財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、需要報(bào)銷少量資金時(shí)

經(jīng)手人憑收據(jù)或者財(cái)務(wù)申請(qǐng)書交由隊(duì)長審核簽字經(jīng)手人憑簽過隊(duì)長和會(huì)計(jì)字的收據(jù)或者財(cái)務(wù)申請(qǐng)書到對(duì)應(yīng)出納處領(lǐng)取現(xiàn)金出納定期將收據(jù)或者財(cái)務(wù)申請(qǐng)書交給會(huì)計(jì)存檔會(huì)計(jì)在出納記錄本上簽字

2、需要報(bào)銷大量資金時(shí)1）現(xiàn)金

經(jīng)手人開銷之前向隊(duì)長提出申請(qǐng)并由隊(duì)長在申請(qǐng)書上簽字

經(jīng)手人憑申請(qǐng)書到對(duì)應(yīng)出納人員處領(lǐng)取現(xiàn)金經(jīng)手人將花銷后剩余資金和花費(fèi)收據(jù)一并交

給出納出納定期將收據(jù)或者財(cái)務(wù)申請(qǐng)書交給會(huì)計(jì)存檔會(huì)計(jì)在出納記錄本上簽字2）打卡

經(jīng)手人開銷之前向隊(duì)長提出申請(qǐng)并由隊(duì)長在申請(qǐng)書上簽字經(jīng)手人憑申請(qǐng)書通知對(duì)應(yīng)出納人員打卡出納打出交易憑條出納與收款人確認(rèn)收到資金出納通知經(jīng)手人資金已經(jīng)打過去經(jīng)手人與收款人核對(duì)確認(rèn)收款人已收到資金

經(jīng)手人在打卡憑條上簽字出納將申請(qǐng)書和憑條交給會(huì)計(jì)存檔會(huì)計(jì)在出納記錄本上簽字務(wù)進(jìn)賬流程

1、現(xiàn)金進(jìn)賬1）通過經(jīng)手人

經(jīng)手人將現(xiàn)金和收據(jù)交給對(duì)應(yīng)出納出納在收據(jù)上簽字并在記錄本上登記出納定期將收據(jù)交給會(huì)計(jì)審核、簽字、編號(hào)、存檔會(huì)計(jì)在出納記錄本上簽字

2）出款人直接經(jīng)手

出款人將現(xiàn)金交給對(duì)應(yīng)出納出納開出二聯(lián)收據(jù)并在記錄本上登記出納定期將收據(jù)交給會(huì)計(jì)審核、簽字、編號(hào)、存檔會(huì)計(jì)在出納記錄本上簽字

2、打卡進(jìn)賬1）通過經(jīng)手人

經(jīng)手人向?qū)��?yīng)出納說明打卡金額出納確認(rèn)到賬后通知經(jīng)手人并開出二聯(lián)收據(jù)收據(jù)出納人員及時(shí)將收據(jù)交給會(huì)計(jì)審核、簽字、編號(hào)、存檔會(huì)計(jì)在出納記錄本上簽字說明：出納將一聯(lián)收據(jù)交給經(jīng)手人（如果無法送達(dá)由出納代為保管），二聯(lián)給會(huì)計(jì)存檔。2）出款人直接經(jīng)手

出款人向?qū)��?yīng)出納說明打卡金額出納確認(rèn)到賬后通知出款人并開出二聯(lián)收據(jù)收據(jù)出納人員及時(shí)將收據(jù)交給會(huì)計(jì)審核、簽字、編號(hào)、存檔會(huì)計(jì)在出納記錄本上簽字說明：出納將一聯(lián)收據(jù)交給經(jīng)出款人（如果無法送達(dá)由出納代為保管），二聯(lián)給會(huì)計(jì)存檔。相關(guān)說明：

1、收據(jù)或者財(cái)務(wù)申請(qǐng)書必須得能清楚的表達(dá)出資金的具體流向或者來源。（收據(jù)或者財(cái)務(wù)申請(qǐng)書樣版）

收據(jù)今收到某某某人民幣捌元整8.00系付制作展板膠帶（單價(jià)2元，共4卷）單位蓋章：某某會(huì)計(jì)：某某出納：某某收款人：某某財(cái)務(wù)申請(qǐng)書尹留洋為制作展板買膠帶4卷，共花去8元�？傆�(jì)：8元日期：201*年7月5日申請(qǐng)人：尹留洋隊(duì)長：某某會(huì)計(jì)：某某1.收據(jù)或者財(cái)務(wù)申請(qǐng)書必須得到隊(duì)長的簽字才能報(bào)銷。2.定向資助的手續(xù)費(fèi)用將從團(tuán)隊(duì)運(yùn)行費(fèi)用中扣除；發(fā)放助學(xué)金的手續(xù)費(fèi)從團(tuán)隊(duì)運(yùn)行費(fèi)用中扣除。

201*年2月29日星期三

張保禎整理

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財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(五)借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借據(jù)》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：費(fèi)用文員初步審核→主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→費(fèi)用文員審核部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第三條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)一般員工部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理助理總經(jīng)理及以上

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)火車硬臥120元/天火車硬臥150元/天飛機(jī)飛機(jī)200元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用30元/天40元/天50元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷30元/天40元/天50元/天實(shí)報(bào)實(shí)銷1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)票額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.購票:出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票4.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第四條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款.

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第五條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程

1．購置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。第六條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理助理。總經(jīng)理助理根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由總經(jīng)理助理根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的�?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月5日費(fèi)用審核員統(tǒng)計(jì)好經(jīng)公司總經(jīng)理審批好的本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)交予（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟�；�?）每月10日由財(cái)務(wù)部支付工資。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)（意外保險(xiǎn)）支付流程：（1）由費(fèi)用審核員將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助費(fèi)用審核員辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交費(fèi)用審核員專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（三）其他福利費(fèi)支出由公司費(fèi)用審核員按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周一、周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第六部分附則

本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過,簽字后生效。(因公司在起步階段,可以定期修正。)

友情提示：本文中關(guān)于《財(cái)務(wù)報(bào)銷流程》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，財(cái)務(wù)報(bào)銷流程：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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