大冶市城投公司財(cái)務(wù)管理制度

大冶市城建投資公司財(cái)務(wù)管理制度

一、為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及本公司章程，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

二、本公司的財(cái)務(wù)管理由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其他部門積極配合。財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、本公司財(cái)務(wù)管理工作的宗旨是提高資金利用效率、降低經(jīng)營(yíng)成本、加強(qiáng)內(nèi)部控制，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

四、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，恪守職業(yè)道德，貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律制度，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、定期報(bào)帳。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范化管理，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，嚴(yán)禁坐支、挪用、私存、私借公司資金。加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印鑒，銀行印鑒實(shí)行分開(kāi)管理。每個(gè)月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，當(dāng)年年底或次年年初做好年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告，并將有關(guān)情況報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

七、公司經(jīng)費(fèi)支出先由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報(bào)總經(jīng)理審批。3000元以上費(fèi)用開(kāi)支由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體審定，由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)共同簽字報(bào)銷。5萬(wàn)元以上大額支出需報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)或市政府分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。公司每一筆開(kāi)支票據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽字后先報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報(bào)總經(jīng)理簽字報(bào)銷；公司的各項(xiàng)資金使用要先由各部向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)計(jì)劃，由主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開(kāi)支；購(gòu)買物品屬固定資產(chǎn)的，須到公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)產(chǎn)登記，其票據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，交總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

八、建立財(cái)務(wù)收支預(yù)算控制制度

財(cái)務(wù)部門每月、每年定期將公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳部分編制月份、年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，月份提前一周，年度提前一月。

凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支，需單列項(xiàng)目報(bào)告總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

九、建立內(nèi)部職工借支制度

1、職工因公出差，填寫(xiě)差旅費(fèi)申請(qǐng)表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部門審定的額度借支差旅費(fèi)，出差完畢回單位后一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不報(bào)視作挪用公款處理。

2、職工因公受傷住院需到外地治療，可借支差旅費(fèi)，借支和報(bào)銷手續(xù)同上。3、職工因病住院治療，允許借支醫(yī)藥費(fèi)（最高限額一次5000元），由本人填寫(xiě)內(nèi)部借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批方可借支。出院后應(yīng)及時(shí)將醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票送交財(cái)務(wù)部門按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)。應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)，少則當(dāng)即結(jié)清，多則由個(gè)人填寫(xiě)還款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門按月從其工資中扣還。

十、辦公用品、接待、出差、宣傳、后勤、車輛等消耗歸口公司綜合部（辦公室）統(tǒng)一管理，由綜合部（辦公室）會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。

十一、因工作需要借用公款的，要由各部負(fù)責(zé)人把關(guān)，明確經(jīng)辦人及用途，報(bào)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。所借公款要按財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)報(bào)帳，一般不得跨月，特殊情況需跨月的要向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

十二、財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的有關(guān)工作全部移交給接替人員。在辦理交接手續(xù)過(guò)程中，必須有公司分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督移交，交接人員及監(jiān)督人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

十三、職員的聘用、解聘、離職、職務(wù)調(diào)整、工資變動(dòng)等事頂，應(yīng)由綜合部以書(shū)面憑證及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，作為計(jì)算工資的依據(jù)。

十四、職員領(lǐng)取工資應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)指定人員代簽。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取工資，應(yīng)退回財(cái)務(wù)部門用待領(lǐng)工資記入“其他應(yīng)付款”。

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大冶市城建投資公司財(cái)務(wù)管理制度

一、為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及本公司章程，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

二、本公司的財(cái)務(wù)管理由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其他部門積極配合。財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、本公司財(cái)務(wù)管理工作的宗旨是提高資金利用效率、降低經(jīng)營(yíng)成本、加強(qiáng)內(nèi)部控制，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

四、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，恪守職業(yè)道德，貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律制度，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、定期報(bào)帳。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范化管理，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，嚴(yán)禁坐支、挪用、私存、私借公司資金。加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印鑒，銀行印鑒實(shí)行分開(kāi)管理。每個(gè)月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，當(dāng)年年底或次年年初做好年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告，并將有關(guān)情況報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

七、公司經(jīng)費(fèi)支出先由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報(bào)總經(jīng)理審批。3000元以上費(fèi)用開(kāi)支由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體審定，由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)共同簽字報(bào)銷。5萬(wàn)元以上大額支出需報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)或市政府分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。公司每一筆開(kāi)支票據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽字后先報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字認(rèn)定，再報(bào)總經(jīng)理簽字報(bào)銷；公司的各項(xiàng)資金使用要先由各部向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)計(jì)劃，由主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開(kāi)支；購(gòu)買物品屬固定資產(chǎn)的，須到公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)產(chǎn)登記，其票據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字，交總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

八、建立財(cái)務(wù)收支預(yù)算控制制度

財(cái)務(wù)部門每月、每年定期將公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳部分編制月份、年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，月份提前一周，年度提前一月。

凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支，需單列項(xiàng)目報(bào)告總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

九、建立內(nèi)部職工借支制度

1、職工因公出差，填寫(xiě)差旅費(fèi)申請(qǐng)表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部門審定的額度借支差旅費(fèi)，出差完畢回單位后一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不報(bào)視作挪用公款處理。

2、職工因公受傷住院需到外地治療，可借支差旅費(fèi)，借支和報(bào)銷手續(xù)同上。

3、職工因病住院治療，允許借支醫(yī)藥費(fèi)（最高限額一次5000元），由本人填寫(xiě)內(nèi)部借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批方可借支。出院后應(yīng)及時(shí)將醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票送交財(cái)務(wù)部門按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)。應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)，少則當(dāng)即結(jié)清，多則由個(gè)人填寫(xiě)還款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門按月從其工資中扣還。

十、辦公用品、接待、出差、宣傳、后勤、車輛等消耗歸口公司綜合部（辦公室）統(tǒng)一管理，由綜合部（辦公室）會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。

十一、因工作需要借用公款的，要由各部負(fù)責(zé)人把關(guān)，明確經(jīng)辦人及用途，報(bào)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。所借公款要按財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)報(bào)帳，一般不得跨月，特殊情況需跨月的要向主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

十二、財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的有關(guān)工作全部移交給接替人員。在辦理交接手續(xù)過(guò)程中，必須有公司分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督移交，交接人員及監(jiān)督人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

十三、職員的聘用、解聘、離職、職務(wù)調(diào)整、工資變動(dòng)等事頂，應(yīng)由綜合部以書(shū)面憑證及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，作為計(jì)算工資的依據(jù)。

十四、職員領(lǐng)取工資應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)指定人員代簽。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取工資，應(yīng)退回財(cái)務(wù)部門用待領(lǐng)工資記入“其他應(yīng)付款”。

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