資金中心如何應用

資金中心年度工作總結(jié)

資金中心在財務部的正確領導下,在集團各子（分）公司及財務部相關科室的大力支持下，圍繞集團公司總經(jīng)理在年初職代會上提出的“強化資金集中管理，確保經(jīng)營生產(chǎn)需要”精神，在資金管理的廣度和深度上下功夫，按照總會計師提出的“所有權不變、使用權歸己、市場化運作、集權化管理”原則，最大限度地強化資金歸集，積極發(fā)揮資金中心內(nèi)部融通的功能，努力消除“存貸雙高”現(xiàn)象，201*年資金中心資金集中管理成績顯著。現(xiàn)將資金中心一年來工作總結(jié)如下:

一、資金系統(tǒng)塔建及資金集中管理的措施

（一）塔建資金系統(tǒng)平臺，完善資金系統(tǒng)網(wǎng)絡基礎工作。1、資金中心根據(jù)集團公司財務部領導要求，在年初就制定集團公司資金管理系統(tǒng)推進工作計劃，財務部長親自掛帥，組織、督促、指導系統(tǒng)塔建工作,通過全體財務人員堅苦努力，6月末實現(xiàn)了集團公司資金管理系統(tǒng)”點對點”資金歸集。

2、銀行帳戶授權工作是一項基礎工作，關系到資金系統(tǒng)上線率、資金集中度。一年來,資金中心狠抓銀行帳戶授權，全體財務人員發(fā)場團隊精神,極積努力配合，上報授權6批次，授權帳戶277戶次，資金系統(tǒng)上線帳戶645戶，占集團六大銀行帳戶的95%。

3、根據(jù)系統(tǒng)推進計劃，組織人員對大量的信息進行了系統(tǒng)錄入和設置、調(diào)試工作。對錄入信息的勾稽關系、對應關系進行了檢查、排查和糾正，保證了資金系統(tǒng)安全運行和資金歸集工作的順利進行。4、督促、指導所屬成員單位資金系統(tǒng)上線，加強對財務人員的培訓。201*年資金中心通過集中培訓和網(wǎng)絡培訓相結(jié)合，舉辦15期培訓班，培訓財務人員490人次。通過宣傳、培訓工作，集團公司資金集中管理政策得到貫徹執(zhí)行，財務人員對資金系統(tǒng)軟件應用技能得到提高。

（二）建立完善的資金管理制度，確保資金管理有序進行。利用資金管理系統(tǒng)平臺，完善的資金管理制度能保證各項業(yè)務的事前防范，保證資金的安全和完整。

201*年資金中心把完善的資金管理制度工作放在首要位置，先后出臺了《資金集中及網(wǎng)上業(yè)務管理（暫行）辦法》、《集團有限公司電子鑰匙管理辦法》《資金管理員崗位職責》等一系列資金管理制度。

（三）強化資金中心功能，管理集團內(nèi)資金調(diào)度和融資。如何把母子公司分散的資金集中起來，提高資金使用效益，保證集團重點項目的資金需要，是集團資金管理面臨的重要問題。資金中心按照“所有權不變、使用權歸己、市場化運作、集權化管理”的原則，借鑒銀行的管理模式，行使結(jié)算管理和服務的雙重職能。具體措施主要有：

1、強化資金集中管理，以集團整體效益最大化為目標，緊緊圍繞提高資金效益和效率，在加強資金集中管理上做到“四個統(tǒng)一”，即統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)一運作。

統(tǒng)一結(jié)算：結(jié)算業(yè)務是資金中資金服務的基礎，是資金中心開展其他業(yè)務的前提。根據(jù)集團公司成員單位眾多，服務地域廣闊現(xiàn)狀，利用資金管理系統(tǒng)平臺，將企業(yè)集團異地成員單位納入了資金集中管理系統(tǒng)。通過資金中心的管理平臺，在保證成員單位正常支付的前提下，對集團內(nèi)部的資金，實現(xiàn)了即時劃撥和日終歸集，做到了異地資金本地化，本地資金及時化，大大提高資金使用效率。

統(tǒng)一監(jiān)控：財務控制是集團公司對成員單位實施控制的重要手段，其中，對資金的控制是財務控制的核心。通過資金中心開展結(jié)算業(yè)務，實現(xiàn)集團資金跨行、跨單位數(shù)據(jù)集中，加強集團公司資金管理。依據(jù)經(jīng)批準的單位、帳戶資金限額，利用資金結(jié)算系統(tǒng)和資金周報制度，做好現(xiàn)金流量的信息反映、分析工作，在限額度內(nèi)安排資金并安全、及時地進行支付結(jié)算。通過這種方式，集團公司可以實時、動態(tài)地掌握集團資金狀況，按計劃控制資金存量，提高集團公司的資金管控能力。

統(tǒng)一調(diào)度：通過為成員單位提供結(jié)算業(yè)務，資金中心真正成為集團公司的“現(xiàn)金池”。通過“點對點”和“集團帳戶”資金歸集，對集團總體資金進行調(diào)配，實現(xiàn)集團公司所屬單位資金的體內(nèi)循環(huán)，有效提高集團公司的資金管理整體水平，提高資金使用效率。

統(tǒng)一運作：充分發(fā)揮資金中心平臺作用，對融資業(yè)務進行統(tǒng)一運作，實現(xiàn)集團公司資金整體效益的最大化。資金中心利用多種融資渠道，充分發(fā)揮集團整體規(guī)模，利用資金短債融資、應收款保理、信托公司融資等方式，在資本市場上進行運作，提高短期資金運作效益；充分應用資金中心平臺，對集團融資進行統(tǒng)一管理，獲得融資的方式、期限、利率和規(guī)模等方面有利條件，最大限度地降低集團融資成本。2、在充分發(fā)揮集團公司規(guī)模效應的基礎上，實行集團公司銀行貸款統(tǒng)貸統(tǒng)還；建立內(nèi)部信用等級，嚴格管理內(nèi)部資金調(diào)劑，審核跟蹤子、分公司內(nèi)部貸款，防范內(nèi)部資金調(diào)劑分險。

3、做好集團內(nèi)部往來結(jié)算管理，組織集團流動資金管理，控制全集團流動資金的存量，挖掘集團內(nèi)部資金

4、建立內(nèi)部控制制度，制定崗位職責、業(yè)務流程，使資金中心各項業(yè)務工作制度化、規(guī)范化、程序化。

5、服務集團公司經(jīng)營投標，樹立投標保函無小事理念，及時、準確辦理各種投標保函。

6、建立“窗口”服務,提高服務質(zhì)量;培養(yǎng)財務人員職業(yè)道理,樹立財務人員工作責任心。

（四）嚴抓資金管理紀律。為了保證各項制度的順利執(zhí)行，資金中心根據(jù)集團公司有關規(guī)定，嚴抓資金管理紀律。為加強資金在資金中心的歸集力度，針對下屬企業(yè)多且分散，很多項目部處在邊遠山區(qū)，且銀行賬戶繁多、使用效率不高等的管理粗放問題，資金中心要求所有核算單位清理銀行帳戶，六大銀行帳戶必須實現(xiàn)帳戶授權，一年來清理銀行帳戶125戶，改變了多頭開戶、存款分散的現(xiàn)象。集團公司財務部對資金管理紀律的執(zhí)行情況加強檢查，實行資金周報制度，對各單位資金存量和銀行帳戶進行不定期抽查，資金中心負責日常的監(jiān)督檢查，有力地保障了各項制度的順利執(zhí)行。二、資金集中管理取得的效果

（一）盤活了存量資金，減少內(nèi)部沉淀資金。通過資金管理系統(tǒng)，全面、及時、準確地監(jiān)督各單位貨幣資金的動態(tài)收支狀況，合理調(diào)度調(diào)劑閑散資金，加速資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)。

(二)建立起符合市場經(jīng)濟規(guī)律的新型資金管理體制，實現(xiàn)對集團所屬各單位的資金管理協(xié)調(diào)、整體監(jiān)督控制、合理調(diào)度調(diào)劑，杜絕資金體外循環(huán)，實現(xiàn)內(nèi)部資金按需流動、合理配置。

（三）降低存、貸比例，減少銀行貸款。資金中心通過吸收內(nèi)部存款，盤活存量資金，資金利用發(fā)揮最大程度。

3、加強集團融資統(tǒng)一管理，通過融資的方式、期限、利率和規(guī)模等方面有利條件，利用資金短債融資、應收款保理、信托公司融資等方式，201*年置換了13.61億元高利率貸款，僅次一項按半年時間計算為集團公司節(jié)省財務費用一千萬元,最大限度地降低集團融資成本。

（四）提高了集團的信用度、融洽了銀企關系,最大限度的降低各種保費用。通過一系列資金管理規(guī)定的實施，集團公司能及時調(diào)劑集團內(nèi)部單位資金，及時歸還到期銀行借款，集團公司及所屬單位從未發(fā)生過貸款逾期歸還，大大提高了整個集團的信用度，而且融洽了銀行及企業(yè)的關系。通過集團公司規(guī)模效應和努力,銀行所有貸款和各類保函均實行最優(yōu)惠費率。三、資金管理中存在的問題

1、商業(yè)銀行的借貸風險轉(zhuǎn)嫁到集團內(nèi)部。原來各單位各自在銀行的借款轉(zhuǎn)為在資金管理中心的借款，當某單位效益不好還不起借款和利息甚至破產(chǎn)時，原來商業(yè)銀行承擔的貸款損失風險可能會轉(zhuǎn)移到集團公司的資金中心，會影響到資金中心的資金周轉(zhuǎn)。

2、分散風險轉(zhuǎn)變?yōu)榧�中風險。以前，如果一個或幾個單位經(jīng)營運行困難，一般不會影響到其他單位和整個集團，而現(xiàn)在就有可能拖累到整個集團。資金管理中心統(tǒng)借統(tǒng)還的融資方式，雖增強了融資管理，但也承擔了整個集團的融資風險。

擴展閱讀：資金該怎么使用

“資金該怎么使用，公司有權決定，無需向投資者做過多解釋�！倍�秘王寅說理財周報見習記者田小蕾/文

龐大集團(10.67,0.00,0.00%)是個燒錢的主兒。

上市后僅兩個月，實際募資60.4億元就消耗殆盡，不足5個月，又拋出巨額再融資計劃，擬發(fā)債不超過38億，并于10月14日獲證監(jiān)會核準。一邊是圈錢圈得熱火朝天，一邊卻是業(yè)績步步墜入冰窟。今年上半年凈利潤同比大幅下滑36.19%，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為-30.98億元。這些數(shù)字都讓投資者心驚膽戰(zhàn)。

“只出不進，誰還有信心買它的公司債？”某券商汽車行業(yè)的研究員告訴理財周報記者。

圈錢有“術”、業(yè)績無“道”的龐大，拿什么讓投資者繼續(xù)相信你�！盎ㄥX無需解釋”

4月28日登陸滬市主板的龐大，IPO實際募資額為60.4億元，這比計劃的18.5億元，超募42億元。

公告顯示，截至今年6月30日，龐大首發(fā)募集的60.4億資金只剩5億元。8月25日，它又迫不及待地將這僅存的5億余額補貼了流動資金。

至此，其監(jiān)管賬戶中分文未剩。60.4億絕對不是一個小數(shù)目，而短短4個月內(nèi)就全部花光，更是難逃投資者的目光。

讓人懷疑的，不止是龐大在花錢的速度上，而是募投項目資金使用的變更上。根據(jù)招股說明書，龐大計劃募集的18.5億元資金分別投向14個新建、改建營業(yè)網(wǎng)點項目和補充營運資金，其中前者打算花去14.5億元。據(jù)其半年報，僅兩個月，這14.5億就銳減為5億，9.5億全部用在14個營業(yè)網(wǎng)點的建設上。據(jù)王寅解釋：“早在201*年7月遞交了申請材料后，我們就開始使用自籌資金陸陸續(xù)續(xù)地開展營業(yè)網(wǎng)點的建設。上市之前，這14個項目總計80多個經(jīng)銷網(wǎng)點就已基本建成。之所以賬面上顯示這筆資金使用過快，是因為我們用到位的募集資金去置換那筆自籌資金�！�

然而，這個看似合理的解釋并不能打消投資者的疑慮。從9.5億元中抽取4.3億元自籌資金后，還剩下5.2億。不過，對剩下的5.2億元資金流向，證券事務代表劉世博解釋說用于補貼流動資金。

“我不能給出一個合理的解釋，這筆資金的使用可能有問題，”上述汽車行業(yè)的研究員告訴理財周報記者，“三年才花了4.3億就基本完成了項目建設，這會兒兩個月就要花掉5.2億，這確實是一個值得追究的問題�！崩^兩個月花光計劃中的18.5億后，龐大沒有就此停下花錢的腳步，又在四個月內(nèi)耗盡超募的41億。

根據(jù)龐大的超募資金使用說明，公司累計投入13.41億元資金用于經(jīng)營網(wǎng)點建設，支付購車款4.99億元，支付銀行保證金9.34億元，償付銀行貸款14.15億元。

“今年年初，公司就制定了一個建設400家經(jīng)銷網(wǎng)點的擴張計劃，而且預路演時向機構口頭宣傳過這個計劃。”龐大董秘辦公室的工作人員說。

“我不記得有這么一回事�！币晃粎⑴c預路演的機構工作人員就此回應�！凹热贿@筆錢用于永久補充流動資金，就劃歸到公司的資金池里，該怎么使用，公司有權決定，無需向投資者做過多解釋�！倍�秘王寅如是說�！皵U張無需做可行性研究”

龐大已建成的14個項目只有5個已產(chǎn)生銷售收入，其他項目的網(wǎng)點均未開張，今年又將有400家新店產(chǎn)生。

“開4S店不是喂奶牛，吃進草去就能擠出奶來。項目建成以后，一般需3-5年才能收回成本。這期間市場如何變化、項目收益終將如何，難以預料�！蹦戏侥橙�商一位分析師笑言。

400家網(wǎng)點的風險控制與80家不可同日而語，尤其是在今年汽車行業(yè)低迷的形勢下，龐大是否對如此大的動作做過可行性研究？

對于記者的疑問，龐大董秘辦公室工作人員笑答：“這不是一項新項目，對我們來說這么純熟的業(yè)務不需要做可行性研究，也完全有能力做好風險控制�！倍�華商基金的一位投資分析師卻沒有那么樂觀：“目前汽車銷售狀況持續(xù)低迷，如果遲遲未出現(xiàn)拐點，龐大過5年都未必能收回成本，股東要有足夠的耐心才能等到分紅。”

今年上半年，公司利息凈支出同比增加11020.19萬元，增長81.63%，而凈利潤為同比大幅下滑36.19%至4.04億元。風險敞口在明顯擴大。而近在眼前的風險是龐大與薩博的”閃婚”。

汽車分析師賈新光表示，薩博目前陷入停產(chǎn)困境，其流動資金枯竭，供應商因被拖欠上億元貨款而停止供貨。

龐大已為薩博重組案提取壞賬準備，老總龐慶華也曾坦言，薩博汽車未來的結(jié)局也許更好也許更壞，不排除有投資失敗的可能。

即使面臨業(yè)績繼續(xù)滑坡的危險，龐大也從未考慮過放緩瘋狂擴張的步伐。“我們不會為了把短期業(yè)績做得漂亮而改變公司的既定戰(zhàn)略。”王寅表示。資金短缺避而不談

對于動輒打造幾百家網(wǎng)點的龐大來說，60.4億元顯然滿足不了其胃口。9月16日，龐大再拋出38億元的公司債，擬用于償還商業(yè)銀行貸款20.27億元，剩余募集資金用于補充公司流動資金。

對此，王寅解釋說：“主要是為了調(diào)整財務結(jié)構。目前公司短期借款是長期借款的4.5倍，短期還債壓力較大，希望通過此次發(fā)債，使兩者達到一個合理的比例�！比欢�，關于用于補充流動資金的那部分款項，王寅避而不談。北方某券商的汽車行業(yè)助理分析師馮先生直指要害：“如此頻繁的募資，是為前期高額貸款和瘋狂擴張買單”

不管龐大怎么回避“資金短缺”的字眼，-30.98億元的現(xiàn)金流、86.50%的高負債率清清楚楚地指出了龐大肩上的資金壓力。

上述分析師進一步指出，龐大的現(xiàn)金流狀況惡化主要是受困于庫存積壓。數(shù)據(jù)顯示，截至今年6月底，公司存貨80.35億元，比去年同期增長了25.86%�！袄淆嬘袀�偏好，喜歡買斷某個品牌的車，從中謀取較高的返利，市場不好的時候，這些車就會淪為存貨，”馮先生戲謔說，“新鋪網(wǎng)點是導致存貨數(shù)量增加的重要原因。每新開一個網(wǎng)店，就得花錢買車，現(xiàn)在賣車那么難，很多車買了就存在那了，占用現(xiàn)金流。”

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