加強內(nèi)控合規(guī)管理 防范團險經(jīng)營風險

加強內(nèi)控合規(guī)管理防范團險經(jīng)營風險

“內(nèi)控合規(guī)年”學習心得體會

段志華

通過“內(nèi)控合規(guī)年”的教育學習，作為分管團險渠道的領導，我認為團險渠道的經(jīng)營風險主要包括承保風險、監(jiān)管風險和操作風險，要在依法合規(guī)的前提下，加快團險業(yè)務發(fā)展，就要加強內(nèi)控合規(guī)管理，著重防范這三個方面的風險。

一、加強承保管理、控制源頭風險

承保風險主要指業(yè)務員展業(yè)規(guī)范性及核保的有效控制，保險公司所經(jīng)營的風險主要是不確定性風險，而在所有風險中承保風險是風險中的源頭，故在風險控制中應予重點控制這個源頭風險。

（一）承保前要“嚴學”。在當前的業(yè)務發(fā)展中，個別單位的分管領導注重業(yè)務發(fā)展和市場份額，不注重承保管理；個別客戶經(jīng)理注重業(yè)務的簽單促成，不注重風險防范。究其原因，還是他們的能力不行，而是對條款、對監(jiān)管、對流程等新鮮的東西學習不夠。因此，要控制這個方面的風險，就要加大團險渠道客戶經(jīng)理的依法合規(guī)經(jīng)營意識的學習，同時，要加強團險條款、承保實務、專業(yè)知識和個人職業(yè)道德等四個方面的學習。我們在加強團險渠道客戶經(jīng)理的學習過程中，不能流于形式，不能走過場，要將該學的東西學熟、學懂、學透，達到活學活用的目的。團險渠道客戶經(jīng)理通過學習權(quán)掌握擬承保業(yè)務的操作流程、找準承保該業(yè)務的風險點，從而做到有的放矢，可�？煽�，預防風險的發(fā)生。

（二）核保時要“嚴進”。核�？梢哉f是團險渠道業(yè)務的“入口關”，是防止“病從口入”的風險防范把關口，其作用在風險防范中十分重要。團險客戶經(jīng)理將業(yè)務承攬下來，并在交單入賬時，基層公司的B柜面人員就要對該筆業(yè)務進行風險評估，其風險是否可控，還要認真審核該業(yè)務的投保要素是否齊全、該法人單位的各項資質(zhì)是不是合法、執(zhí)行的是不是總頒統(tǒng)一條款、費率是不是按標準執(zhí)行、定價是否合理、承保的風險責任是不是在上級公司規(guī)定的范圍內(nèi)、承保的業(yè)務是不是符合監(jiān)管要求等一系列工作，在嚴格進行審核合格后才能予以承保，否則，就要將不合規(guī)的業(yè)務剔除在外，從而控制源頭風險。

（三）承保后要“跟進”。我們客戶經(jīng)理在服務客戶單位的時候不能是在簽單、收費后就萬事大吉，要定期或不定期對所服務的單位進行溝通，了解他們的生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定、風險防范措施是否具體、安全生產(chǎn)制度是否健全，同時，要針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改性的意見和建議，幫助其進行適時改進和完善，做到防微杜漸，防患于未然，達到風險可控的目的。

二、強化執(zhí)行標準、防范監(jiān)管風險保監(jiān)會出臺的《人身意外傷害保險業(yè)務經(jīng)營標準》（以下簡稱“標準”）是保險公司（特別是團險渠道）經(jīng)營的一條高壓線。要認真貫徹執(zhí)行《人身意外傷害保險業(yè)務經(jīng)營標準》。隨著保監(jiān)會人身意外險經(jīng)營標準的實施，短險經(jīng)營的內(nèi)外監(jiān)管要求更高，相關制度也更顯剛性，意外險經(jīng)營面臨著兩大考驗：一是銷售管理上必須實現(xiàn)實名投保，實時出單。這對全市效益較好的乘意險、旅游險等極短期業(yè)務影響巨大。二是短險保費必須全額入賬，不得以任何形式坐支，手續(xù)費必須全額在手續(xù)費中列支。三是不得向無代理資質(zhì)的中介機構(gòu)支付代理業(yè)務手續(xù)費。這既是監(jiān)管部門的要求，也是上級公司基于長遠發(fā)展作出的科學決策，必須堅定不移的貫徹執(zhí)行，決不能因小失大，要把《標準》的執(zhí)行當作關系公司“吃飯”的大事來抓。因此，作為團險渠道的分管領導，要指導團體業(yè)務部門重點檢查分支機構(gòu)意外險經(jīng)營管理條件的驗收;檢查中介機構(gòu)合作模式的梳理;檢查中介機構(gòu)銷售意外險條件的驗收;檢查中介互聯(lián)網(wǎng)短險銷售系統(tǒng)和無線終端POS機采購、安裝、使用情況;檢查中介機構(gòu)建立單證管理系統(tǒng)或臺帳的情況;檢查卡折式意外險業(yè)務的準備情況等一系列工作,確保卡折業(yè)務的平穩(wěn)過渡，實現(xiàn)團險業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。

三、強化內(nèi)控管理、防范操作風險

保險公司的風險在承保時控制風險外，主要由核賠控制賠付風險，如果稱核保為“入口關”，核賠可稱“出口關”，理賠可以說是保險公司合同風險的出口閥門，是保險公司控制經(jīng)營風險的重要手段，在很大程度上決定著公司長期穩(wěn)健經(jīng)營目標的實現(xiàn)，是風險控制的核心。因此，在團險渠道理賠上重點要把四關：

一是把好履職關。各基層公司B柜面的接案受理人接到申請人的理賠申請后，根據(jù)理賠規(guī)定及申請類別對核賠內(nèi)控標準流程分接案受理、理賠處理、調(diào)查取證、復核審批、結(jié)案歸檔五個環(huán)節(jié)完成，針對金額小的案件在簡易流程完成。如果以上各環(huán)節(jié)理賠人員認真履行自己職責，特別是加強調(diào)查力度，可以避免風險帶進公司，并完全可以防止欺詐案件的發(fā)生。

二是把好定點醫(yī)療機構(gòu)關。目前，我們在縣級或鄉(xiāng)鎮(zhèn)級醫(yī)院設立了定點醫(yī)院，在實際操作過程中，大多數(shù)定點醫(yī)療機構(gòu)履行了其職責，也能依法依規(guī)辦事。但，也有極個別的醫(yī)療機構(gòu)的極個別醫(yī)生不能履行自己的職責，開大處方、開假處方、開與病情不相干的處方，導致定點醫(yī)院的治療藥費管理的難度加大。因此，我們應該每年根據(jù)各定點醫(yī)療機構(gòu)的服務情況進行審查，達到條件的繼續(xù)作為我們的定點醫(yī)院；對藥物亂用、亂開發(fā)票、不信守承諾、服務質(zhì)量差的醫(yī)院，取消其定點醫(yī)院資格。同時，對有條件的單位，可實行駐院代表制，通過駐院代表掌握醫(yī)療機構(gòu)的第一手資料，并在第一時間內(nèi)查辦出險人的診治情況、出險情況，對理賠查堪速度達到一個新的水平，以更有效地控制風險。以達到客戶、醫(yī)院、保險公司三贏，并利于保險公司控制風險。

三是把好監(jiān)督檢查關。各層次的理賠流程是否嚴密、賠付處理是否規(guī)范、給付責任是否明確等需設立長期監(jiān)督機制，主要以上級公司對下級公司抽查業(yè)務為主，包括業(yè)務質(zhì)量、理賠時效、流程機制是否完善、是否存在風險等，以監(jiān)督控制理賠內(nèi)控風險。

四是把好理賠給付關。在理賠給付上，要因地制宜地制定出可操作的理賠管理細則，實行客戶上門領款制度，遇到特殊情況，如大的案件或影響力較大的案件，可采取送款上門的形式解決；對于不愿或沒有時間到保險公司領取賠款的案件，可靈活采取委托代領制度，在執(zhí)行委托代領制度的同時，保險公司要建立代領賠款回訪制度，堅持每一個代領賠款的回訪，從而使賠款及時、足額送到客戶的手中，提高保險公司的社會影響力。

通過“內(nèi)控合規(guī)年”的教育學習，我體會到保險公司的風險防范不會一蹴而就，也不可能靠幾次突擊檢查或抽查就可以避免，而是一項艱苦的長效工作。因此，管理者要有長期打硬仗的思想準備，深入持久地開展內(nèi)控合規(guī)管理工作，并不斷加強和充實操作風險防范體系建設。面對激烈的保險市場競爭，一方面，我們應積極應對且公平有序地參與競爭，時刻遵循在風險可控的前提下發(fā)展業(yè)務，使“以客戶為中心”的服務理念和“以控制過程為中心”的內(nèi)控管理理念并舉，制定出二者最佳結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略；另一方面，防范各類業(yè)務風險，特別是內(nèi)控風險，堅持積極穩(wěn)妥發(fā)展的正確方向，使保險業(yè)務步入健康快速發(fā)展的快車道。

二0一0年四月

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加強內(nèi)控合規(guī)管理防范信用卡操作風險

信用卡業(yè)務的風險涵蓋發(fā)卡業(yè)務和收單業(yè)務，主要涉及市場風險、違規(guī)風險、信用風險、操作風險、欺詐風險等。因為操作風險無時不在、無處不在，表現(xiàn)形式也各有不同，所以它是內(nèi)控合規(guī)管理工作的重點。

工商銀行為適應現(xiàn)代化商業(yè)銀行的管理需要，根據(jù)巴塞爾《銀行機構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管要求，大力加強內(nèi)控制度建設，制定了一系列加強內(nèi)控合規(guī)管理的強制性文件。其中，在信用卡業(yè)務風險控制方面，突出了對操作風險的防控與防控體系建設，并參照國際通行做法，制定出識別、計量、防范、控制及管理等一整套標準和措施，在推動全行信用卡專業(yè)的內(nèi)部控制制度建設、監(jiān)督和促進發(fā)卡機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營、加強防范各種操作風險等方面起到了積極的推動作用。

一、目標管理定位準確

風險要從源頭控制

“以市場為導向，以客戶為中心，以效益為目標，以風險控制為原則”的經(jīng)營理念是信用卡業(yè)務健康有序發(fā)展的指導思想。根據(jù)信用卡產(chǎn)品的業(yè)務特點，其生命周期內(nèi)包含若干個風險點和控制環(huán)節(jié)，應針對不同風險制定不同的防范措施。

1.找準風險點，制定針對性措施

(1)信用卡業(yè)務風險防范第一關資信審查。申請人遞交申請后，發(fā)卡機構(gòu)對申請人的相關資料進行身份審核、資質(zhì)審查，并通過人民銀行的征信系統(tǒng)查詢申請人是否有不良記錄。通過受理、審查、調(diào)查、審批四個環(huán)節(jié)對申請人提供的資料進行核查。上述四個環(huán)節(jié)均對業(yè)務過程留有清楚的文字記錄；由享有獨立審批人權(quán)利的崗位人員決定對客戶的發(fā)卡種類以及批準賬戶的初始信用額度。

如果審查、調(diào)查、審批這三個環(huán)節(jié)的工作人員認真履職，完全可以在資信審查過程中及時發(fā)現(xiàn)并防止欺詐的申請行為，從源頭上控制欺詐風險。

(2)信用卡業(yè)務風險防范第二關制卡環(huán)節(jié)。自201*年8月，我行已在全行投產(chǎn)并陸續(xù)推廣以一級分行為單位的集中制卡外圍管理系統(tǒng)及管理辦法，通過系統(tǒng)剛性約束控制制卡環(huán)節(jié)的風險。集中制卡管理系統(tǒng)可以實現(xiàn)對卡片的訂購、領用、制卡、入庫、發(fā)放、回收等環(huán)節(jié)的安全控制管理，整個制卡流程前后關聯(lián)，相互制約；實現(xiàn)制卡數(shù)據(jù)集中管理，加密點對點傳輸，制卡后制卡數(shù)據(jù)自動刪除；保證崗位合理、職責清晰，明確崗位分工和崗位職責，對關鍵崗位建立崗位分離制度。

(3)信用卡業(yè)務風險防范第三關領卡環(huán)節(jié)。對郵寄、代領、自領卡片等制定了明確的管理規(guī)定；為防范代領、郵寄和傳遞過程中的風險，在系統(tǒng)內(nèi)設置了卡片啟用（激活）環(huán)節(jié)。同時，為方便客戶啟用（激活）卡片，我行又提供了營業(yè)網(wǎng)點臨柜、電話銀行及電子銀行在線啟用等卡片啟用（激活）方式，既方便了客戶，也加大了風險防范的力度；對密碼信封和卡片通過郵寄方式發(fā)放的，通過不同郵寄公司或不同時間郵寄的方式，并對其中部分客戶以抽查的方式進行回訪，以確認卡片是否發(fā)放到申請人本人手中，以降低或杜絕風險。

(4)信用卡業(yè)務風險防范第四關異常交易監(jiān)控。申請人領卡后即成為持卡人，其在使用銀行授信額度的過程中可能會產(chǎn)生風險。發(fā)卡機構(gòu)對其使用過程進行跟蹤和監(jiān)控，設立異常交易監(jiān)控崗，對持卡人用卡環(huán)節(jié)進行管理。發(fā)卡行通過異常交易監(jiān)控過程，可以及時發(fā)現(xiàn)事前未能控制的風險。例如，資信審查不盡職或未被發(fā)現(xiàn)的欺詐申請。如果異常交易監(jiān)控崗位人員與持卡人聯(lián)系時，發(fā)現(xiàn)持卡人工作單位及地址不符，或查無此人，或工作單位電話及住宅電話均不符或為空號等，則證明資信審查人員未按崗位要求進行認真調(diào)查。異常交易監(jiān)控崗位人員工作盡職，可以起到幫助發(fā)卡機構(gòu)及時修訂和完善資信審查操作流程、加強管理的作用。

通過異常交易監(jiān)控，發(fā)卡行可對風險進行事中控制，將資金損失控制在適當?shù)姆秶鷥?nèi)。發(fā)卡行根據(jù)對持卡人用卡記錄和用卡行為的分析，確定其是否存在信用風險、欺詐風險并決定是否降低其信用額度或取消用卡資格等，對持卡人進行有效管理。發(fā)卡行通過典型案例，可幫助風險管理部門總結(jié)申請環(huán)節(jié)存在的瑕疵、完善資信審查制度；發(fā)卡行通過對持卡人用卡記錄的分析，為決策層調(diào)整發(fā)卡營銷策略、重新確定目標客戶提供依據(jù)，這也是風險控制和管理較為關鍵的一環(huán)。

異常交易監(jiān)控在發(fā)卡機構(gòu)的工作鏈中起著承上啟下的關鍵作用，既可發(fā)現(xiàn)上游（審批環(huán)節(jié)）存在的不足，又可為下游（止付及催收等）決策提供依據(jù)。

(5)信用卡業(yè)務風險防范第五關信用額度管理。一般情況下，客戶會在自己可支配額度或財務規(guī)劃范圍內(nèi)用卡，在信用積累到一定程度后獲得信用額度的提升。但具有欺詐傾向或信用劣變的申請人則希望得到較高的信用額度，以達到融資或占用銀行資金后不予償還的目的。因此，發(fā)卡機構(gòu)在異常交易監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)持卡人具有欺詐傾向，或出于不良動機、最大化使用信用額度時，應及時采取必要措施，降低其信用額度或止付賬戶及卡片，利用信用額度的調(diào)整策略和手段控制風險。此環(huán)節(jié)與異常交易監(jiān)控相互配合，可在一定程度上將風險控制在事中。

(6)信用卡業(yè)務風險防范第六關控制類交易管理。發(fā)卡機構(gòu)對持卡人在用卡過程中的信用狀況進行跟蹤管理，對爭議款項及由爭議引發(fā)的賬務調(diào)整、消費積分調(diào)整、錯賬以及存貸款利息或積數(shù)的調(diào)整、對賬戶以及卡片信用額度的調(diào)整等，均屬于由后臺人員處理的高風險業(yè)務控制類交易的業(yè)務范疇，需作為風險控制類交易進行嚴格管理。一是將控制類交易設定為需要填寫調(diào)整說明并作為調(diào)整時憑證的附件，調(diào)整說明上必須有兩人以上的簽章；二是將控制類交易設定為需要交易授權(quán)；三是對控制類交易按發(fā)生的日期建立清單，管理人員可隨時查閱；四是建立監(jiān)督檢查機制，由專門人員進行事后監(jiān)督或由內(nèi)控人員不定期檢查及抽查，有效防止擅自調(diào)整或違規(guī)調(diào)整的行為。

(7)信用卡業(yè)務風險防范第七關透支催收。正常情況下，透支催收環(huán)節(jié)是，持卡人在用卡過程中因信用不足而導致償還能力下降，需要發(fā)卡機構(gòu)提醒或采取必要措施強制還款的環(huán)節(jié)。如前所述，異常交易監(jiān)控崗崗位盡職，則透支催收工作成本較低，催收人員可以直接聯(lián)系到持卡人，要求其履行還款承諾等；若異常交易監(jiān)控崗形同虛設、崗位人員不盡職，未發(fā)現(xiàn)資信審查過程中的瑕疵，即便透支催收付出極高的成本仍可能無法收回，而如果涉嫌欺詐就需要司法介入，操作的難度大、成本高，客戶的欠款不易收回。

透支催收應按照透支金額、期限等建立臺賬，按照透支金額的大小、時間的長短，進行有效催收，并且在催收過程中留下清晰的書面記錄，以方便此項工作的連續(xù)性管理以及后續(xù)處理。

(8)信用卡業(yè)務風險防范第八關核銷。核銷是化解經(jīng)營風險、降低和減輕財務包袱的重要手段。在核銷的過程中應嚴格把關，對呆賬的認定依據(jù)、適用政策、認定范圍等均按照財政部印發(fā)的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》文件執(zhí)行。

為防范各發(fā)卡機構(gòu)因在前期工作中玩忽職守、濫用職權(quán)或存在導向性錯誤而導致的風險，所有千元以上的核銷均應有內(nèi)部審計部門的審計結(jié)論，對于確無導向性錯誤、管理不善等原因形成的呆賬，在提供完整的資料后，在當年計提的呆賬準備額度內(nèi)進行核銷；若內(nèi)部審計部門的審計結(jié)論認定發(fā)卡機構(gòu)存在因前期管理不善、風險管理各環(huán)節(jié)未認真履職等錯誤，則逐一追究各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員的責任；對情節(jié)特別嚴重、給銀行帶來重大損失且確認存在不盡職的，按照有關規(guī)定解除責任人的勞動合同。

(9)信用卡業(yè)務風險防范第九關賬銷案存，即核銷業(yè)務的后續(xù)管理。為嚴格核銷業(yè)務管理，我行已將核銷業(yè)務通過系統(tǒng)聯(lián)機交易實現(xiàn)，并設計成表內(nèi)、表外一記多訖的交易模式（具體處理核銷業(yè)務時，按照申報的核銷金額，在一個交易內(nèi)完成表內(nèi)科目處理并登記賬銷案存表外賬）；自動將已核銷戶登記“黑名單”（失信戶）系統(tǒng)，防止再次申請形成新的風險。

催收部門對已核銷戶繼續(xù)追收，收回的款項沖減呆賬準備。

關于對“黑名單”（失信戶）的管理和使用，系統(tǒng)設計為：所有交易發(fā)生時先訪問“黑名單”及止付名單庫，若交易人已被列入“黑名單”及止付名單庫，則馬上拒絕交易；在客戶新開戶時，系統(tǒng)自動訪問“黑名單”庫，杜絕失信戶再次申請辦卡。

另外，為加強對發(fā)卡機構(gòu)風險控制的管理，擬建立將損失與各崗位業(yè)績掛鉤的考評機制即建立核銷業(yè)務的管理臺賬，對核銷戶的審查、調(diào)查、審批、異常交易監(jiān)控、額度調(diào)整、催收等各環(huán)節(jié)的工作同時登記，追溯、考核核銷前所有崗位人員的工作質(zhì)量，促進工作人員提高工作責任心，減少和降低風險損失。

(10)信用卡業(yè)務風險防范第十關監(jiān)督檢查和審計。加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ棇徲嬍切庞每�業(yè)務的最后一道防線。信用卡專業(yè)管理部門每年要組織安排全轄規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，并將對核銷工作的檢查作為其中的主要內(nèi)容，以防范核銷工作中的弄虛作假等道德風險或違規(guī)行為。

通過對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查或?qū)ｍ棇徲�，可以發(fā)現(xiàn)前9個環(huán)節(jié)中存在的不足并及時揭示，督促和幫助發(fā)卡機構(gòu)管理者加強內(nèi)控管理，防范各種風險。如果上述各環(huán)節(jié)能夠環(huán)環(huán)相扣，全部或基本達到內(nèi)控管理要求，則可實現(xiàn)全轄信用卡業(yè)務的依法合規(guī)經(jīng)營和利潤增長，并獲得可持續(xù)的發(fā)展。

近期，媒體披露了多起商業(yè)銀行內(nèi)外勾結(jié)與職務犯罪的案件，如工作人員利用職務之便貪污、收受賄賂、挪用銀行資金導致的巨額資金損失,以及產(chǎn)生惡劣影響的商業(yè)賄賂等，均因發(fā)案銀行未建立行之有效的內(nèi)控機制，或內(nèi)控制度建設不健全，甚至內(nèi)控管理嚴重缺失造成。這些案件嚴重影響了商業(yè)銀行的信譽和發(fā)展。因此，加強監(jiān)督檢查和提高內(nèi)部審計覆蓋率是商業(yè)銀行健康發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)。

2.強化內(nèi)控管理，防范操作風險

信用卡業(yè)務的操作風險存在于日常工作中。例如，調(diào)查人員不盡職，導致欺詐申請得到通過，可能會產(chǎn)生客戶惡意透支而不還款的現(xiàn)象；空白卡管理員因疏忽而丟失空白卡片，可能會引起偽冒卡風險；未經(jīng)嚴格審核的代領卡行為有可能產(chǎn)生被冒用的風險；記賬員的操作失誤導致出現(xiàn)“張冠李戴”的現(xiàn)象，或者將存款記成取款，使客戶因無法用卡而投訴，使發(fā)卡行面臨信譽風險；由于異常交易監(jiān)控崗的不作為、未能發(fā)現(xiàn)持卡人的異常交易以及虛假消費套取現(xiàn)金，未對不守信客戶采取必要的控制措施，導致出現(xiàn)足額透支，使銀行的不良資產(chǎn)居高不下；未經(jīng)有權(quán)人審批或評估即擅自調(diào)高信用額度，持卡人大額透支后無力償還，導致呆壞賬的產(chǎn)生；催收人員未按要求對透支戶進行催收，致使超過追索時效、透支轉(zhuǎn)為呆賬等。這些操作風險的典型表現(xiàn)表明，強化內(nèi)控管理、防范操作風險必須持之以恒。

為此，中國工商銀行率先在行內(nèi)制定了適用于信用卡業(yè)務的《牡丹信用卡業(yè)務操作風險監(jiān)測指標》（簡稱《監(jiān)測指標》）、《牡丹信用卡風險管理手冊》、《牡丹信用卡發(fā)卡機構(gòu)內(nèi)控評價實施細則》以及與之配套的《牡丹卡業(yè)務內(nèi)控評價評定標準》等有關文件，擬于年內(nèi)印發(fā)實行。其中，《監(jiān)測指標》將信用卡業(yè)務所有操作環(huán)節(jié)中涉及的指標全部量化處理，并涵蓋了業(yè)務的整個生命周期。而《牡丹卡發(fā)卡機構(gòu)內(nèi)控評價實施細則》及《牡丹卡業(yè)務內(nèi)控評價評定標準》則在銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》及《中國工商銀行內(nèi)部控制規(guī)定》的基礎上豐富和細化了具體內(nèi)容。結(jié)合信用卡業(yè)務的特點，在監(jiān)管部門及總行確定的評價內(nèi)容基礎上，充實了評價依據(jù)，通過對各級分行信用卡業(yè)務內(nèi)控管理工作的評價，幫助決策層調(diào)整經(jīng)營策略目標，完善考核機制。這幾個內(nèi)控管理辦法的出臺和執(zhí)行，將在完善信用卡業(yè)務的操作風險控制和提升內(nèi)控管理水平方面，起到積極的促進作用。

3.加強思想教育，提高員工自我保護意識

根據(jù)對以往各典型案例成因的分析，各類風險的產(chǎn)生固然與管理不善、規(guī)章制度存在缺陷等有直接或必然的關系，但員工自我保護意識不強、違規(guī)操作等仍是案件發(fā)生的主要或者是直接的原因。因此，我行注重在員工中進行三道防線建設的教育，即自控、互控及監(jiān)控。通過加強內(nèi)控文化建設，提高員工自我保護意識。

(1)形成良好的學習氛圍，對于新業(yè)務、新制度，要求內(nèi)控管理人員首先學好、弄懂，再組織員工學習，不斷提高員工的整體業(yè)務素質(zhì)和水平，并要求對所有管理環(huán)節(jié)做好認真的書面記錄備查。將內(nèi)控管理納入全體員工工作業(yè)績考評中，通過各種評比、考核、獎懲，不斷豐富和完善內(nèi)控制度管理，以此促進和推動全體員工工作水平、業(yè)務能力的提高。通過每個員工自身風險防范意識的提高，杜絕違規(guī)違章現(xiàn)象，糾正有章不循的錯誤行為，使遵章守紀成為員工的自覺要求。

(2)利用各種培訓機會宣傳執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性，通過業(yè)務操作中遵章守紀的典范，正向引導員工理解內(nèi)控制度。同時，結(jié)合反面典型案例警示員工，以此規(guī)范和約束工作人員的日常行為，以便取得良好的效果。常規(guī)工作中，檢查輔導員應輔導在先、檢查在后，運用豐富的業(yè)務知識和檢查技巧，協(xié)助管理層對各操作環(huán)節(jié)進行檢查并糾正錯誤，防范和杜絕各種可能出現(xiàn)的操作風險，做到培訓、輔導檢查，再培訓、輔導再檢查，形成一個良性循環(huán)機制。實踐證明，業(yè)務檢查和業(yè)務輔導二者相輔相成，缺一不可。通過經(jīng)常性、規(guī)范化的業(yè)務輔導，使員工在思想上重視，提高防范意識；在業(yè)務操作上，提高安全意識，減少違規(guī)操作。

(3)完善監(jiān)督檢查機制，加強事中環(huán)節(jié)控制。工商銀行在轄內(nèi)實行了總會計制、營業(yè)經(jīng)理制等現(xiàn)場辦公的管理模式，還建立了會計檢查員持證檢查制；而在信用卡業(yè)務上則建立了包括全轄一級（直屬）分行以及二級分行所有發(fā)卡機構(gòu)的檢查輔導制度。總行建立了對全轄檢查輔導員每年至少一次的集中面對面培訓的長效機制。通過培訓強化，提高檢查輔導員對內(nèi)控管理、培訓和輔導工作重要性的認識，從而帶動提高轄內(nèi)信用卡從業(yè)人員對防范操作風險的認知度，提高風險防范能力和風險控制水平。

實踐證明，通過加強隊伍建設，各級檢查輔導員在保障全轄業(yè)務的健康發(fā)展中，發(fā)揮了保駕護航的積極作用。

二、完善系統(tǒng)建設剛性控制風險

1.加大科技投入，提高系統(tǒng)控制能力

為控制業(yè)務操作環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風險，我行不斷加大科技投入，對系統(tǒng)進行前瞻性的開發(fā)建設，通過系統(tǒng)剛性控制操作風險。

(1)科學合理的交易設計。為避免操作員在辦理取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費過程中人工索授權(quán)可能出現(xiàn)的操作失誤，在系統(tǒng)中將索授權(quán)交易與取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬及消費交易進行捆綁，當發(fā)生上述交易時，系統(tǒng)會自動授權(quán)，自動識別賬戶或卡片狀態(tài)，并對處于異常狀態(tài)的卡片發(fā)出拒絕交易的指令。

(2)保留運行日志。對業(yè)務發(fā)生的所有交易均在運行日志上留下記錄并妥善保存，包括外圍的POS消費、ATM取現(xiàn)等交易；確保在高度自動化的環(huán)境中進行有效的內(nèi)部控制，特別是對于關鍵的應用系統(tǒng)，應保證有效的控制。

(3)強化系統(tǒng)功能。投產(chǎn)新版本和開發(fā)新業(yè)務前，均經(jīng)過深入的市場調(diào)查和充分的風險論證；按規(guī)定對系統(tǒng)及全部流程和交易進行壓力測試，確保投產(chǎn)后系統(tǒng)有足夠的擴展性和處理能力。

2.風險可控，崗位分離

(1)在計算機系統(tǒng)管理和控制方面，我行制定了一系列管理辦法，使不相容崗位間不出現(xiàn)混崗現(xiàn)象。例如，為保證測試程序與生產(chǎn)環(huán)境不混用，制定了對測試程序及設備的管理措施；制定了開發(fā)人員與應用人員不得混崗等具體崗位要求。對測試人員的管理以及生產(chǎn)檢測卡的使用制定了明確的管理辦法，有效杜絕了測試環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境混用而產(chǎn)生風險情況的可能性。

(2)在操作層面，針對信用卡業(yè)務確定了風險防范的10項原則和操作環(huán)節(jié)的122個崗位，規(guī)定設置崗位權(quán)限時重要崗位不得混崗，對122個崗位之間、前后臺之間的不相容崗位不得混崗也做出了明確、具體的規(guī)定。在系統(tǒng)中設定了嚴格的權(quán)限卡使用范圍及管理辦法，按照事權(quán)劃分的原則，對交易、額度、業(yè)務范圍、信息修改等做了嚴格的限定。根據(jù)所辦理的業(yè)務范圍及工作性質(zhì)，將權(quán)限卡設置為：①查詢執(zhí)行權(quán)；②維護權(quán)；③授權(quán)權(quán)；④執(zhí)行權(quán)、授權(quán)權(quán)；⑤維護權(quán)、授權(quán)權(quán)等事權(quán)范圍，對所有業(yè)務環(huán)節(jié)進行控制。

柜員在終端的任何操作均在日終進入系統(tǒng)日志，且交易數(shù)據(jù)在端機側(cè)不能被修改；業(yè)務終了，通過事后監(jiān)督系統(tǒng)的最后一道防線對重點業(yè)務、高風險操作環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和控制。

(3)對操作崗位實行攝像監(jiān)控并保留錄像，內(nèi)控管理人員可同步抽查操作人員的現(xiàn)場操作或事后調(diào)閱保存的錄像，發(fā)現(xiàn)操作員違規(guī)操作及時糾正，對不勝任崗位工作的人員提出調(diào)離的建議。

(4)對重要崗位按期輪崗。無法輪崗的，強制要求休假，由內(nèi)控管理人員進行離崗審計，填補對重要業(yè)務、重要崗位控制的缺失，防止在這些環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞。

3.優(yōu)化業(yè)務流程

在制定規(guī)章制度、業(yè)務流程時，充分、通盤考慮業(yè)務鏈條之間的銜接、管理和控制關系，以及上游對下游的影響、下游對上游的反作用等因素，使規(guī)章制度的要求和業(yè)務流程的設計更加適用、科學與合理。根據(jù)業(yè)務發(fā)展、系統(tǒng)升級的需要，隨時更新業(yè)務流程及管理辦法，使規(guī)章制度、業(yè)務流程相輔相成，相互作用。

為便于各崗位的操作員能夠盡快地熟練掌握業(yè)務操作，我行對業(yè)務操作的設計借鑒物流管理理念，以最直接、簡單和有效的方法，根據(jù)業(yè)務的流程設計，對重點環(huán)節(jié)以流程圖的形式標明，使各崗位操作員可以最快的速度掌握和使用。例如，為使電子銀行客戶服務坐席代表與后臺支持人員能夠以同一標準為客戶提供服務，我行制定了《牡丹信用卡客戶服務作業(yè)規(guī)程》，對客戶服務工作進行了統(tǒng)一的規(guī)范。

三、建立制度的后評價機制規(guī)章制度的制定是否科學、適用、合理，要在執(zhí)行過程中檢驗。

為此，工商銀行建立了規(guī)章制度的后評價制度，并通過若干渠道實現(xiàn)。一是在進行業(yè)務制度或?qū)ｍ棛z查時，增加對規(guī)章制度適用性進行后評價的有關內(nèi)容，每次檢查結(jié)束后將評價結(jié)果反饋給相關部門，供相關部門進一步健全和完善規(guī)章制度；二是在每年的全轄檢查輔導員培訓班上，征求基層對業(yè)務制度的意見，匯總后反饋給相關部門；三是對于各分行通過信函、電話等方式反映且明顯因制度滯后而導致的問題，進行跟蹤研究、歸納整理，納入補充和完善規(guī)章制度的工作計劃以及內(nèi)控管理長效工作中。

201*年，銀監(jiān)會布置各商業(yè)銀行在系統(tǒng)內(nèi)開展案件專項治理工作。我行根據(jù)銀監(jiān)會要求制定了具體的治理措施，其中包括了對規(guī)章制度的梳理整合，與我行的規(guī)章制度后評價機制相得益彰。經(jīng)過梳理整合與歸納，按照章程、合約類、制度辦法類、操作指引類以及執(zhí)行制度的名稱和文號等分類登記整理。截至201*年末，尚在執(zhí)行中的計235個。目前正擬將整理的文件進行進一步修訂并編制成冊，發(fā)放到各級管理人員與操作員手中，徹底解決部分舊規(guī)章與業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀不適應的情況。

建立規(guī)章制度的后評價機制，能夠及時發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度存在的瑕疵，糾正執(zhí)行過程中的偏頗，解決滯后現(xiàn)狀并良性循環(huán)，從而進一步促進規(guī)章制度建設機制的完善。

操作風險的防范不會一蹴而就，也不可能靠幾次突擊檢查或抽查就可以避免，而是一項艱苦的長效工作。因此，銀行業(yè)所有的經(jīng)營者、管理者要有長期打硬仗的思想準備，深入持久地開展內(nèi)控合規(guī)管理工作，并不斷加強和充實操作風險防范體系建設。

面對激烈的信用卡市場競爭，一方面，我們應積極應對且公平有序地參與競爭，時刻遵循在風險可控的前提下發(fā)展業(yè)務，使“以客戶為中心”的服務理念和“以控制過程為中心”的內(nèi)控管理理念并舉，制定出二者最佳結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略；另一方面，防范各類業(yè)務風險，特別是操作風險，堅持信用卡業(yè)務積極穩(wěn)妥發(fā)展的正確方向，使信用卡業(yè)務步入健康快速發(fā)展的快車道。

友情提示：本文中關于《加強內(nèi)控合規(guī)管理 防范團險經(jīng)營風險》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，加強內(nèi)控合規(guī)管理 防范團險經(jīng)營風險：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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