專管員是國稅的還是地稅的

專管員是國稅的還是地稅的？如果是國稅的就報國稅，填增值稅納稅申報表。如果和銀行有三方協(xié)議，直接提交。銀行就會扣款了。沒有協(xié)議。自己到國稅填稅票然后去銀行繳稅。如果是地稅的就到地稅網(wǎng)上報營業(yè)稅，填稅票，蓋財務(wù)章人名章到銀行繳稅。

我們是小規(guī)模納稅人，銷售商品時已經(jīng)在國稅局那里開具了發(fā)票，并且扣了稅費(fèi)，那我在《增值稅納稅申報表》里面應(yīng)該怎么填寫呢？？在哪一個項(xiàng)目里面填寫？？

另外，那個不含稅銷售額是否是指：開發(fā)票的金額/（1+3%）？？會計新手，謝謝��！

開發(fā)票的金額/（1+3%）這個是對的

比如你這個月開了201*0元的發(fā)票，則在應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額填寫201*0/1.03=19417.48，這個填在本期數(shù)里，本年累計數(shù)填寫你從一月份到現(xiàn)在開的不含稅的金額。其他項(xiàng)目有的就填寫，沒有的就不填在本期應(yīng)納稅額中填寫19417.48*0.03

后面表中都有給你提示你就按他上邊給你的公式計算就好了

地稅也是需要進(jìn)行納稅申報的。

至于需要不需要繳納稅款，要看你們有沒有應(yīng)稅行為的發(fā)生。

至少需要資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，納稅申報表，

服務(wù)業(yè)發(fā)票是交營業(yè)稅，沒有營業(yè)額當(dāng)然0申報。可是地稅還是有稅要申報的：比如附加費(fèi)中的城建稅、教育費(fèi)附件、地方教育費(fèi)附加、可能還有綜合基金。另外個人所得稅也是要交的。還有印花稅

一月份我去打稅票的，除了每個月都有的增值稅，還有一張企業(yè)所得稅的稅票。稅金是482.56

我看不懂。我們核定的銷售收入是每月201*0，每月都交600元稅。

這個企業(yè)所得稅是一季度一算的？怎么算�。�

你所說的小規(guī)模納稅人是指增值稅征收管理的區(qū)分，企業(yè)所得稅沒有一般納稅人和小規(guī)模納稅人的概念，只有查賬征收和核定征收兩種征收方式。如果企業(yè)能夠健全財務(wù)制度，健全賬目，就是查賬征收，稅務(wù)機(jī)關(guān)稱為A類申報；如果企業(yè)不能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用等項(xiàng)目，就由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其應(yīng)納稅所得額，進(jìn)行核定征收，稱為B類申報。

企業(yè)所得稅是在一個納稅年度里每季度按照會計利潤乘以25%的稅率預(yù)繳，次年1月1日至5月31日進(jìn)行年終匯算清繳，匯算清繳的意思就是根據(jù)稅法與會計的區(qū)別調(diào)整應(yīng)納稅所得額。

如果你一月打稅票有企業(yè)所得稅稅款，說明你已經(jīng)在一月征期里申報了09年第四季度的企業(yè)所得稅，你可以看一下企業(yè)所得稅季度預(yù)繳報表，季報表都是根據(jù)會計利潤填的，不管查賬還是核定，你一看就明白了，如果是年度匯算清繳申報，查賬征收企業(yè)的報表是一張主表和十一張附表，比較復(fù)雜，需要認(rèn)真研究~希望能對你有幫助，或者沒說清楚的你可以打電話咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)~

我們單位是小規(guī)模納稅企業(yè)，比如說銷售了1201*元，稅率是3%，那么會計分錄怎么做？

應(yīng)確認(rèn)稅額:1201*/(1+3%)*3%=349.51借:銀行存款或者應(yīng)收賬款1201*

貸主營業(yè)務(wù)收入1201*-349.51應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅349.51

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本

擴(kuò)展閱讀：國稅地稅報稅流程

一、進(jìn)行

領(lǐng)取《稅務(wù)登記證》，在稅務(wù)登記證上面有兩個大大的紅印戳-省國家稅務(wù)局、省地方稅務(wù)局。

當(dāng)然還包括納稅人名稱、法人代表、地址、登記注冊類型、經(jīng)營范圍等。具體內(nèi)容在國稅局和地稅局的大廳全程服務(wù)窗口辦理。二、申請自動扣稅款

地稅局是《**縣地方稅費(fèi)“一戶通”同城特約委托收款協(xié)議書》，加蓋公章、法人章后拿到稅局當(dāng)場辦結(jié)，辦好后拿下面的注冊編碼。國稅局則是《委托扣款協(xié)議書》其中乙方需加蓋公章和法人章，丙方(銀行)則需蓋業(yè)務(wù)公章，日后申報的國稅將從此協(xié)議書上的賬號內(nèi)扣除。

三、申請網(wǎng)上報稅

地稅局填表后專管員會給你一個注冊碼，拿回來后在省地稅網(wǎng)上進(jìn)行注冊，一個注冊碼可以申請三個用戶號及密碼，日后也只能用這三個用戶進(jìn)行網(wǎng)上報稅;需要注意的是地稅局的地稅編碼并非稅務(wù)登記證上的省稅聯(lián)字330421*********號，而是有專門的地稅編號。國稅網(wǎng)上報稅則首先需要去公司附近的電信局開通VPDN，VPDN是虛擬撥號專網(wǎng)技術(shù)的簡稱，它是基于撥號用戶的虛擬專用撥號網(wǎng)業(yè)務(wù)，利用IP網(wǎng)絡(luò)的承載功能，結(jié)合相應(yīng)的認(rèn)證和授權(quán)機(jī)制，在公用網(wǎng)絡(luò)中建立專用的虛擬數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)。在國稅網(wǎng)上報稅時首先就必須連上VPDN，然后再連接國稅局網(wǎng)上報稅系統(tǒng)。這里的國稅編號就是前面說的稅務(wù)登記證上的號碼了。

在開辦前期都是進(jìn)行零申報的，也就是資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、企業(yè)信息采集表等都填0，然后點(diǎn)申報就好了，記住哦，進(jìn)行稅務(wù)登記起當(dāng)月就要進(jìn)行報稅，不管你有沒有銷售收入!

四、如何申請一般納稅人臨時資格(工業(yè))/或是進(jìn)入輔導(dǎo)期(商業(yè))首先到辦稅大廳全程服務(wù)窗口向工作人員拿一張申請一般納稅人臨時資格所需要的文件清單，同時工作人員會根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表格：

1.增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表

2.增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表(附表)3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表

除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件：1.稅務(wù)登記證(副本)原件及復(fù)印件2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

3.中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4.稅務(wù)登記證復(fù)印件5.開戶許可證復(fù)印件6.企業(yè)法人代表身份證7.驗(yàn)資報告復(fù)印件、

8.購入的固定資產(chǎn)的發(fā)票復(fù)印件

9.財務(wù)主管、會計及辦稅人員會計上崗證復(fù)印件

10.一份加蓋法人章/公章的關(guān)于申請一般納稅人臨時資格的書面申請

11.房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃合同

上述文件及稅務(wù)登記證原件一并交給全程服務(wù)窗口后二個星期內(nèi)專管員會來公司進(jìn)行驗(yàn)廠，同時需要提醒的是財務(wù)室必須要有防盜裝置(防盜門、窗)，墻體有玻璃的也最好制作防盜窗，保險箱要與地面或是墻體固定。

如果固定裝置在驗(yàn)廠一星期內(nèi)沒有解決，專管員將會退件，并勒令兩個星期內(nèi)不許再送件。

待專管員通知你時候，增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表和增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表(附表)上都有稅務(wù)機(jī)關(guān)的簽字和蓋章了，上面會注明從什么時候開始你公司是一般納稅人，這時候申請一般納稅人臨時資格也就算是完成了。

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