物業(yè)財務部管理制度

第一節(jié)物業(yè)財務部管理制度范本

第一章總則

為規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務行為，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》，結合公司的實際情況，特制定本制度。

第二章概述

1.目的

為加強公司的財務工作，充分發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益的作用，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益而制定本制度。2.適用范圍

本制度適用于公司編制內的所有員工（不含董事長、總經理）。

第三章營業(yè)收入、現金及成本費用管理制度

1.公司的營業(yè)收入是指公司業(yè)務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、

手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。

2.營業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的

真實性。

3.營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入項目，不得截留到賬外或作其他處理。

4.物業(yè)公司現金包括：員工工資、津貼及福利，個人勞動報酬，差旅費，結算起點以下的

零星支出，總經理批準的其他費用。

5.財務部要按照國家有關現金管理規(guī)定，加強對現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕

浪費，良好運用，提高效益。

6.除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接

兌換現金。

7.日常零星開支所需庫存現金限額為10000元，超過使用現金限額的部分應存入銀行，因

特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理審批。

8.財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金

收入中直接列支。確需支付現金的，經財務部經理批準，總經理批準后支付現金。9.財務人員從銀行提取現金，應先報財務部經理批準，然后需按要求填寫《現金領用記錄

表》。

10.現在收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余額與世界庫存額相符，銀行存款余額與

銀行對賬相符，現金、銀行日記賬數額分別于現金、銀行存款總賬數額相符。

11.代管基金應當專戶存儲，�？顚Ｓ茫�并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用

人的檢查與監(jiān)督。

12.代管基金利息凈收入應當經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人認可后轉作代管基

金滾存使用和管理。

13.工資由財務人員編制員工工資表，交總經理簽字，財務人員要按時提現，當月發(fā)放工資，

填制記賬憑證后進行入賬處理。

14.銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，

嚴禁借展會供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。15.銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，要按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作調節(jié)逐筆調

節(jié)平衡。

16.確保庫存現金的安全。有關證券現金必須放在保險柜內，保險箱密碼與保險箱鎖匙由二

人分別持有管理，未獲物業(yè)經理批準不得移交第三者。

17.庫存現金不得超過銀行規(guī)定的金額。杜絕白條抵庫或賬外現金，嚴禁私立“小金庫”，

現金收付憑證和收支結存單，按規(guī)定需送審核員審核。

18.財務部在收支現金時，要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是否合法、數額是否完整，

簽字手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的，應予以糾正或拒絕辦理收付。

19.現金一切收付款項，均須按業(yè)務性質分別填寫收款單或支出憑單。單上都應寫明收付的

內容、用途及有關情況、金額，并由有關人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。

20.嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必

須拒絕辦理。否則按違章論處，并對該資金的損失負連帶賠償責任。

21.因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并

經總經理批準，任何人不得借支公款。

22.各部門因工作需要配備備用金時，應向財務部提成申請，經財務部、總經理審核批準后

由出納負責辦理。備用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務內容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。

23.不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不準將單位收入的現金以個人名義存入儲

蓄；不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

24.成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。

25.公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財

務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析，制定降低成本的措施。

26.公司在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管

理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。

27.加強對費用的總額控制，嚴格制度各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審

核有關支出憑證，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。

第四章費用報銷制度

1.費用報銷時必須填寫費用報銷單，并附上所有原始單據，如車票、住宿票、購物發(fā)票等，

且必須在單據所填日期的一個月內報銷。

2.除交通票據以為的其他票據，報銷人須按規(guī)定在每張票據正面空白處注明票據金額的用

途并簽名。否則，財務部有權退回。

3.購實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。入庫后，必須在驗收單上注明實收數

額并簽章。

4.支付款項的驗收憑證，必須有收款單位或個人的收款證明，有審批人簽字，并有付款的

依據。

5.差旅費的報銷借據必須附在記賬憑證上，收票時不得退還原始借據。且報銷時必須分次、

按出差地點分開填列，所有單據的金額需準確填寫。

6.用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用

摘要、單據張數等。

7.報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單刀財務部出納處簽名領取費用，財務部要對各項報銷

費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交由總經理審批。

8.除正常開支外，其余各項支出必須提前列出計劃，經批準后在計劃范圍內列支。

9.經審核報銷單據不符合費用開支標準或其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報

告時，審核人應退回報銷單據。

10.根據已或批準簽字的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托

并經總經理批準，不準改變收款人單位（人）。

11.領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經理報批。所有空白支票

及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

12.部門經理的備用金借支和費用報銷金額在201*元以上的，應由總經理審核確認，財務

部批準借支。

13.單位價格在5000元以上的報銷費用，原則上由出納按照《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》

用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。

14.各部門所需的辦公用品，應根據需要編制計劃報總經理審核匯總，審批后要由專人計劃

統(tǒng)一購買。

第五章財務人員管理制度

1.財務人員要認真執(zhí)行崗位職責，管理好企業(yè)的現金支付、銀行存款的存取，保管現金、

有價證、銀行支票等。

2.財務人員在辦理會計事物中，必須堅持原則，照章辦事。如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟

活動，對于違反財務紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。

3.出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

4.財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經理。5.財務工作人員辦理會計事項必須準確填制，認真審核。確保會計憑證、會計賬簿、會計

報表和其他會計資料真實、標準、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

6.財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面

報告。對記載不準確、不完整的原始憑證，要予以退回，要求更正、補充。7.財務人員移交、交接過程中必須由相關領導監(jiān)督。工作交接包括移交人經管的會計憑證、

報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項。

8.公司財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人

員設法通知，同意后可先付款后補簽。

9.財務工作人員應當同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項

相符。

擴展閱讀：物業(yè)公司財務管理制度

三、財務管理制度

第一章財務監(jiān)控體系

1、建立錢、物、帳分管制度

1）出納人員專管貨幣資金的收支并進行序時登記。2）辦公室人員負責財產物資的收發(fā)并保證其安全完整。3）會計人員按照會計制度對經濟活動進行反映和控制，并通過資產清查達到帳實一致的目的。

2、建立資金審批制度

凡是涉及財務收支及稅務等經濟活動都必須經財務部、分管副總經理、總經理審批。

3、建立資金計劃管理制度

財務收支實行計劃管理，各部門應在月初向財務部提供本月資金使用計劃，財務部根據各部門計劃分輕重緩急安排資金。

4、建立資金集中管理制度

公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務部辦理。財務部通過財務核算，監(jiān)督控制各業(yè)務環(huán)節(jié)的資金周轉狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。第二章財務管理體制

1、公司總經理、財會人員應各司其職。財務部門要完善內部工作責任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務開展服好務。

2、公司內部要認真作好財務管理的基礎工作，嚴格按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》辦理，原始記錄應當準確完整。3、公司應當遵循權責發(fā)生制原則，凡是應屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應作為本期的收入和支出處理。

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