái)務(wù)分析,就感覺比較牛了。其實(shí)那種沒有業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人,就算分析報(bào)告寫得再好,他也最多算個(gè)趙括。一個(gè)與往年的分析比較,一個(gè)同行業(yè)先進(jìn)的分析,一個(gè)當(dāng)下的速動比率就能完全說明問題?這些最多就是一個(gè)表象而已。一個(gè)行業(yè)的采購普遍存在10%的私人返利,公司的采購也一直這樣,你分析得出來嗎?當(dāng)然,這個(gè)例子本身不是很恰當(dāng),為什么呢?如果行業(yè)普遍都存在,您老人家分析出來了也就當(dāng)沒看見吧。分析顯示招待費(fèi)今年猛漲了30%,只有繼續(xù)跟下去,原來是某某單位換了一把手,這才有意義,這就需要找當(dāng)事人確認(rèn)才行,怕的就是財(cái)務(wù)不加思索,一個(gè)報(bào)告上去誰誰誰大花了。所以財(cái)務(wù)分析不是萬能的,能客觀真實(shí)的反應(yīng)各項(xiàng)指標(biāo),不主觀臆斷就不錯(cuò)啦。

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不急不慌。好多人還款的時(shí)候12面金牌招不來,拿錢的時(shí)候就是口傳圣諭,要特事特辦。一催一攪和,出納數(shù)錯(cuò)了錢。不管啥時(shí)候,天塌下來了,也要穩(wěn)得住。這同樣適用于稅務(wù)突然襲擊的時(shí)候:)

7 不停地學(xué)習(xí)。煩人的會計(jì)年檢肯定是要去參加的,初級、中級、高級、注會、注稅??一大堆的認(rèn)證,想往高處走,這些墊腳石是必須的。干到老,學(xué)到老!

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預(yù)算的作用。既然是預(yù),那這玩意不好說。中國人愛用極致,要不就是拍腦袋,3天一小變,5天一大變,這樣的預(yù)算能把人搞瘋;要不就是誤差在5%以內(nèi),超了,找皇上去!誰敢說他能把一年的情況給預(yù)測下來,所以現(xiàn)在很多都用滾動預(yù)算,好是好,工作量說實(shí)話不小。要說它的積極作用,上google,無數(shù)的老專家新學(xué)者,能搞個(gè)百家講壇。我就說一點(diǎn)不好,定這玩意的出發(fā)點(diǎn),絕大多數(shù)是想控制支出,所以有了它以后,很多開源的工作被主觀擱置了。

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不要亂攬責(zé)任。工資是行政的事情,財(cái)務(wù)別去算,那玩意吃力不討好;你天天看著人家的高工資,也郁悶,F(xiàn)在經(jīng)濟(jì)危機(jī)啦,節(jié)能減排,不用說,那都是財(cái)務(wù)牽頭,說實(shí)在的,那玩意財(cái)務(wù)能牽頭嘛,財(cái)務(wù)部一年花的錢沒人家一個(gè)人一個(gè)月的多;業(yè)務(wù)上的,你財(cái)務(wù)的敢亂開口說減嗎?

10 最后,最重要的!多參加體育鍛煉,財(cái)務(wù)這工作,總的來說不咋來錢,所以咱們就把身體鍛煉好點(diǎn)。寵辱不驚,看庭前花開花落;去留無意,望天空云卷云舒。

第四篇:201*年7月會計(jì)工作小結(jié)

7月會計(jì)工作小結(jié)

工作一個(gè)月,對公司的基本情況有了大致的了解。首先匯報(bào)下7月公司的財(cái)務(wù)狀況:

本月現(xiàn)金共支付386660元,其中辦公費(fèi)1494元,耗材201*元,汽車費(fèi)2564元,樣布快遞費(fèi)2813元,設(shè)計(jì)部打樣8313元,購入面料181984元,輔料11443元,面料托運(yùn)費(fèi)2215元,其他零星開支1215元,工資147500,加工費(fèi)9510,

業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)7218,水電費(fèi)8395元。其中設(shè)計(jì)部本月開支27405元,生活開支1252,行政開支10882,銷售費(fèi)用25438,面輔料等生產(chǎn)成本390430。

本月收到貨款546148元。銷售數(shù)量5117件,銷售貨款346735元。

本月工作不足之處:未提交客戶應(yīng)收賬款匯總表和供應(yīng)商應(yīng)付賬款匯總表。(這個(gè)將于8月改進(jìn))

工作中存在的問題有以下幾點(diǎn):

1. 公司未能提供給我當(dāng)月的生產(chǎn)用料匯總表,裁床用料匯總表

2. 未能提供當(dāng)月產(chǎn)量表

3. 倉管未提供本月產(chǎn)品入庫匯總表,出庫匯總表,期初期末庫存表

4. 未能提供直營店銷售情況表

基于以上幾點(diǎn)問題,解決方法:

1.首先生產(chǎn)大貨,應(yīng)該由廠長簽發(fā)裁床通知單至裁床處,裁床把裁好的款的款號,數(shù)量,單件用料,面料貨號,供應(yīng)商都填在裁床單上(本應(yīng)該有車間統(tǒng)計(jì)做的,但現(xiàn)階段無統(tǒng)計(jì))最好在在上面貼上樣布,及時(shí)交會計(jì)處,以便會計(jì)可以核算當(dāng)月的面料領(lǐng)用情況。若裁片外發(fā)給加工廠也一樣。

2.若為加工廠生產(chǎn)的,自加工合同簽訂的3天內(nèi)由廠長交由會計(jì)處,后道月底把當(dāng)月的外加工入庫單統(tǒng)一交由會計(jì)處核算。包括報(bào)次產(chǎn)品單。

3.倉庫管理人員,應(yīng)于月初5日內(nèi),提供上月庫存期初數(shù),入庫數(shù),出庫數(shù),期

末庫存數(shù)(包扣各個(gè)款的明細(xì))這樣會計(jì)才能真正起到監(jiān)管作用。

4.直營店應(yīng)盡量在月初5號內(nèi)提供直營店的銷售情況表

5.會計(jì)應(yīng)于每月8號前將客戶對賬單交由ad處,由ad負(fù)責(zé)和客戶對賬,催款。、

6.張總應(yīng)及時(shí)告知銷售ad客戶入賬信息,開具收款收據(jù)至?xí)?jì),及時(shí)準(zhǔn)確核算客戶余額情況。

7.要求各部門主管于每月10號前上交各個(gè)部門的人員增減表和請假情況。若由于主管未及時(shí)準(zhǔn)確提供員工信息造成會計(jì)核算上的錯(cuò)誤的,損失有主管承擔(dān)。若主管未提交的,視同本月本部門無人員增減和請假。

最后是對本人工作的闡述:

本人應(yīng)聘的是會計(jì)工作包括內(nèi)帳和外帳,而未包括出納工作,F(xiàn)階段是出納也由我兼。所謂錢帳分管,既管錢的和管帳的不應(yīng)為同一人,加之現(xiàn)無車間統(tǒng)計(jì)和面輔料倉管員,所以希望老板考慮一下增加一個(gè)出納崗,負(fù)責(zé)現(xiàn)金進(jìn)出等日常事務(wù)。

第五篇:會計(jì)工作年度小結(jié)

時(shí)間如梭,轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎,回首望,雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

年初,****置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整,財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流,財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。xx年x月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)x同管理月,財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;xx年x月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理,財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部,要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控,在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了,下面總結(jié)一下一年來的工作。

一、職能發(fā)展

過去的一年,財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

x、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄,使成本費(fèi)用核算、預(yù)算x同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。 x、對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會計(jì)報(bào)表管理辦法。使會計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

x、修改完善了會計(jì)結(jié)算單,推出了會計(jì)憑證管理辦法,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。 x、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)x同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、x同管理月活動”,說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)、x同管理工作的重視,同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財(cái)務(wù)、x同管理月活動”的重要性,財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動員,會上針對財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感,看問題、做事情缺少前瞻性,進(jìn)行了一一剖析,同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識,要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時(shí),還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對“財(cái)務(wù)、x同管理月活動”進(jìn)行了工作布置。

x、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)x公司管理要求對開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會計(jì)二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對明細(xì)科目作簡要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

x、配x目標(biāo)責(zé)任制,對財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整,目的,一是要符x財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時(shí)期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

x、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司,財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)集團(tuán)公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性,提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流,將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

x、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),目的,是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解,為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

x、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計(jì)核算工作規(guī)范化,重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會計(jì)核算、日常管理三方面提出,

目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作,從會計(jì)核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

x、會計(jì)知識的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會計(jì)法》,要了解會計(jì)知識,首先要了解這方面的法律知識;二是會計(jì)基礎(chǔ)知識,非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計(jì)報(bào)表,為了能看懂報(bào)表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表,這是會計(jì)知識培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì),于xxxx年xx月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明》;于xxxx年xx月xx日推出《會計(jì)報(bào)表管理試行辦法》;xxxx年x月xx日推出《會計(jì)憑證管理試行辦法》。

會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行x個(gè)月后,從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。會計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門,下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知,x月份實(shí)行逐步換新的辦法,x月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看,主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題,我們組織各公司綜x管理人員進(jìn)行交流,明確有關(guān)事項(xiàng),解決設(shè)計(jì)上的不足。xxxx年x月份,針對會計(jì)憑證管理試行情況,再一次征求各公司對報(bào)銷單據(jù)意見,根據(jù)大家的建議,對會計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善,并于xxxx年x月xx日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過財(cái)務(wù)x同管理月活動,財(cái)務(wù)部的管理意識加強(qiáng)了,管理能力也得以提高,財(cái)務(wù)部從會計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。

二、職能管理

(一)核算工作

核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作,資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。

x、會計(jì)審核

會計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵,嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。如,親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸,根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,否則建設(shè)單位不得在稅前列支,為此我們對工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核,并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司,目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù),并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理,我們在嚴(yán)格審核退回的同時(shí),幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜,使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。

x、材料核算

材料占工程成本比重較大,同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式,解決了這方面的質(zhì)量問題,但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制,從下半年開始建筑材料價(jià)格不斷上升,甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象,特別是水泥價(jià)格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順利進(jìn)行,配x材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式,由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲,現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù),一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款,二是由于時(shí)間較長給財(cái)務(wù)與施工單位核對增加難度,已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如:杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”,xxxx年xx月xx日供給浙江大經(jīng)有限公司和xxxx年xx月xx日

供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于xxxx年x月x日前來辦理結(jié)算,時(shí)間跨度近一年,在與施工單位核對時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡,當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付,要求核對無誤后再付貨款。

在材料采購調(diào)撥過程中,我們感覺在材料管理的“采購---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中,我們只掌握了兩頭,對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠,材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接,我方是否參與驗(yàn)收不清楚,因收貨單上無我方人員的驗(yàn)收簽字,這就無法掌握材料實(shí)際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如x月份與施工單位核對鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”,施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異,經(jīng)核實(shí),是廠家供貨時(shí)未注明等級,發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救,只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧?ldquo;采購---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié),特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。

x、會計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行

對x月份會計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題,如:①××××公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行,使用的仍然是老格式,發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制;②寧波公司未按新表編制,因?yàn)樾畔鬟f上的出了問題,已通知從x月份報(bào)表按新表式編制。對這件事的反思,一項(xiàng)新工作的推行,一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行,二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行,只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。

對會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行x個(gè)月后進(jìn)行反檢,從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制x月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在x月份報(bào)表中全面推廣,因這項(xiàng)工作的前期工作量較大,由于x月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了,要求x月份落實(shí)執(zhí)行。

x、銷售管理

春節(jié)前后按揭放款緩慢,針對這個(gè)問題,姚笑君副總裁親自督陣,由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行了核對查明原因,并催促銀行放款。并明確了職責(zé),按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé),整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時(shí),將名冊報(bào)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作,在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。

x月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售管理力量,加強(qiáng)了對銷售臺帳的審核,加快了財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制,及時(shí)與銷售置業(yè)部的銷售月報(bào)表進(jìn)行核對,并對銷售計(jì)劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析,提出有關(guān)措施。如:從x月份開始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門檻提高,要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制,建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況,或了解清楚客戶的相關(guān)信息,避免按揭辦理后反復(fù)工作;對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù),并對這批客戶多加關(guān)注。

x、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)

運(yùn)用稅務(wù)政策,向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請,經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于xxxx年x月xx日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等x戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入x的比例提取xxxx年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。xxxx年會計(jì)決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了xxx.xx萬元。

對xxxx年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算,整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi),集團(tuán)公司、客旅分公司、××××公司、xx公司,今年社區(qū)公司也單獨(dú)開戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多,各公司人員都有,不利于管理,我們看出參保人按塊劃分,集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、

三墩公司員工及外派人員;×××公司員工劃到余杭;客旅中心劃入客旅分公司;社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理;寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理,對該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握,主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。

xxxx年度,山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤,為彌補(bǔ)以前年度的虧損,我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作,經(jīng)多方努力于xxxx年x月獲得所得稅退稅返還xx萬元。

根據(jù)浙地稅發(fā)[xxxx]xx號文件《浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個(gè)人取得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè)人所得稅問題的通知》,從月份開始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整,一是企業(yè)可在稅前列支;二是員工可減輕稅賦。

(二)審計(jì)工作

x、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤,在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí),辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司xxxx年、xxxx年及xxxx年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì)(xxxx年、xxxx年已審計(jì)過),出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符x公司利益,西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。

x、委托浙江興x會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司、山水置業(yè)、×××置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)x并報(bào)表進(jìn)行會計(jì)審計(jì),審計(jì)的目的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、×××置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告,審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符x公司要求。集團(tuán)x并報(bào)表的會計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計(jì)審計(jì)報(bào)告。

x、委托浙江興x會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作,已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。x、x月份對各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì);xx月份對客旅分公司xxxx年經(jīng)營進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì);對投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的xxxx年會計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核;x月份對社區(qū)服務(wù)公司xxxx年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)行了布置,并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。

x、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對象,為此我們在x月份已對xxxx年的有關(guān)會計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢,做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。x月x日,杭州市審計(jì)局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì),由于準(zhǔn)備充分,審計(jì)后對我們的會計(jì)核算規(guī)范性給予肯定。

x、xxxx年x月xx日,杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展,會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置,稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段,第一階段,為自查階段,時(shí)間從x月xx日至x月xx日,給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的機(jī)會;第二階段,為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查,時(shí)間從x月下旬至x月底,對以下三類企業(yè)為必查對象:①自查情況空白的;②銷售利潤率不到xx的;③不交自查情況表的,另外按自查戶數(shù)的xx比例確定重點(diǎn)檢查對象;第三階段,為省局重點(diǎn)檢查。

公司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅務(wù)大檢查工作非常重視,姚笑君副總裁會后親自布置了自查工作,要求財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作,經(jīng)過xx天的奮戰(zhàn),完成了自查工作。在自查申報(bào)過程中,認(rèn)真對待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢,在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報(bào),未將我公司列入重點(diǎn)檢查行列。

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